馬述忠 濮方清 潘鋼健

(浙江大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，浙江 杭州 310027)

一、引言及相關(guān)文獻(xiàn)回顧

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在國際貿(mào)易領(lǐng)域中的廣泛應(yīng)用，跨境零售電商行業(yè)蓬勃發(fā)展。但與此同時(shí)跨境零售電商行業(yè)中仍然存在諸多問題，如消費(fèi)者網(wǎng)上購物體驗(yàn)還未盡善盡美，部分跨境零售電商平臺(tái)無法對(duì)平臺(tái)內(nèi)電商實(shí)施有效監(jiān)管，海關(guān)等監(jiān)管部門工作負(fù)荷較重等。這些問題是傳統(tǒng)貿(mào)易問題在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的延伸。為有效解決上述問題，需要借鑒已有且較為通行的世界海關(guān)組織AEO制度，并結(jié)合跨境零售電商行業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式。

(一)世界海關(guān)組織AEO制度

AEO意為經(jīng)認(rèn)證經(jīng)營者(Authorized Economic Operator)。在世界海關(guān)組織制訂并通過的《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》中，AEO被定義為以任何一種方式參與貨物國際流通，并被海關(guān)當(dāng)局認(rèn)定符合世界海關(guān)組織或相應(yīng)供應(yīng)鏈安全標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括生產(chǎn)商、進(jìn)口商、出口商、報(bào)關(guān)行、承運(yùn)商、理貨人、中間商、口岸和機(jī)場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲(chǔ)業(yè)經(jīng)營者和分銷商。

國際上對(duì)AEO的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)主要包括遵守海關(guān)法規(guī)的情況、對(duì)商業(yè)紀(jì)錄進(jìn)行管理維護(hù)的能力、經(jīng)濟(jì)可靠性、貨物安全、裝運(yùn)工具安全、經(jīng)營場所安全、人員安全、貿(mào)易伙伴安全風(fēng)險(xiǎn)管理、自動(dòng)化和科技發(fā)展等十四項(xiàng)內(nèi)容。我國海關(guān)總署根據(jù)企業(yè)在各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)上的得分情況，給予企業(yè)差異化的管理政策，具體如表1所示。

注：根據(jù)《海關(guān)總署第225號(hào)令》整理得到。

與AEO相配套的是其國際互認(rèn)機(jī)制，即AEO的審核和優(yōu)惠條件的實(shí)施并不僅限于一個(gè)國家，而是各國海關(guān)通過雙邊、次區(qū)域、區(qū)域以及未來全球范圍的多個(gè)渠道上實(shí)現(xiàn)AEO的互認(rèn)。因而AEO制度在提高海關(guān)工作效率，改善供應(yīng)鏈管理，促進(jìn)信息與情報(bào)的溝通交流，加速國際貿(mào)易流動(dòng)等方面發(fā)揮著重要的作用。

(二)創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式的必要性

在“互聯(lián)網(wǎng)+外貿(mào)”的新形勢(shì)下，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式勢(shì)在必行。首先，政府部門工作負(fù)荷激增，需要模式創(chuàng)新。根據(jù)艾瑞數(shù)據(jù)顯示，2016年跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)交易規(guī)模達(dá)到2198.1億元，較2014年同比增長85.6%，在進(jìn)口電商中的占比達(dá)19.0%?？缇尺M(jìn)口零售電商行業(yè)的快速發(fā)展帶來了海關(guān)和國檢等監(jiān)管部門工作負(fù)荷的幾何級(jí)增長，而且這一增長勢(shì)頭仍將持續(xù)。其次，政府、平臺(tái)監(jiān)管效率不高，需要模式創(chuàng)新。當(dāng)前，我國跨境電商法律法規(guī)雖然在通關(guān)監(jiān)管、結(jié)匯支付等方面具備了基本規(guī)范，但仍然存在監(jiān)管主體較多、重復(fù)監(jiān)管、制度不統(tǒng)一等問題；行業(yè)迅速增長的背后，跨境電商魚龍混雜，部分跨境電商平臺(tái)無法實(shí)施有效監(jiān)管。再者，零售電商權(quán)責(zé)界定不明，需要模式創(chuàng)新。目前，我國的監(jiān)管政策未對(duì)跨境電商各主體的權(quán)利、責(zé)任進(jìn)行明確規(guī)定，例如我國法律尚未確立跨境電商平臺(tái)入駐主體的審查細(xì)則。不完善、不確定的監(jiān)管政策制約著跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展?？梢姡滦蝿?shì)下創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式成為決策部門的必然選擇，即通過一定的制度設(shè)計(jì)與創(chuàng)新，明確各個(gè)主體的權(quán)利和責(zé)任，制定市場準(zhǔn)入機(jī)制，提高監(jiān)管效率，加速跨境貨物流轉(zhuǎn)，提升消費(fèi)者購物體驗(yàn)。

(三)借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的可行性

AEO制度是目前國際上機(jī)制最成熟、架構(gòu)最完善、互認(rèn)程度最高的企業(yè)信用管理認(rèn)證制度，其主要認(rèn)證主體是傳統(tǒng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中涉及的各類企業(yè)?？缇沉闶垭娚痰臉I(yè)務(wù)流程與傳統(tǒng)貿(mào)易雖有差異，但AEO認(rèn)證制度中有關(guān)企業(yè)信用的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)監(jiān)管的理念、國際互認(rèn)機(jī)制的建立等內(nèi)容對(duì)于跨境零售電商的信用監(jiān)管仍然具有較高的參考價(jià)值。當(dāng)前不完善的監(jiān)管政策和市場準(zhǔn)入機(jī)制制約著跨境零售電商的發(fā)展。我們可以在一定程度上借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的成功經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式：一是，AEO制度中對(duì)優(yōu)質(zhì)經(jīng)營者的選取標(biāo)準(zhǔn)和分類方法，可應(yīng)用于評(píng)價(jià)和認(rèn)證跨境零售電商；二是，AEO制度中海關(guān)為經(jīng)營者提供的差異化通關(guān)管理辦法，可應(yīng)用于管理跨境零售電商的通關(guān)；三是，AEO制度的國際互認(rèn)機(jī)制，同樣可應(yīng)用于跨境零售電商信用管理模式在全球范圍內(nèi)的推廣。

當(dāng)然，在創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式過程中，除了借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的先進(jìn)理念，我們還應(yīng)當(dāng)考慮到跨境零售電商業(yè)務(wù)中境外跨境電商企業(yè)、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺(tái)等主體之間的特殊關(guān)系。唯有如此，才能解決目前跨境零售電商行業(yè)存在的諸多問題，促進(jìn)跨境零售電商行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

(四)文獻(xiàn)回顧

近年來，雖然跨境電子商務(wù)發(fā)展迅速，但是有關(guān)跨境零售電商(cross-border e-retailer)的探討較少，尤其是國內(nèi)研究仍處于起步階段?？缇沉闶垭娚堂鎸?duì)的是消費(fèi)者，因此許多研究聚焦于消費(fèi)者行為及其對(duì)零售電商的影響。趙保國等(2017)運(yùn)用系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)方法，建立了跨境零售電商進(jìn)口額的影響因素模型，發(fā)現(xiàn)征稅對(duì)于消費(fèi)者進(jìn)行跨境購物的影響最大。李凌慧等(2017)從消費(fèi)者購買決策影響因素出發(fā)，對(duì)跨境進(jìn)口零售電商經(jīng)營策略提出了建議。呂雪晴(2015)從消費(fèi)者感知風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)考察了跨境進(jìn)口零售電商定價(jià)問題。上述研究為本文在動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系及其調(diào)整機(jī)制中引入消費(fèi)者因素提供了依據(jù)。

信用管理的前提是構(gòu)建信用評(píng)價(jià)體系，電子商務(wù)平臺(tái)能夠利用平臺(tái)注冊(cè)企業(yè)及其交易信息建立企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)信用體系(趙岳 等，2012)。電子商務(wù)信用評(píng)價(jià)體系如何構(gòu)建，主要指標(biāo)及其權(quán)重的選擇是眾多學(xué)者研究的對(duì)象。楊堅(jiān)爭等(2014)根據(jù)跨境電子商務(wù)流程，總結(jié)出網(wǎng)絡(luò)營銷、國際電子支付、電子通關(guān)、國際電子商務(wù)物流、電子商務(wù)法律五個(gè)主要指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上運(yùn)用因子分析方法構(gòu)建了跨境電子商務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在已有信用評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，許啟發(fā)等(2017)引入主營業(yè)務(wù)占比、開店時(shí)長、賣家的買家身份信用水平三個(gè)因素對(duì)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行了改進(jìn)。鄔建平(2016)通過灰色關(guān)聯(lián)分析提取了電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)重要指標(biāo)，并應(yīng)用LSSVR建立電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。付永貴等(2016)使用逐步回歸法建立了B2C網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商的信用評(píng)估指標(biāo)體系。在大數(shù)據(jù)與人工智能的背景下，跨境電商需要運(yùn)用與大數(shù)據(jù)相匹配的指數(shù)賦權(quán)方法和信用評(píng)價(jià)模型(劉章發(fā)，2016)。上述研究為本文信用評(píng)價(jià)體系及信用管理模式提供了很好的設(shè)計(jì)思路。

跨境零售電商的快速發(fā)展對(duì)政府部門監(jiān)管提出新的要求。我國海關(guān)需要?jiǎng)?chuàng)新并完善現(xiàn)行郵遞商品和快件管理制度、發(fā)展與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的跨境電子商務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)、提高大數(shù)據(jù)獲取和分析能力，來迎接跨境電子商務(wù)帶來的挑戰(zhàn)(李海蓮 等，2015)。自世界海關(guān)組織2005年提出AEO概念之后，國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注我國海關(guān)與之接軌的可行性及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。劉延風(fēng)(2008)詳細(xì)介紹了AEO制度的概念，并就我國在AEO制度下建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出政策建議。吳澤嫣(2010)著重介紹了各國海關(guān)推進(jìn)AEO制度的情況，并分析了我國全面實(shí)施AEO制度的困難和負(fù)面影響。自海關(guān)2014年12月正式與國際AEO認(rèn)證接軌之后，國內(nèi)學(xué)者的關(guān)注點(diǎn)逐漸置于AEO制度帶來的貿(mào)易便利化方面(匡增杰 等，2017)?？梢姡缇沉闶垭娚绦庞霉芾砟Ｊ絼?chuàng)新不僅需要借鑒已有的AEO制度，而且需要促進(jìn)海關(guān)相關(guān)監(jiān)管方式的創(chuàng)新。

然而在上述研究中，跨境電商信用評(píng)價(jià)體系的對(duì)象往往是單個(gè)主體，評(píng)價(jià)的指標(biāo)仍不夠全面；另外，跨境電商信用評(píng)價(jià)多是靜態(tài)的，并沒有構(gòu)成循環(huán)往復(fù)的動(dòng)態(tài)體系。所以本文在上述研究的基礎(chǔ)上創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式，完善包含境外跨境電商、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺(tái)三個(gè)主體在內(nèi)的動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系，彌補(bǔ)已有研究中存在的不足。

二、跨境零售電商信用管理模式創(chuàng)新方案

(一)基本思路

創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式，必須正視一般貿(mào)易向數(shù)字貿(mào)易過渡的時(shí)代背景，在尊重、繼承世界海關(guān)組織AEO制度合理內(nèi)核的基礎(chǔ)上，結(jié)合跨境電子商務(wù)蓬勃發(fā)展的新事實(shí)，針對(duì)零售電商業(yè)務(wù)涉及到的有關(guān)主體，進(jìn)行全新的戰(zhàn)略性調(diào)整與補(bǔ)充性設(shè)計(jì)。

跨境零售電商認(rèn)證體系主要涉及三類主體：境外跨境電商；境內(nèi)服務(wù)商；跨境電商平臺(tái)。它們之間的主要業(yè)務(wù)關(guān)系為：境外跨境電商是商品的實(shí)際銷售者，由于注冊(cè)地在境外，主要通過委托境內(nèi)服務(wù)商作為代理人，將商品信息發(fā)布到跨境電商平臺(tái)并接受相關(guān)部門的監(jiān)督。消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)提交訂單后，境外跨境電商發(fā)貨，商品通過跨境物流并經(jīng)海關(guān)等部門核驗(yàn)后，最終到達(dá)消費(fèi)者手中。后續(xù)的退換貨等服務(wù)主要由境內(nèi)服務(wù)商提供。

經(jīng)認(rèn)證的跨境零售電商經(jīng)營者(Authorized Cross-border E-retail Operator，簡稱ACEO)是指以任何一種方式參與跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)流程，并被海關(guān)、國檢等監(jiān)管部門認(rèn)定符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括境外跨境電商、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺(tái)等。其中，境內(nèi)服務(wù)商包括外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)、第三方支付平臺(tái)、報(bào)關(guān)行、承運(yùn)商、理貨人、口岸和機(jī)場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲(chǔ)業(yè)經(jīng)營者等，主要負(fù)責(zé)運(yùn)營、支付、物流等多個(gè)環(huán)節(jié)。

圖1 ACEO動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系及其調(diào)整機(jī)制

圖2 ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

構(gòu)建ACEO動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系是創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式的核心。該認(rèn)證體系包括三個(gè)層面的內(nèi)容：一是ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證；二是ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證；三是ACEO跨境電商平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證。ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)、國檢等監(jiān)管部門根據(jù)境外跨境電商企業(yè)的內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)狀況、跨境電商平臺(tái)提供的數(shù)據(jù)和歷史通關(guān)記錄等實(shí)時(shí)信息，對(duì)境外跨境電商進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)。境外跨境電商按照其所在信用評(píng)級(jí)，適用差異化的政策。ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)運(yùn)營、支付、物流等服務(wù)商綜合表現(xiàn)的實(shí)時(shí)信息，對(duì)境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)。ACEO跨境電商平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)平臺(tái)的經(jīng)營管理狀況、提供數(shù)據(jù)的質(zhì)量、平臺(tái)內(nèi)跨境電商的信用狀況等實(shí)時(shí)信息，對(duì)跨境電商平臺(tái)進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)認(rèn)證。

(二)初步方案

1.ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證

ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證是以境外跨境電商為中心的一個(gè)ACEO動(dòng)態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖2所示，為①→②→③→④→⑤→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)上消費(fèi)后，根據(jù)跨境消費(fèi)體驗(yàn)，對(duì)境外跨境電商提供的商品和服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)(①)；跨境電商平臺(tái)向境外跨境電商提供反饋信息并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管(②)；跨境電商平臺(tái)和境外跨境電商在實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和信息的基礎(chǔ)上向海關(guān)等監(jiān)管部門提供最新材料(③)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新材料的基礎(chǔ)上對(duì)境外跨境電商進(jìn)行實(shí)時(shí)的ACEO評(píng)級(jí)認(rèn)定并實(shí)行差異化管理(④)，評(píng)級(jí)方案詳見表2，具體差異化管理政策詳見表3；境外跨境電商根據(jù)最新評(píng)級(jí)認(rèn)定結(jié)果調(diào)整自己的服務(wù)(⑤)；消費(fèi)者根據(jù)最新評(píng)級(jí)結(jié)果擇優(yōu)消費(fèi)并結(jié)合最新服務(wù)體驗(yàn)提供新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺(tái)提供的更新后的信息與材料對(duì)境外跨境電商進(jìn)行新一輪的評(píng)估。整個(gè)ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

表2 ACEO境外跨境電商動(dòng)態(tài)認(rèn)證維度

注：對(duì)于各認(rèn)證項(xiàng)目而言，評(píng)分位于前30%的境外跨境電商劃分為Ⅰ級(jí)，前30%至前60%的劃分為Ⅱ級(jí)，前60%至前90%的劃分為Ⅲ級(jí)，最后10%劃分為Ⅳ級(jí)。

表3 ACEO境外跨境電商信用評(píng)級(jí)的分類設(shè)計(jì)

注：評(píng)級(jí)規(guī)則如下：根據(jù)各境外跨境電商獲得的Ⅰ級(jí)、Ⅱ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅳ級(jí)個(gè)數(shù)對(duì)其做出綜合評(píng)定；對(duì)于新進(jìn)境外跨境電商，按B級(jí)企業(yè)進(jìn)行處理。

2.ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證

ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證是以境內(nèi)服務(wù)商為中心的一個(gè)ACEO動(dòng)態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖3所示，為①→②→③→④→⑤→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)上消費(fèi)后，根據(jù)跨境消費(fèi)體驗(yàn)，對(duì)境內(nèi)服務(wù)商和相關(guān)服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)并提供反饋(①)；跨境電商平臺(tái)收集并沉淀相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，同時(shí)向境內(nèi)服務(wù)商提供相關(guān)反饋并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管(②)；跨境電商平臺(tái)和境內(nèi)服務(wù)商根據(jù)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息向海關(guān)等監(jiān)管部門提供最新材料(③)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新材料的基礎(chǔ)上對(duì)境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行新一輪的ACEO評(píng)級(jí)認(rèn)定并實(shí)行差異化管理(④)，根據(jù)服務(wù)商所提供服務(wù)內(nèi)容的不同，可分為運(yùn)營服務(wù)商、物流服務(wù)商、支付服務(wù)商以及其他境內(nèi)服務(wù)商，其認(rèn)證維度詳見表4，具體差異化管理政策詳見表5；境內(nèi)服務(wù)商根據(jù)最新評(píng)級(jí)認(rèn)定結(jié)果調(diào)整自己的服務(wù)(⑤)；消費(fèi)者根據(jù)最新評(píng)級(jí)結(jié)果選擇服務(wù)商，并根據(jù)最新服務(wù)體驗(yàn)進(jìn)入新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺(tái)提供的更新后的信息與材料對(duì)境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行新一輪的評(píng)估。整個(gè)ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

圖3 ACEO境內(nèi)服務(wù)商動(dòng)態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

服務(wù)商類型認(rèn)證項(xiàng)目具體內(nèi)涵運(yùn)營服務(wù)商信息服務(wù)提供旺鋪裝修、產(chǎn)品發(fā)布、操作培訓(xùn)等基礎(chǔ)服務(wù)營銷服務(wù)提供產(chǎn)品營銷推廣、活動(dòng)策劃執(zhí)行等服務(wù),有可衡量的營銷結(jié)果指標(biāo)交易服務(wù)提供交易運(yùn)營、客服托管等服務(wù),有可衡量銷售額指標(biāo)賣家服務(wù)包括客服聊天體驗(yàn)、售后服務(wù)、是否提供包郵服務(wù)、是否提供保險(xiǎn)服務(wù)等賣家信用包括交易風(fēng)險(xiǎn)、歷史成交等方面,主要從假貨處罰、虛假交易、好評(píng)率、糾紛率等多項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考察賣家信息包括經(jīng)營時(shí)間、交易量、商家資質(zhì)、經(jīng)營能力、穩(wěn)定性、合規(guī)經(jīng)營等產(chǎn)品描述包括產(chǎn)品相符度、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格等人員培訓(xùn)以線上和線下的方式提供人員、技能等培訓(xùn)服務(wù)公司治理主要包含內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、守法規(guī)范等物流服務(wù)商服務(wù)水平主要對(duì)物流企業(yè)所提供的服務(wù)水平做出評(píng)價(jià),如包裹完整程度物流速度商品從寄出到簽收所需的時(shí)間物流信息透明能否實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地提供物流信息設(shè)施設(shè)備主要對(duì)物流企業(yè)的設(shè)施設(shè)備水平做出評(píng)價(jià)信息化水平主要對(duì)物流企業(yè)內(nèi)部的信息化建設(shè)水平做出評(píng)價(jià)公司治理主要包含內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、守法規(guī)范等支付服務(wù)商備付金管理主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)存放使用客戶備付金,保障客戶備付金安全風(fēng)險(xiǎn)防控主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理體系建設(shè)、規(guī)范運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理能力等情況客戶權(quán)益主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)實(shí)名制落實(shí)、客戶服務(wù)水平、處理客戶投訴、維護(hù)客戶權(quán)益等情況系統(tǒng)安全主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)設(shè)施運(yùn)行的安全性、穩(wěn)定性及應(yīng)急處理能力和措施反洗錢措施主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)反洗錢工作機(jī)制、履行反洗錢義務(wù)的情況持續(xù)發(fā)展主要評(píng)價(jià)支付機(jī)構(gòu)的盈利能力、支付業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展前景

注：對(duì)于各認(rèn)證項(xiàng)目而言，評(píng)分位于前30%的境內(nèi)服務(wù)商劃分為Ⅰ級(jí)，前30%至前60%的劃分為Ⅱ級(jí)，前60%至前90%的劃分為Ⅲ級(jí)，最后的10%劃分為Ⅳ級(jí)；表中運(yùn)營服務(wù)商的認(rèn)證項(xiàng)目及內(nèi)涵主要參照天貓國際對(duì)運(yùn)營服務(wù)商的管理辦法；表中支付服務(wù)商的認(rèn)證項(xiàng)目及內(nèi)涵主要參照《非銀行支付機(jī)構(gòu)分類評(píng)級(jí)管理辦法》。

表5 ACEO境內(nèi)服務(wù)商信用評(píng)級(jí)的分類設(shè)計(jì)

注：評(píng)級(jí)規(guī)則如下：根據(jù)境內(nèi)服務(wù)商獲得的Ⅰ級(jí)、Ⅱ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅳ級(jí)個(gè)數(shù)對(duì)其做出綜合評(píng)定；對(duì)于新進(jìn)境內(nèi)服務(wù)商，按A級(jí)服務(wù)商進(jìn)行處理。

3.ACEO跨境電商平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證

ACEO平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證是以跨境電商平臺(tái)為中心的一個(gè)ACEO動(dòng)態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖4所示，為①→②→③→④→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)上消費(fèi)后，形成對(duì)該跨境電商平臺(tái)的相關(guān)評(píng)價(jià)，并反饋至跨境電商平臺(tái)(①)；跨境電商平臺(tái)收集并沉淀相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息實(shí)時(shí)調(diào)整服務(wù)并向海關(guān)等監(jiān)管部門提供新一輪的ACEO評(píng)級(jí)材料(②)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新認(rèn)證評(píng)級(jí)材料的基礎(chǔ)上對(duì)跨境電商平臺(tái)形成新一輪的ACEO評(píng)級(jí)認(rèn)定并發(fā)布(③)，具體評(píng)級(jí)方案詳見表6，具體差異化管理政策詳見表7；跨境電商平臺(tái)在最新發(fā)布的ACEO認(rèn)證評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上調(diào)整平臺(tái)服務(wù)(④)；消費(fèi)者根據(jù)發(fā)布的結(jié)果選擇平臺(tái)，并在體驗(yàn)平臺(tái)服務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)入新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺(tái)提供的更新后的信息與材料對(duì)跨境電商平臺(tái)進(jìn)行新一輪的評(píng)估。整個(gè)ACEO平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

圖4 ACEO跨境電商平臺(tái)動(dòng)態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

認(rèn)證項(xiàng)目具體內(nèi)涵信息真實(shí)平臺(tái)能否提供真實(shí)、完整的標(biāo)準(zhǔn)化信息優(yōu)質(zhì)商家平臺(tái)上高質(zhì)量商家所占的比例市場反饋主要包括媒體對(duì)平臺(tái)信息的披露、消費(fèi)者對(duì)平臺(tái)的滿意度等平臺(tái)信譽(yù)平臺(tái)能否維護(hù)好消費(fèi)者的權(quán)益,如平臺(tái)是否能夠合理地解決消費(fèi)者投訴的問題等財(cái)務(wù)表現(xiàn)從一般企業(yè)的角度看待平臺(tái)的資本結(jié)構(gòu)、盈利能力、償債能力以及現(xiàn)金流等指標(biāo)公司治理主要考察平臺(tái)運(yùn)營管理的規(guī)范性、合規(guī)性平臺(tái)規(guī)模包括平臺(tái)本身的資產(chǎn)規(guī)模、平臺(tái)上進(jìn)駐商家的規(guī)模以及活躍消費(fèi)者數(shù)量等信息安全平臺(tái)能否對(duì)消費(fèi)者及店鋪的保密信息做出安全保證發(fā)展?jié)撃軐?duì)平臺(tái)未來的發(fā)展做出預(yù)期監(jiān)管質(zhì)量平臺(tái)對(duì)入駐商家的監(jiān)管力度及效果

注：對(duì)于數(shù)量類型項(xiàng)目的認(rèn)證，如優(yōu)質(zhì)商家、平臺(tái)規(guī)模等，采用直接計(jì)算賦分方式進(jìn)行評(píng)定，規(guī)則如下：評(píng)分位于前30%的平臺(tái)劃分為Ⅰ級(jí)；前30%至前60%的平臺(tái)劃分為Ⅱ級(jí)，前60%至前90%的平臺(tái)劃分為Ⅲ級(jí)，最后的10%平臺(tái)劃分為Ⅳ級(jí)。對(duì)于質(zhì)量類型項(xiàng)目的認(rèn)證，由海關(guān)、國檢、食藥監(jiān)等部門組成的專家小組進(jìn)行審核，將其分為Ⅰ級(jí)、Ⅱ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅳ級(jí)。

表7 ACEO跨境電商平臺(tái)信用評(píng)級(jí)的分類設(shè)計(jì)

注：評(píng)級(jí)規(guī)則如下：根據(jù)各跨境電商平臺(tái)獲得的Ⅰ級(jí)、Ⅱ級(jí)、Ⅲ級(jí)、Ⅳ級(jí)個(gè)數(shù)對(duì)其做出綜合評(píng)定；對(duì)于新進(jìn)跨境電商平臺(tái)，按B級(jí)平臺(tái)進(jìn)行處理。

(三)主要任務(wù)

1.構(gòu)建數(shù)據(jù)共享平臺(tái)

數(shù)據(jù)共享平臺(tái)是針對(duì)ACEO認(rèn)證體系所構(gòu)建的多功能信息共享平臺(tái)。數(shù)據(jù)共享平臺(tái)的流計(jì)算和數(shù)據(jù)集成等功能可提供數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)分析工具和數(shù)據(jù)進(jìn)出通道；大數(shù)據(jù)計(jì)算功能可以為ACEO認(rèn)證體系提供適用于多種數(shù)據(jù)處理場景、快速而完全托管的TB/PB級(jí)數(shù)據(jù)倉庫解決方案；建立大數(shù)據(jù)分析型數(shù)據(jù)庫可解決ACEO認(rèn)證體系中的海量數(shù)據(jù)自由計(jì)算和極速響應(yīng)問題，快速識(shí)別數(shù)據(jù)價(jià)值。因此，數(shù)據(jù)共享平臺(tái)可以用相同的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)將數(shù)據(jù)進(jìn)行正確關(guān)聯(lián)并解決數(shù)據(jù)在ACEO不同主體間留存與流通問題；還可以直接嵌入各個(gè)主體的業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供動(dòng)態(tài)分析服務(wù)，對(duì)接跨境電子商務(wù)質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理綜合服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)ACEO認(rèn)證體系的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。

2.細(xì)化動(dòng)態(tài)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

動(dòng)態(tài)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是指ACEO動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系中各個(gè)認(rèn)證維度下具體內(nèi)涵的詳細(xì)解釋及賦分規(guī)則，包括對(duì)認(rèn)證內(nèi)容的準(zhǔn)確描述并指出在具體操作時(shí)可參考的資料。對(duì)于達(dá)標(biāo)與否也要做出具體說明，例如，認(rèn)定達(dá)標(biāo)的解釋既要符合程序文件又要有完整記錄，兩者相吻合且符合海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。明確的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有利于ACEO體系中各認(rèn)證主體基于該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我調(diào)整。ACEO認(rèn)證體系的認(rèn)證維度及其具體內(nèi)涵十分豐富，設(shè)計(jì)細(xì)化程度高的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有利于ACEO認(rèn)證實(shí)際操作。

3.試行差異監(jiān)管方案

海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)ACEO認(rèn)證等級(jí)，為ACEO認(rèn)證主體設(shè)計(jì)差異化的信用監(jiān)管方案。對(duì)于高認(rèn)證等級(jí)的認(rèn)證主體，實(shí)施便利管理；對(duì)于低等級(jí)的認(rèn)證主體，實(shí)施常規(guī)管理；對(duì)于失信企業(yè)，實(shí)施嚴(yán)密管理。對(duì)ACEO認(rèn)證主體實(shí)行差異化的信用監(jiān)管方案，能夠鼓勵(lì)誠信企業(yè)，懲戒失信企業(yè)。這一舉措既有利于行業(yè)規(guī)范形成，又可以有效解決當(dāng)前監(jiān)管資源和監(jiān)管對(duì)象數(shù)量不對(duì)稱的問題。

4.設(shè)計(jì)認(rèn)證激勵(lì)機(jī)制

為促進(jìn)ACEO認(rèn)證體系盡快落實(shí)，海關(guān)等監(jiān)管部門可對(duì)跨境電商平臺(tái)、進(jìn)駐平臺(tái)的境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商制訂一系列激勵(lì)方案。海關(guān)等監(jiān)管部門可在政府官方網(wǎng)站發(fā)布公告推廣ACEO認(rèn)證體系，高等級(jí)的跨境電商平臺(tái)可獲得更多的監(jiān)管授權(quán)；對(duì)境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商的認(rèn)證需要跨境電商平臺(tái)積極參與，因此可通過跨境電商平臺(tái)發(fā)布公告解釋和說明ACEO認(rèn)證體系，宣傳ACEO認(rèn)證體系的優(yōu)越性，幫助平臺(tái)上的境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商了解ACEO認(rèn)證體系。在激勵(lì)機(jī)制下，各認(rèn)證主體積極加入ACEO認(rèn)證體系，有利于加快實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門對(duì)跨境電商業(yè)務(wù)所涉及的各主體的差異化管理。

5.明確權(quán)利責(zé)任劃分

政府對(duì)跨境電子商務(wù)主體權(quán)利責(zé)任、跨境電商監(jiān)管體系、跨境電商市場準(zhǔn)入與退出、電子合同、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、市場權(quán)益與公平競爭、爭端解決機(jī)制、網(wǎng)絡(luò)安全以及境內(nèi)服務(wù)商所涉及的諸如電子支付、快遞物流、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等內(nèi)容也要出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)制措施?？缇畴娚唐脚_(tái)應(yīng)按照明確的法律規(guī)定履行合理的審查義務(wù)，并承擔(dān)過錯(cuò)的有限連帶責(zé)任。ACEO認(rèn)證體系應(yīng)對(duì)跨境電商業(yè)務(wù)中主體的權(quán)利責(zé)任進(jìn)行明確劃分，使跨境電商的發(fā)展有法可循，促進(jìn)跨境電商的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、跨境零售電商信用管理新模式的應(yīng)用前景

(一)可以提高相關(guān)監(jiān)管部門管理工作效率，引領(lǐng)跨境電商國際規(guī)則制訂

ACEO認(rèn)證體系在多維度下對(duì)跨境電商平臺(tái)、境外跨境電商和境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并給予差異性的通關(guān)便利，提高海關(guān)等政府部門的監(jiān)管效率，推動(dòng)跨境零售電商通關(guān)便利化。這對(duì)于推動(dòng)我國跨境電子商務(wù)發(fā)展具有重大意義。對(duì)于全球跨境電商的發(fā)展來說，高效的信用管理模式同樣十分重要。然而，當(dāng)前國際上還沒有出臺(tái)相關(guān)跨境電商信用認(rèn)證模式，我國作為跨境電商發(fā)展大國，應(yīng)該抓住“一帶一路”戰(zhàn)略機(jī)遇，充分利用旨在幫助發(fā)展中國家和中小企業(yè)參與全球化的eWTP平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，在推進(jìn)互聯(lián)互通和“全球買、全球賣”的進(jìn)程中將ACEO認(rèn)證體系推廣到世界其他國家。我國應(yīng)以ACEO認(rèn)證體系為突破口，積極引領(lǐng)跨境電商國際規(guī)則制訂，掌握重塑國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的主動(dòng)權(quán)和話語權(quán)，服務(wù)企業(yè)出口。

(二)可以優(yōu)化跨境電商平臺(tái)信用管理模式，改善全球跨境電商生態(tài)環(huán)境

全球跨境電商業(yè)態(tài)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、穩(wěn)定的系統(tǒng)，業(yè)態(tài)各主體之間通過競爭進(jìn)行自然選擇，在競爭中相互促進(jìn)，共同發(fā)展。ACEO認(rèn)證體系作為一種創(chuàng)新性的制度安排，基于信息收集、市場反饋、優(yōu)質(zhì)商家數(shù)量等對(duì)跨境電商平臺(tái)進(jìn)行信用認(rèn)證評(píng)級(jí)，篩選出優(yōu)質(zhì)高信用平臺(tái)，優(yōu)化已有的跨境電商平臺(tái)信用管理模式，并通過以下方式改善全球電商生態(tài)環(huán)境：一是，該模式激勵(lì)平臺(tái)提高自身資質(zhì)，自覺管理平臺(tái)商家，督促電商全方位提升服務(wù)水平。二是，作為一種創(chuàng)新的信用管理模式，ACEO制度將快速識(shí)別跨境電商中的優(yōu)質(zhì)商家，防止“劣幣驅(qū)逐良幣”。三是，ACEO認(rèn)證的優(yōu)質(zhì)電商平臺(tái)將對(duì)消費(fèi)者、境內(nèi)服務(wù)商、境外跨境電商等產(chǎn)生積極影響，使其相互影響并制約、相互發(fā)展并博弈。ACEO動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系的自我調(diào)整機(jī)制將使全球跨境電商生態(tài)環(huán)境進(jìn)入良性循環(huán)。

(三)可以提升境外跨境電商產(chǎn)品供給質(zhì)量，倒逼國內(nèi)相關(guān)實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展

ACEO認(rèn)證體系擠壓了劣質(zhì)電商的生存空間，降低了其在所屬行業(yè)的競爭力。境外跨境電商只有通過提升產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，才能在ACEO認(rèn)證中得到更高的評(píng)級(jí)，從而享受更多優(yōu)惠監(jiān)管政策。因此，實(shí)行差異化監(jiān)管的ACEO認(rèn)證體系可以提升境外電商對(duì)國內(nèi)市場的產(chǎn)品供給質(zhì)量。與此同時(shí)，我國相關(guān)實(shí)體企業(yè)對(duì)通過跨境零售進(jìn)入我國市場的熱銷產(chǎn)品進(jìn)行研究分析，可以更好地了解國內(nèi)消費(fèi)者的需求和偏好，加大創(chuàng)新研發(fā)力度，提升產(chǎn)品質(zhì)量。這一效應(yīng)將有效帶動(dòng)國內(nèi)企業(yè)積極轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)競爭力。

(四)可以推動(dòng)境內(nèi)服務(wù)商行業(yè)運(yùn)作規(guī)范化，提高供應(yīng)鏈一體化服務(wù)水平

當(dāng)前由于沒有相關(guān)制度對(duì)境內(nèi)服務(wù)商資質(zhì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)認(rèn)證，市場上境內(nèi)服務(wù)商水平參差不齊，一些劣質(zhì)服務(wù)商以次充好，拉低了服務(wù)商行業(yè)總體水平。在ACEO認(rèn)證體系下，境內(nèi)服務(wù)商需要向海關(guān)等部門提供相關(guān)材料并接受其認(rèn)證進(jìn)而享受不同政策優(yōu)惠。ACEO動(dòng)態(tài)認(rèn)證體系規(guī)范了境內(nèi)運(yùn)營服務(wù)商、物流服務(wù)商、支付服務(wù)商和報(bào)關(guān)服務(wù)商等多種服務(wù)商行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可有效降低運(yùn)營成本，加快商品流轉(zhuǎn)速度，提升金融服務(wù)質(zhì)量和通關(guān)效率，有利于商流、物流、資金流和信息流的有效整合。境內(nèi)服務(wù)商作為全球跨境電商供應(yīng)鏈的一環(huán)，在全球商品流通過程中扮演了重要角色。優(yōu)質(zhì)的境內(nèi)服務(wù)商可在跨境零售中展現(xiàn)供應(yīng)鏈快速響應(yīng)能力，提升全球供應(yīng)鏈服務(wù)水平。

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