李家銳，凡 亞

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司， 四川 成都 610072)

1 工程概況

N市安置還房建設(shè)項(xiàng)目建筑面積約18.05萬(wàn)m2，配套建設(shè)道路廣場(chǎng)及停車場(chǎng)1.98萬(wàn)m2，投資估算4.089億元人民幣，建設(shè)工期為三年。政府采用公開招商方式擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的投資建設(shè)方，自籌資金完成本項(xiàng)目建設(shè)。國(guó)內(nèi)一家國(guó)有企業(yè)于2014年12月與N市建工集團(tuán)(政府融資平臺(tái)公司)簽訂了投資建設(shè)合同，該項(xiàng)目于2015年7月開工建設(shè)，目前正處于建設(shè)階段。

2 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

投資建設(shè)方使用了德爾菲法進(jìn)行專家調(diào)查以識(shí)別本項(xiàng)目過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，被訪對(duì)象是研究或者從事安置還房建設(shè)項(xiàng)目的專家學(xué)者，包括政府、建設(shè)項(xiàng)目公司、高校及項(xiàng)目主要參與人員。調(diào)查采用人員實(shí)地調(diào)查和電子郵件調(diào)查相結(jié)合的方式，共發(fā)放問(wèn)卷50份，回收48份，有效問(wèn)卷45份。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，將主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為：政治風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)、回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)五類。

2.1 政治風(fēng)險(xiǎn)

(1)本項(xiàng)目是內(nèi)資項(xiàng)目，國(guó)家政局穩(wěn)定，但需要關(guān)注政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，如相關(guān)的招投標(biāo)政策、稅收及征地移民政策等。

(2)當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門的缺位或越位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 資金風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目為企業(yè)投資建設(shè)，資金需求較大，投資方需多方融資，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，本項(xiàng)目的建設(shè)投資款和回購(gòu)款大部分為銀行貸款，銀行基準(zhǔn)利率的變化將很大程度地影響工程造價(jià)。

2.3 自然風(fēng)險(xiǎn)

(1)N市地區(qū)屬亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，夏季最高氣溫可達(dá)41℃，暴雨時(shí)有發(fā)生，綿雨顯著。高溫和雨季都會(huì)嚴(yán)重影響項(xiàng)目的建設(shè)，造成工期滯后。

(2)不良的水文地質(zhì)與工程地質(zhì)條件給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目位于淺丘丘頂及斜坡地帶，地下水豐富，易造成基坑浸水、地基承載力下降及邊坡坍塌等。

2.4 建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)

(1)建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)因素往往伴隨著工程始末，任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差都會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)[1]，如：合同的管理、施工單位的現(xiàn)場(chǎng)管理能力、監(jiān)理單位的品質(zhì)、建設(shè)資金的到位情況、設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量等。

(2)本項(xiàng)目工程量大、工期相對(duì)比較緊張，項(xiàng)目開工前“三通一平”工程尚未開始，設(shè)計(jì)圖紙未完成，項(xiàng)目開工手續(xù)不齊全，以上都給整個(gè)項(xiàng)目帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)，容易給參建各方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

(3)本項(xiàng)目投資合同約定，工程預(yù)算控制價(jià)以N市財(cái)政投資評(píng)審中心評(píng)審為準(zhǔn)，工程結(jié)算價(jià)款將由監(jiān)理工程師、發(fā)包人審核后經(jīng)N市審計(jì)局審計(jì)確定，這將可能出現(xiàn)工程實(shí)際投入成本大于最終結(jié)算價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)。主要因素有：①施工組織實(shí)際實(shí)施與最終審計(jì)確定的不一致；②施工過(guò)程中的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格、工程量計(jì)量與最終審計(jì)確定的不一致；③建設(shè)方的工程量計(jì)量、計(jì)價(jià)等支撐材料不齊全；④由于建設(shè)方自身原因造成的施工質(zhì)量缺陷導(dǎo)致發(fā)生修復(fù)費(fèi)用；⑤由于政府方未按合同約定提供外部條件(如：征地、拆遷、外部接口)等，導(dǎo)致建設(shè)方的直接損失(不可預(yù)見的場(chǎng)地二次清理與處理、窩工、阻工等)與間接損失(如管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等)增加。

2.5 回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目的回購(gòu)款須在工程竣工驗(yàn)收合格之日起26個(gè)月內(nèi)按4 ∶3 ∶3比例支付，而這類的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在質(zhì)量缺陷風(fēng)險(xiǎn)、工期延誤方面。

(1)本項(xiàng)目為移民安置還房工程，政府作為業(yè)主方不會(huì)對(duì)質(zhì)量存在缺陷或者驗(yàn)收不合格的工程進(jìn)行回購(gòu)，相應(yīng)的責(zé)任與經(jīng)濟(jì)損失將由投資建設(shè)方自己承擔(dān)。

(2)如果工期延誤將導(dǎo)致政府不能按計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)，這會(huì)致使拆遷安置戶不能按時(shí)使用，投資建設(shè)方則會(huì)承擔(dān)該經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，工期延誤政府會(huì)對(duì)投資建設(shè)方進(jìn)行罰款處罰，造成直接經(jīng)濟(jì)損失。

3 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

在本項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，投資建設(shè)方針對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，采取了風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具體內(nèi)容如下：

3.1 防范經(jīng)濟(jì)政策變化

通常情況下，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)了變化，那么銀行的貸款利率將隨之發(fā)生變化。如果貸款利率驟然上升，則項(xiàng)目的投資成本將大幅度增加，可以利用的資金就會(huì)緊張，那么就會(huì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)和回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。為了防范此風(fēng)險(xiǎn)因素，投資建設(shè)方采取了以下措施：

(1)投資建設(shè)方聯(lián)合本集團(tuán)內(nèi)部的一家基金公司和施工單位共同參與了項(xiàng)目的投資，分擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。

(2)在投資建設(shè)合同中簽訂了有利于回款的條款，例如本項(xiàng)目回購(gòu)款將納入N市一般公共預(yù)算支出，且每筆項(xiàng)目回購(gòu)款支付前一年度須將其列入N市年度財(cái)政預(yù)算。同時(shí)，政府發(fā)包方以出具承諾函的方式就項(xiàng)目回購(gòu)款支付提供擔(dān)保。

3.2 遵守基本建設(shè)程序

3.2.1 工程開工條件

從簽訂合同一開始，投資建設(shè)方就積極與政府相關(guān)部門溝通，發(fā)函請(qǐng)其盡快提供項(xiàng)目開工所必須的條件，如：征地拆遷、三通一平等前期工作，辦理工程施工許可證，辦理財(cái)政評(píng)審等。

3.2.2 工程招標(biāo)

招標(biāo)是合同實(shí)施過(guò)程中的第一步環(huán)節(jié)，如果由于各種原因?qū)е虏焕L(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生，從而會(huì)致使項(xiàng)目招標(biāo)的結(jié)果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。本項(xiàng)目為國(guó)有資產(chǎn)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目投資人是國(guó)有企業(yè)，須按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的相關(guān)規(guī)定來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)。

為了選擇符合要求、具備一定實(shí)力的單位，經(jīng)過(guò)N市發(fā)展改革局核準(zhǔn)，本工程勘察、設(shè)計(jì)、建設(shè)監(jiān)理、施工等招標(biāo)方式為公開招標(biāo)，評(píng)標(biāo)采用綜合評(píng)分法，經(jīng)評(píng)定的最高分中標(biāo)。

3.3 加強(qiáng)質(zhì)量、安全監(jiān)督

工程建設(shè)過(guò)程中，針對(duì)工程質(zhì)量、安全風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)方做了大量工作，如：成立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，明確質(zhì)量管理依據(jù)，制定質(zhì)量管理制度，建立質(zhì)量管理體系和保障機(jī)制，加強(qiáng)施工質(zhì)量檔案管理等。同時(shí)從源頭抓起，對(duì)材料、設(shè)備進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)、檢測(cè)。認(rèn)真貫徹國(guó)家“安全第一，預(yù)防為主、綜合治理”的方針，推進(jìn)項(xiàng)目安全文化建設(shè)，強(qiáng)化安全管理，將安全責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。

3.4 防范工期延誤

為對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行有效控制，采取了如下防范措施：

(1)成立進(jìn)度管理組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)政府、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、審計(jì)等參建各方。

(2)制定進(jìn)度管理制度，建立保證體系。

(3)制定嚴(yán)格的資金計(jì)劃，合理安排資金投入，加強(qiáng)工程計(jì)量支付管理，及時(shí)足額支付工程款。

(4)制定合理的進(jìn)度計(jì)劃，對(duì)工程進(jìn)度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并采用 PDCA動(dòng)態(tài)循環(huán)管理。

3.5 其他預(yù)防對(duì)策

(1)通過(guò)公開招標(biāo)選擇資質(zhì)信譽(yù)良好、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、責(zé)任心強(qiáng)的工程監(jiān)理公司，全面負(fù)責(zé)工程的施工管理，控制項(xiàng)目的投資超支、工期延誤、工程質(zhì)量事故、工程安全事故等風(fēng)險(xiǎn)。

(2)采取激勵(lì)機(jī)制，如施工合同中約定：提前竣工每天獎(jiǎng)勵(lì)4 000元，最高獎(jiǎng)勵(lì)48萬(wàn)元；工期延誤則每天支付4 000元違約金，逾期竣工違約金的上限為工程預(yù)算控制價(jià)的1%。

(3)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控落實(shí)到人，跟蹤有記錄[2]，如：定期編制和更新《風(fēng)險(xiǎn)清單》，組織對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施情況進(jìn)行追蹤和定期檢查，提出改進(jìn)措施。

(4)為工程購(gòu)買建筑工程一切險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)等，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4 結(jié) 語(yǔ)

通過(guò)采取以上一系列風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，本項(xiàng)目進(jìn)展順利，質(zhì)量、進(jìn)度、安全、經(jīng)濟(jì)等各項(xiàng)目標(biāo)都處于受控狀態(tài)，取得了良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。