□江張越

（安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 安徽 蚌埠 233030）

目前，移動支付已經(jīng)成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢苫蛉钡囊徊糠帧ｋS著移動支付的普及，互聯(lián)網(wǎng)金融也得到了快速發(fā)展。人們不需要再去傳統(tǒng)的商業(yè)銀行柜臺辦理業(yè)務(wù)，這給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了一定的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行需要及時作出調(diào)整，科學(xué)地評價商業(yè)銀行的財務(wù)狀況，以便更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)。

1 指標(biāo)選擇

本文遵循現(xiàn)有的財務(wù)指標(biāo)體系，分別從營運能力、償債能力、盈利能力、成長能力4個方面選擇財務(wù)指標(biāo)，包括每股收益、凈資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、產(chǎn)權(quán)比率、主要營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率，共9個指標(biāo)，設(shè)定為Xi（i=1，2，3，4，5，6，7，8，9），構(gòu)建商業(yè)銀行財務(wù)狀況綜合評價模型[1]。

2 描述性統(tǒng)計分析

描述性統(tǒng)計分析需要13家商業(yè)銀行的原始財務(wù)數(shù)據(jù)。通過分析，這13家商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債率都非常高，均值為93%，凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都普遍較低，產(chǎn)權(quán)比率的差距較大。以上現(xiàn)象表明，雖然這13家商業(yè)銀行的發(fā)展情況相同，但都存在一定的財務(wù)風(fēng)險。

3 因子分析

將13家商業(yè)銀行的原始數(shù)據(jù)輸入SPSS，進行因子分析。

第一，進行相關(guān)性查驗。通過計算可知，KMO的檢驗值為0.511，大于0.5，巴特利特球形檢驗的結(jié)果為0，小于0.050，所以因子分析可以應(yīng)用于分析商業(yè)銀行的財務(wù)狀況。

第二，計算旋轉(zhuǎn)載荷平方和的方差百分比。前4個因子的平方和累積達到87.006%，這表明前4個因子已經(jīng)能夠代表原來的9個變量，包含了這9個變量所擁有的大部分信息，所以使用這4個公因子便可較為準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的財務(wù)狀況[2]。

第三，觀察旋轉(zhuǎn)后的成分矩陣，按照公因子在變量中占有的載荷量，對變量進行分類，利用同類載荷大的變量所具有的相同點對公因子進行命名。第一個因子F1在產(chǎn)權(quán)比率（X4）與資產(chǎn)負債率（X9）上載荷較大，這兩者能夠反映商業(yè)銀行的償債能力，所以將F1命名為償債能力。第二個因子F2在凈資產(chǎn)收益率（X2）、凈利潤增長率（X6）、總資產(chǎn)增長率（X7）上載荷較大，3者主要與資產(chǎn)增長有關(guān)，所以將F2命名為成長能力。第三個因子F3在主要營業(yè)收入增長率（X5）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（X8）上載荷較大，這兩個變量主要與商業(yè)銀行營運能力有關(guān)，所以將F3命名為營運能力。第四個因子F4在每股收益（X1）銷售凈利率（X3）上載荷較大，這兩個變量主要體現(xiàn)了商業(yè)銀行的盈利能力，故F4被命名為盈利能力。

第四，計算綜合得分。成分得分系數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)化之后的變量依次相乘再求和，計算出各商業(yè)銀行在每個公因子上的得分，將得分與每個公因子對應(yīng)的方差百分比相乘并求和[3]，得到綜合得分F，其表達式為：

根據(jù)（1）式可分別求出衡量13家上市銀行財務(wù)狀況的綜合得分，見表1。

表1 13家上市銀行財務(wù)狀況綜合得分

從綜合財務(wù)績效F得分和排名可以看出，招商銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行綜合得分較高，發(fā)展勢頭正盛。交通銀行、中信銀行、工商銀行綜合得分排名較后，工商銀行與招商銀行之間相差1.56，差距較大。從排名來看，以招商銀行為首的5家銀行，其綜合得分均為正值，經(jīng)受住了互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來的沖擊。從第6名華夏銀行開始，綜合得分均為負值。由此可見，其余8家商業(yè)銀行的情況不太樂觀，需要特別重視銀行目前的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題，及時制定解決措施[4]。

4 聚類分析

對所得的銀行原始財務(wù)指標(biāo)進行系統(tǒng)聚類分析，做出系譜圖。從系譜圖可以看出，中國銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、平安銀行、建設(shè)銀行為第一類，華夏銀行、民生銀行為第二類，光大銀行、交通銀行、中信銀行為第三類，排名第一的招商銀行與排名最后的工商銀行各為一類。每類中的銀行綜合得分較為相近，故用因子分析構(gòu)建財務(wù)狀況綜合模型具有一定的科學(xué)性與有效性[5]。

5 改善商業(yè)銀行財務(wù)狀況的建議

以13家上市商業(yè)銀行為研究對象，選取了與商業(yè)銀行償債能力、成長能力、營運能力和盈利能力有關(guān)的9個財務(wù)指標(biāo)，對商業(yè)行2017年上半年的財務(wù)狀況進行了實證分析。通過分析各商業(yè)銀行的財務(wù)狀況，為改善商業(yè)銀行的財務(wù)狀況提出以下幾點建議。

5.1 發(fā)展自身的互聯(lián)網(wǎng)新業(yè)務(wù)

互聯(lián)網(wǎng)金融是這個時代的潮流，如果傳統(tǒng)的商業(yè)銀行不能接納這一形式，將很容易被淘汰。銀行要利用互聯(lián)網(wǎng)金融，充分發(fā)揮吸引客戶的優(yōu)勢，發(fā)展屬于自己的互聯(lián)網(wǎng)新業(yè)務(wù)，同時通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)服務(wù)升級，使得服務(wù)更細致、周到，挽留更多客戶[6]。

5.2 站在客戶的角度思考

互聯(lián)網(wǎng)給人的印象就是快、新，互聯(lián)網(wǎng)金融自然也不例外。相比傳統(tǒng)商業(yè)銀行，互聯(lián)網(wǎng)金融的模式和產(chǎn)品令人眼花繚亂。商業(yè)銀行若想得到發(fā)展，必須要創(chuàng)新，不斷開發(fā)用途多、利潤高、風(fēng)險小的金融產(chǎn)品，站在客戶的角度，提高客戶的滿意程度[7]。

5.3 加強專業(yè)人才的重視

當(dāng)今社會，最稀缺的便是專業(yè)人才。專業(yè)人才是改善商業(yè)銀行財務(wù)狀況的核心力量。在互聯(lián)網(wǎng)金融的壓力下，當(dāng)下商業(yè)銀行所需要的的專業(yè)人才不能再按照以往的標(biāo)準(zhǔn)進行選拔，要選擇具備更多專業(yè)素質(zhì)的人才，這些人才除了具備豐富的金融知識，出眾的實踐能力，還要在信息技術(shù)以及統(tǒng)計學(xué)方面具有很深的理解，這樣才能適應(yīng)時代的發(fā)展[8]。商業(yè)銀行應(yīng)加強對此類專業(yè)人才的重視，形成完整的人才輸送鏈，有針對性地進行挑選。

5.4 擴大金融業(yè)務(wù)的覆蓋人群

雖然互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢較為明顯，但是其覆蓋人群較為單一，大部分都是小微企業(yè)和個體商戶。相比之下，商業(yè)銀行可以覆蓋多種類型的人群，這是商業(yè)銀行所具備的優(yōu)勢。商業(yè)銀行要在此基礎(chǔ)上，充分利用所擁有的資源，如地理位置、周轉(zhuǎn)資金，不能僅局限于傳統(tǒng)類型的客戶，小微企業(yè)和個人商戶的相關(guān)業(yè)務(wù)也要積極開展[9]。

5.5 及時回應(yīng)客戶的反饋

客戶辦理互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)時，若存在問題或不滿，可隨時反饋。相比之下，商業(yè)銀行在客戶反饋方面的工作沒有做到位，沒有做到及時聽取客戶的意見。因此，商業(yè)銀行需要拓寬客戶反饋的渠道，合理運用信息技術(shù)，提高對客戶的關(guān)注程度，及時對客戶的反饋作出回應(yīng)，對于工作中的不足之處，需要及時制定決策并予以修正[10]。

5.6 適當(dāng)降低用戶使用門檻

互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)靡的關(guān)鍵在于操作簡單、快捷，辦理互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)僅需一部手機和一張驗證過的身份證，這也是近年多次發(fā)生互聯(lián)網(wǎng)金融詐騙案件的主要原因。與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，商業(yè)銀行的安全性得以保證，但辦理業(yè)務(wù)的條件太多，應(yīng)在不影響資金安全的前提下，適當(dāng)降低用戶使用門檻，減輕用戶的“業(yè)務(wù)焦慮癥”。

5.7 增加優(yōu)惠活動

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)營業(yè)方式過于傳統(tǒng)，優(yōu)惠活動也比較少，參與的人數(shù)受到了限制，無法很好地吸引人們。因此，建議商業(yè)銀行要增加活動次數(shù)，加大活動力度，拓寬人們參加的廣度，多設(shè)置趣味性活動以及相關(guān)的獎勵，讓更多人能夠參與進來，從而達到宣傳的效果，更好地吸引客戶。

5.8 借鑒西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展不僅發(fā)生在中國，更是影響了全世界的經(jīng)濟。我國商業(yè)銀行所面臨的難題，西方商業(yè)銀行也一定會遇到。雖然社會形態(tài)有所不同，但西方商業(yè)銀行采取的措施也能為我國銀行提供一些借鑒。雖然不能完全照搬，但“他山之石，可以攻玉”，我國銀行可以結(jié)合具體情況，采取特有的方法，改善自身的財務(wù)狀況。