(安徽大學(xué)　安徽　合肥　230601)

一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)狀

(一)現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

黨中央采取了許多的財(cái)政扶持政策，鼓勵(lì)各個(gè)地方政府建立省、市、縣三級(jí)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一些民營(yíng)資本也被吸引，不約而同的設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)始形成了政策性擔(dān)保與民營(yíng)擔(dān)?；パa(bǔ)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2011年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已有4439家，擔(dān)保資金約為4200億元，運(yùn)行狀況還不錯(cuò)[6]。

我國(guó)中小企業(yè)是在十五大之后迅速發(fā)展起來(lái)的，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)重要地位，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作出巨大貢獻(xiàn)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)已有百分之九十五以上的中小企業(yè)，解決了大多勞動(dòng)力剩余和就業(yè)問(wèn)題，穩(wěn)定了社會(huì)秩序。與此同時(shí)，中小企業(yè)也存在著一些劣勢(shì)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、資本金不足、科技創(chuàng)新弱、管理落后等問(wèn)題，導(dǎo)致中小企業(yè)也時(shí)常發(fā)生危機(jī)，例如溫州和東灣中小企業(yè)倒閉，也給我們警示，中小企業(yè)的發(fā)展依然要努力完善。

由于一些銀行擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善，導(dǎo)致中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成了其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的對(duì)象。因?yàn)橹行∑髽I(yè)是小規(guī)模的，其在風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理等各方面都存在著缺陷問(wèn)題，以至于銀行與企業(yè)之間的信息極度的不對(duì)稱(chēng)。如果發(fā)生了代償行為，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要全額代償，銀行沒(méi)有承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，二者的不平等性。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并未完全受到政府給予的增資和信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制[7]。世界各國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)都不同程度的受到政府的庇護(hù)，在體系建立和運(yùn)作上以政府支持為主。但我國(guó)并未完全建立，機(jī)構(gòu)沒(méi)有有效的資金補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還有一些信用體系不夠完善、風(fēng)險(xiǎn)不能有效分散、擔(dān)保的監(jiān)管不力等諸多現(xiàn)狀。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)

(一)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)中存在的問(wèn)題

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)控與管理有問(wèn)題。部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著缺乏風(fēng)控的法律規(guī)章制度，專(zhuān)業(yè)知識(shí)不夠、業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，缺乏全程動(dòng)態(tài)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，就不能主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和抵御風(fēng)險(xiǎn)。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系不一致。一些中小企業(yè)由管理部門(mén)監(jiān)管，另一些中小企業(yè)又由財(cái)政、發(fā)改委、金融辦等部門(mén)監(jiān)管，這些監(jiān)管方面的不統(tǒng)一不利于擔(dān)保體系健康發(fā)展。

3.社會(huì)信用體系建設(shè)速度太慢不利于發(fā)展擔(dān)保業(yè)。我國(guó)對(duì)于信用擔(dān)保的需求和社會(huì)信用體系的不健全，是阻礙擔(dān)保業(yè)發(fā)展的一大因素之一。因?yàn)槭д娴男庞眯畔?、不平衡的信息資源供給與需求，混亂的信息行為等，使擔(dān)保業(yè)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)

4.亟需制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織法和行業(yè)管理規(guī)定。我國(guó)尚未構(gòu)建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)增長(zhǎng)速度快，受到了矚目。國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已形成許多種模式和結(jié)構(gòu)，急需較為完善的法律規(guī)定，以避免因?yàn)檫@而造成的不良影響。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏政策性資金補(bǔ)償機(jī)制[8]。政府為了實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)政策設(shè)立的服務(wù)機(jī)構(gòu)，具有經(jīng)濟(jì)杠桿作用，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其是中小企業(yè)的發(fā)展，需要很多的資金，因?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與收益不相匹配。現(xiàn)階段大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都未形成一種穩(wěn)定的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。

6.專(zhuān)業(yè)擔(dān)保隊(duì)伍人才缺乏。伴隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量的增加，擔(dān)保業(yè)的專(zhuān)業(yè)人才卻大大不足。此問(wèn)題也限制著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

(二)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)

1.源于被擔(dān)保中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

源于被擔(dān)保中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)兩種。(1)信用風(fēng)險(xiǎn)，受保企業(yè)不履行還款承諾而使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)償還債務(wù)的行為，中小企業(yè)信用等級(jí)低，經(jīng)常發(fā)生抽逃資金、各種違約行為，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)市場(chǎng)交易中因?yàn)樾庞萌笔?dǎo)致的損失達(dá)到了十分之一。這些問(wèn)題若不能得到解決，也將造成風(fēng)險(xiǎn)。(2)企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)本身實(shí)力較弱，資本金不足、法律監(jiān)管不健全、技術(shù)創(chuàng)新能力低、管理不夠科學(xué)等問(wèn)題都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)。

2.源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有兩種。分別為擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理不健全和擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員道德風(fēng)險(xiǎn)[9]。(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理不健全，很多機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制不重視，導(dǎo)致組織不恰當(dāng)、管理無(wú)序。擔(dān)保機(jī)構(gòu)使用資金違規(guī)，胡亂投資其他業(yè)務(wù)，抽逃、裸泳注冊(cè)資本金、占用保證金等行為都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。(2)擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員道德風(fēng)險(xiǎn)，由于擔(dān)保行業(yè)的綜合性和風(fēng)險(xiǎn)性，要求其在職人員有經(jīng)濟(jì)金融、財(cái)會(huì)、法律等全方面的知識(shí)，但現(xiàn)實(shí)中卻是參差不齊的、專(zhuān)業(yè)不夠、審查不嚴(yán)，加大了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

3.源于協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

這主要是雙方關(guān)系的不對(duì)稱(chēng)性，由于協(xié)作銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)等性，如果一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，幾乎全部由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部本金和利息等費(fèi)用的代償風(fēng)險(xiǎn)。銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取保證金，這使本來(lái)就資本金不夠的擔(dān)保機(jī)構(gòu)雪上加霜，使其面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。

4.信用制度風(fēng)險(xiǎn)

良好的信用制度可以為企業(yè)提供健康發(fā)展的基礎(chǔ)，但是我國(guó)中小企業(yè)信用度普遍沒(méi)有很高，因此，有較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，盡管在逐漸建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。并且擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保成本也比較高，中小企業(yè)亟待改善信用環(huán)境。

5.源于外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展離不開(kāi)周?chē)慕?jīng)濟(jì)環(huán)境，好的環(huán)境會(huì)起到積極地促進(jìn)作用。但是，不好的環(huán)境會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和反作用。(1)政策環(huán)境。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性易受政府政策的影響，這幾年，由于擴(kuò)大內(nèi)需、吸收就業(yè)，政府采取積極扶持中小企業(yè)，因此中小企業(yè)得到了較大的發(fā)展。部分地區(qū)如果政府進(jìn)行政策不當(dāng)干預(yù)則會(huì)引起違規(guī)操作。(2)法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)[10]。關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律監(jiān)管還不夠健全，現(xiàn)如今只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》中，有一些關(guān)于這方面的內(nèi)容。而部門(mén)規(guī)章又因?yàn)閳?zhí)行不到位而無(wú)法有效實(shí)施。并且擔(dān)保機(jī)構(gòu)的違約金沒(méi)有法律的保障。

三、我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策和建議

風(fēng)險(xiǎn)雖然不能完全消除，但可將風(fēng)險(xiǎn)降低、分散。擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取以下措施來(lái)控制：

(一)提高擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)

此為第一道程序，也是防范風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。評(píng)審工作要涉及技術(shù)、管理等多方面的知識(shí)，提高項(xiàng)目的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵，是要有一支高素質(zhì)的評(píng)審人才團(tuán)隊(duì)和專(zhuān)家顧問(wèn)，并且制定整套、系統(tǒng)的評(píng)估方法和工作規(guī)范。

(二)構(gòu)建科學(xué)的決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

科學(xué)的項(xiàng)目規(guī)則可提高決策水平、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。1.實(shí)施“審保分離”的政策，使約束機(jī)制加強(qiáng)。2.謹(jǐn)慎授權(quán)管理，發(fā)揮制約作用[12]。3.規(guī)范審議規(guī)則和決策審批行為。4.構(gòu)建項(xiàng)目責(zé)任制度，嚴(yán)格監(jiān)督和追究。5.提升決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

(三)增大對(duì)代償項(xiàng)目的管理和追回

包括:1.管理，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)代償資金回收工作。2.追償，主要方法：(1)監(jiān)督債務(wù)人籌資還款。(2)管理好抵押物、質(zhì)押物(權(quán))[13]。(3)將信用反擔(dān)保方義務(wù)落實(shí)。(4)將債務(wù)轉(zhuǎn)移、保全債權(quán)。(5)以資抵債、降低損失。(6)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)和債務(wù)重組。(7)運(yùn)用法律手段來(lái)保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益。

(四)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展能力和抗險(xiǎn)能力方面需要加強(qiáng)

1.要把“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”作為理念，保證資金的安全性與有效性。2.構(gòu)建內(nèi)控制度，預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)。3.把風(fēng)險(xiǎn)分散，雞蛋不能全都放在一個(gè)籃子里。4.建立“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共膽”的運(yùn)作機(jī)制爭(zhēng)取政策支持。5.保證擔(dān)保資金安全流動(dòng)。

(五)完善風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和預(yù)警制度

及時(shí)收集、匯總項(xiàng)目的具體情況，建立每日、每周、每月和每年的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息分析系統(tǒng)。以分散風(fēng)險(xiǎn)為原則、制定科學(xué)的計(jì)劃，在不同層面采取綜合、有效的風(fēng)控措施。

(六)強(qiáng)化并完善政府的扶持力度

1.構(gòu)建政府補(bǔ)償機(jī)制，這樣，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可以有長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，彌補(bǔ)機(jī)構(gòu)自身資金不足的缺點(diǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制應(yīng)趨于制度化.法律化。2.盡量避免政府在行政上的干預(yù)。保證中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠自主決策、自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，這樣更加公平合理。具有更大的發(fā)展空間。

(七)加強(qiáng)全社會(huì)信用體系建設(shè)

由于信用擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，所以我們不僅要注重內(nèi)部環(huán)境的治理，還應(yīng)該注重外部環(huán)境的治理。整個(gè)社會(huì)的信用大環(huán)境也很重要。1.積極構(gòu)建完善的社會(huì)服務(wù)體系，我國(guó)目前比較缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，充分的發(fā)揮城市銀行和信用社的作用，從而為中小企業(yè)提供服務(wù)。還應(yīng)該向臺(tái)灣學(xué)習(xí)，構(gòu)建專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供服務(wù)的配套體系。2.建立再擔(dān)保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制[14]。擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠?qū)ψ约旱馁Y金進(jìn)行再擔(dān)保，達(dá)到部分轉(zhuǎn)移自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的效果。這種再擔(dān)保體系的建立，可以將擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)充分的轉(zhuǎn)移。