任雅茹 尹貽林 尚應應

(天津理工大學，天津 300384)

0 引言

隨著經濟的發(fā)展，建筑業(yè)迅速發(fā)展，工程建設項目數量隨之增加，在工程建設項目中合同糾紛也不斷涌現，但究其本質，多源于工程變更。工程價款調整受到變更的影響，進而影響到工程造價，最終導致項目投資失控。經研究分析，工程變更對工程造價的影響一般占建安工程總造價的5%～10%，少數項目超過30%或更多[1]?；粜孪舱J為因變更引起的工程價款的改變占整個單位工程竣工結算的比例大約在6%～20%，在工程造價中占比例大部分在20%以上，有時甚至達到了40%左右[2]。解析合同價款的調整機理顯得十分必要。有學者指出能夠準確分析合同中的工程變更并且有效處理，可以做到前期預防和后期減少合同問題的產生，并實現對合同行為及過程科學管理，提高合同的履行效率[3]。基于合同狀態(tài)解析出合同價款的調整機理顯得十分必要。

1 引起工程變更的因素分析

1.1 引起工程變更的因素識別

研究工程變更對合同價款的影響機理，首先，需要厘清哪些因素會產生工程變更。對比1999版FIDIC、56號令、2013版合同范本可以找出引起工程變更的因素：發(fā)包人的需求變化，監(jiān)理人提出變更，工程實施補救缺陷或損害所需的工作，合同中任何工作的增減、取消，因為完成工程需要追加的額外工作，合同雙方約定工程量的改變，工程標高等基本參數的改變，為使項目順利建成而對施工工藝的改變或施工順序的改變，工程進度計劃的改變，非承包商造成的長期暫停施工，現場條件、異常惡劣氣候變化，承包人合理化建議，法律法規(guī)的變化，計日工形式的變更等，這些因素的產生在一定程度上均能引起工程變更的發(fā)生。

1.2 引起工程變更的因素歸類

由識別出的因素可知，引起工程變更的因素多且復雜，根據引起變更的主體不同，可將其分為設計原因、發(fā)包人原因、承包人原因、監(jiān)理人原因和客觀原因。

(1)設計原因。設計原因引起的變更，包括設計不符合規(guī)定引起的變更，設計方案不合理引起的變更等。

(2)發(fā)包人原因。工程建設項目在較長的建設周期中，發(fā)包人對項目的意愿會隨著建設進程有所變動，如發(fā)包人指示加速施工、發(fā)包人的需求變化、發(fā)包人要求工程質量的等級提高、發(fā)包人的失誤等。

(3)承包人原因。由承包人原因引起的變更，包括承包人的失誤和承包人的合理化建議。

(4)監(jiān)理人原因。監(jiān)理人引起的變更，包括監(jiān)理人為協調場地、生產關系等引起的變更，對工期和設計進行優(yōu)化引起的變更及對原設計的修改引起的變更。

(5)客觀原因。引起變更的客觀原因，包括現場條件改變、施工技術規(guī)范標準的變化、征地拆遷、異常惡劣的氣候條件等。

造成工程變更的原因種類很多，基本上都可以歸結到以上5類中，對原因的歸類分析，為確定合同價款提供了最原始的分析方向，對其變更的控制也起到了非常重要的作用。通過對影響變更因素的識別及歸類，能夠分清項目實施過程中的責任主體，對工程價款變更的確定及有效控制起到十分重要的作用。用Vensim軟件將引起工程變更的因素畫成圖，見圖1。

1.3 引起工程變更的因素分析

基于獲得的引起工程變更的因素，選用文本分析法對所涉及的因素進行分析。采用的方式是由鄭輝烈等[4]提出的發(fā)表偏倚診斷方法，認為發(fā)表時間越新，其效應尺度越大，通過分析中國知網(CNKI)中關于能夠引起價款調整的文獻內容，在CNKI中收集2008—2017年有關工程變更的文獻，并從中選取15篇涉及引起工程變更因素的文獻，得到各因素的貢獻，見表1。

圖1 引起工程變更的因素回流圖

因素名稱設計方案不合理發(fā)包人需求改變發(fā)包人失誤承包人合理化建議承包人失誤發(fā)包人要求提高質量現場條件改變異常惡劣氣候監(jiān)理人優(yōu)化政策法規(guī)改變出現次數15910213811143排名15492631078作者年份不同方面貢獻得分高海超,姜玉林[5]2016年0.0407—0.0316—0.03620.02030.0339———牛桂芳[6]2015年0.02720.01960.0211—0.02420.01360.0227———舒文麗[7]2014年0.01820.01310.0141—0.0162———0.0071—朱澤松[8]2015年0.02720.0196———0.01360.0227———白娟[9]2015年0.02720.01960.0211—0.02420.01360.0227——0.0076徐鋒盛[10]2009年0.00230.00170.0018—0.00210.00120.0020—0.0009—

(續(xù))

根據表1的統(tǒng)計結果，將各因素進行排名，見表2。

表2 引起工程變更因素文獻貢獻得分表

由以上分析，并基于識別出引起工程變更的因素，根據鄭輝烈[4]提出的距離研究越近的相關文獻與其效應尺度成正相關的原則，以及他提出的公式計算分析，將引起工程變更比較重要的因素按照其重要程度排序，依次為設計方案不合理、承包人失誤、現場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變、發(fā)包人要求提高質量。

其中，由于承包人自身失誤引起的合同價款不予以調整?；诖?，本文將從設計方案不合理、現場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質量方面研究工程變更引起的合同價款調整。

2 合同狀態(tài)與合同價款的關系

2.1 工程合同狀態(tài)的要素界定

合同狀態(tài)最早是從成虎的合同狀態(tài)理論中產生的，成虎認為合同簽訂時，合同環(huán)境、文件、價格、實施方案4個因素通過相互聯系和影響、互相為依據所形成的合同整體的狀態(tài)稱為合同狀態(tài)[20]。尹貽林等在成虎合同狀態(tài)思想的基礎上，將“合同狀態(tài)”的4個要素歸納為合同條件、外部環(huán)境和合同價格3個核心要素[21]。

楊鸝鳴等在之前學者研究的基礎上，找到履行合同階段合同狀態(tài)的重要相關因素，包括工期、工程價款、工程量、施工條件和施工方案[22]。

根據上述學者對于合同狀態(tài)構成因素的分析，將其要素歸納為工程量、施工條件、施工方案、工期和合同價格5個要素。合同價格是在前4個基本要素的基礎上形成的，前4個要素最終都通過影響合同價格的形式體現，從而構成了互相影響的平衡機制。最終將合同狀態(tài)變量因素歸納為工程量、施工條件、施工方案和工期。

根據上文的分析，將從設計方案不合理、現場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質量這5個引起工程變更的因素與合同狀態(tài)的要素進行匹配，見圖2。

圖2 工程變更引起的合同狀態(tài)改變

2.2 工程合同價款的基數解構

(1)合同價款的屬性。合同價款并非靜態(tài)概念，合同簽訂后，承發(fā)包雙方對于工程發(fā)生的費用已經進行了確認，但是還未實際支付的價款，是一種合同簽訂后、支付前的可能發(fā)生變動的價款。承包人完成合同中約定的義務后，發(fā)包人有義務支付給承包人相應的價款。成虎認為合同價款形成了一種特定的“合同狀態(tài)”，引起合同價款因素的出現，導致合同價款發(fā)生改變，此時需要做出調整，達到新的合同狀態(tài)。

(2)合同價款的解構。由風險因素引起的工程變更，使合同狀態(tài)發(fā)生改變，由原先的合同狀態(tài)調整為新的合同狀態(tài)。合同價款調整值的分析是依據合同狀態(tài)補償理論進行的。在工程變更下，合同價款調整對象為分部分項工程和與分部分項工程相關聯的措施項目。

財政部2013年印發(fā)的《建筑安裝工程費用項目組成》規(guī)范將其費用構成進行進一步WBS分解，見圖3。

經過分析，對合同價款逐層進行解構，得到了圖3中7個圈中的5個因素為工程價款的調整對象，綜合單價、工程量、總價包干、計算基數和費率。其中省市或者行業(yè)主管部門直接規(guī)定總價計算措施費的費率，其數值的大小與影響合同狀態(tài)的因素產生關系。因此，剩余4個因素綜合單價、工程量、總價包干和計算基數為本文所分析的合同價款的調整對象。

2.3 合同狀態(tài)與合同價款的映射關系

合同狀態(tài)是一種動態(tài)的概念，合同簽訂時的合同狀態(tài)產生相對應的合同價款，當風險因素改變合同狀態(tài)，合同價款會隨之調整。由此可見，合同狀態(tài)的要素與合同價款構成要素會相互作用，使合同價款發(fā)生改變。下面分析合同狀態(tài)的基本條件對合同價款要素的影響，包括施工方案、施工條件、工期和工程量。

(1)施工方案對合同價款的影響。施工方案對項目的措施費有直接的影響，尤其在編制招標控制價的過程中體現明顯[23]。施工方案的改變，會使如施工機械數量及施工方法等發(fā)生較大幅度的調整，最終影響對應的措施項目費[24]。

(2)施工條件對合同價款的影響。施工條件的改變將可能導致施工方案的改變，從而對合同價款產生影響。

(3)工期對合同價款的影響。有些單價措施項目費以時間為計量單位，工期改變，其措施費應做出相應的調整。

(4)工程量對合同價款的影響。在工程項目建設過程中，當引起工程變更的因素產生時，工程量一般會隨之增大，而固定成本不隨工程量的改變而改變。由此可知，單位工程量上固定成本會減少，而單位工程量上的可變成本則沒有發(fā)生變化，一減一不變，造成總的單位施工成本隨之減少，單位工程利潤增加。當工程量增加幅度過大后，承包人將獲得巨大的利潤，所以當工程量增加超過一定范圍，需要調整綜合單價。綜上分析，合同狀態(tài)基本條件對合同價款的影響主要是通過影響其基本構成要素實現的，見圖4。

3 工程變更對合同價款的影響機理分析

3.1 合同狀態(tài)改變的基本模型

自哈特等撰寫的2篇經典經濟學短文發(fā)表至今，不完全合同理論(Incomplete Contract Theory)以及不完全契約理論中的經典模型——GHM模型，已被很多學者用于分析有關工程建設項目的問題。

圖4 合同狀態(tài)基本條件與合同價款構成要素之間的映射

基于GHM模型和工程變更引起的合同價款調整的視角，本文構建了一個合同狀態(tài)改變模型。假設承發(fā)包雙方在日期第0期簽訂了一份施工合同，約定承包人向發(fā)包人提供一份特定的建筑產品；預計在日期第1期的時候承包人按第0

期約定的標準向發(fā)包人提交約定的建筑產品，而發(fā)包人則向承包人支付第0期約定的工程款。基于人的有限理性、實施環(huán)境的復雜性以及信息的不對稱性等原因，承發(fā)包人在第0期簽訂的合同是不完備的，在第0、1期之間，發(fā)生了某些因素的變化，即引起工程變更的因素，導致工程實際到達第1期的時候，實際的狀態(tài)與合同預期的狀態(tài)出現了偏差，超出了在第0期所簽訂的合同約定的內容范圍，需要承發(fā)包雙方通過再談判，即合同價款調整，來對第0期的合同進行修改和補充，從而在第2期時達到合同狀態(tài)平衡，見圖5。

3.2 合同狀態(tài)改變的模型演進

根據上文的分析，將引起工程變更的因素與合同狀態(tài)的關系、合同狀態(tài)與合同價款的映射關系綜合考慮，可以得到一個關于三者的總映射關系圖，見圖6。

圖5 合同狀態(tài)改變的模型

圖6 變更、合同狀態(tài)和價款的映射關系圖

基于圖5的模型以及圖6的映射關系，將合同狀態(tài)改變模型演進，構建一個新的天平模型，見圖7，并與哈特的GHM模型以及最早提出合同狀態(tài)的成虎的分析模型進行對比，說明工程變更是如何引起施工合同價款調整的。

由圖7可以看出合同狀態(tài)模型的演化過程。首先由哈特等提出GHM模型，描述的是在締約期(第0期)由于無法對未來自然狀態(tài)ω確定而不能簽訂完全合同，為保障最終受益，引入專有資金ei，待項目達成自然狀態(tài)后(第1期)，基于雙方受益而進行某種無成本行動，最終達到最后階段(第2期)。哈特等通過這個模型主要要說明的是契約是不完備的。

成虎研究模型分析了合同的形成過程，提出合同價格是指承包商按照合同約定，在一個特定的環(huán)境下，采用策劃好的方案，履行合同則應當得到發(fā)包人的支付。并且他將合同價格、合同文件、環(huán)境以及實施方案這4個因素互相聯系、互相影響、互相依據而組成的整體叫合同狀態(tài)。并且受到來自合同文件改變、環(huán)境變化以及實施方案變化的影響，現實發(fā)生時可以根據相關規(guī)定調整，使該狀態(tài)達到新的平衡。

本文基于工程變更的研究視角，在成虎研究模型的基礎上，將識別出的合同狀態(tài)要素通過模型構建，以及根據建立的變更、合同狀態(tài)、合同價款基礎的映射關系，延伸出一個新的合同狀態(tài)模型——天平模型。通過圖7分析整個工程建設項目實施過程中合同狀態(tài)的變化，可以看出，當引起工程變更的風險因素出現時，平衡的合同狀態(tài)會被打破，合同失衡。此時，需要調整工程價款來使合同狀態(tài)達到新的平衡[25]。其原因是風險因素影響了施工合同價款的計價計量基數，雙方的權利與義務需要做出調整。通過調整綜合單價、調整工程量、調整計價基礎以及調整總價包干的方式對不平衡的合同狀態(tài)補償，使得合同狀態(tài)達到一個新的平衡，這個新的平衡狀態(tài)也是下一次合同狀態(tài)補償的合同初始狀態(tài)，如此不斷地打破，補償循環(huán)至工程結束。由此來解釋工程變更引起的合同價款調整的內在機理。

4 結語

通過研究，識別出引起工程變更的因素并進行分類歸納，首先，依據鄭輝烈參考文獻分析方法，選出設計方案不合理、現場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質量這5個重要程度較高的因素進行深入分析；其次，基于成虎提出后經大量學者對合同狀態(tài)的研究，得到了引起變更的因素與合同狀態(tài)要素之間的相互關系；再次，由于合同狀態(tài)與合同價款之間存在影響，先將合同價款的影響因素進行解構，并分析出與合同狀態(tài)要素的映射關系；最后，基于變更、合同狀態(tài)和價款的映射關系，對成虎的合同狀態(tài)進行演化，構建出一個合同狀態(tài)演變模型，由此來解釋工程變更引起合同價款調整的內在機理。

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