任雪瑩

（西北民族大學經(jīng)濟學院，甘肅 蘭州 730030）

1 我國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國農(nóng)村金融多以合作金融的形式出現(xiàn)，農(nóng)村信用社在農(nóng)村合作金融中起主導作用。農(nóng)村信用社發(fā)展至今，經(jīng)歷了漫長、曲折的過程。隨著農(nóng)村深化改革步伐的加快，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理得到改善，風險管理與監(jiān)測取得了一定進步。但是，由于制度的頻繁變遷，農(nóng)村信用社的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理仍存在許多不確定性，給農(nóng)村信用社帶來很大的經(jīng)營風險。

2 農(nóng)村信用社的金融風險類型

2.1 信用風險

信用風險是農(nóng)村信用社面臨的主要風險，是指借款人因為種種原因不愿或不能按時償還所借款項而給信用社造成損失的可能性。由于農(nóng)村地區(qū)大部分貸款沒有穩(wěn)定的資產(chǎn)作為抵押，也沒有信用記錄可以查詢，尤其是在經(jīng)濟較落后的偏遠農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民缺乏法律意識，不守誠信、逃債逼債現(xiàn)象普遍，使得農(nóng)村信用社的大量貸款無法及時收回，造成連續(xù)的虧損，引發(fā)信用風險，農(nóng)村信用社難以維系正常的經(jīng)營。

2.2 操作風險

操作風險是指由于金融機構(gòu)內(nèi)部管理不完善或操作過程存在問題，以及系統(tǒng)或外部事件而導致直接或間接損失的風險。首先，貸款責任追究難。許多農(nóng)信社采用貸款“三包”制度，但該制度本質(zhì)上是將貸款風險完全轉(zhuǎn)嫁給客戶經(jīng)理，一旦遭受損失，客戶經(jīng)理難以承擔責任；其次，柜臺業(yè)務(wù)不規(guī)范。小額農(nóng)貸的受理、調(diào)查、審查、發(fā)放、管理和清收等多個工作職能高度集中，使相關(guān)崗位人員不能得到有效的監(jiān)督和制約［1］。

2.3 流動風險

流動風險是指農(nóng)村信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)以及無法完全保證客戶提取存款，使農(nóng)村信用社信譽遭到損失的風險。農(nóng)村信用社的融資能力、盈利能力和資金運用能力相對于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行均處于弱勢地位。另外，農(nóng)村信用社存在資本杠桿率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、流動性負債比例較高等先天不足的問題，如果信用社內(nèi)部資金調(diào)動不合理或出現(xiàn)小幅波動，都可能引發(fā)流動風險。

2.4 制度風險

制度風險是指由于某些制度的制定不夠科學、嚴謹，缺乏時效性、可操作性，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施等因素而引發(fā)的風險。由于我國特殊的歷史背景，農(nóng)村信用社制度進行了頻繁的變遷，使得農(nóng)村信用社的外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營管理產(chǎn)生很多不確定性，主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)制度不清晰及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善兩方面。

3 我國農(nóng)村信用社風險管理存在的主要問題

3.1 農(nóng)村信用社風險預(yù)警機制不完善

農(nóng)村信用社沒有根據(jù)每個階段的具體情況建立相應(yīng)的風險預(yù)警機制。由于我國農(nóng)村信用社長期在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，使得在風險識別、度量方面仍存在較大缺陷，缺乏事前風險管理預(yù)警機制；對中期的風險管理不及時，不能對農(nóng)村信用社日常的經(jīng)營狀況進行監(jiān)測、管理。因此，一旦農(nóng)村信用社出現(xiàn)經(jīng)營不善等問題，就會造成較嚴重的資產(chǎn)損失。

3.2 農(nóng)村信用社管理人員風險管理文化落后、風險意識淡薄

雖然農(nóng)村信用社的高級管理層有一定的風險意識，但由于農(nóng)村信用社多實行粗放經(jīng)營，大部分員工對風險管理文化缺乏認同感，仍單一地將風險管理的重心放在后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。另外，部分員工片面地將風險管理作為風險控制來看待，忽略了對風險的識別和分析，沒有對各類不同的風險采取相對應(yīng)的防范、治理措施，難以有效地開展風險防范工作。

3.3 農(nóng)村信用社缺少獨立的風險管理部門

農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立獨立的風險管理部門，而是將風險管理這一職能分裂到各個部門，而且各部門在風險管理方面職責分工模糊，造成最終責任人缺位，這種情況極易出現(xiàn)“搭便車”的情況。由于沒有明確各部門在風險管理中的具體職責，因此各部門消極對待，不愿花費人力、物力去承擔應(yīng)有的責任，在一定程度上阻礙了風險管理方法的創(chuàng)新，也使得農(nóng)村信用社內(nèi)部難以進行系統(tǒng)、全面的風險管理。

4 加強農(nóng)村信用社風險管理的對策

4.1 建立農(nóng)村信用社有效的風險預(yù)警體系

一是應(yīng)建立科學的風險預(yù)警系統(tǒng)，要以信貸信息資料為依據(jù)，充分運用計算機的分析功能，設(shè)計建立一套完備科學的定性、定量的技術(shù)監(jiān)測分析系統(tǒng)，使農(nóng)村信用社能及時根據(jù)風險預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的預(yù)警信號來調(diào)整信貸投向結(jié)構(gòu)，防范與規(guī)避風險；二是建立完備的風險預(yù)警信息反饋機制，對信貸風險實施實時的預(yù)警和提示，提高風險預(yù)警的及時性和連續(xù)性，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風險預(yù)警信號，要立即進行檢查、追究原因，及時采取措施化解風險，使風險預(yù)警系統(tǒng)真正發(fā)揮防范風險的作用［2］。

4.2 更新農(nóng)村信用社風險管理理念，培養(yǎng)風險意識

首先，建立先進的風險管理文化，使員工轉(zhuǎn)變風險管理理念，使這一觀念真正深入每個員工的內(nèi)心，杜絕風險管理形式化的出現(xiàn)；其次，要有意識地提高內(nèi)部員工的素質(zhì)，選拔有金融、會計、法律等專業(yè)知識的人員進入風險管理崗位，鼓勵、支持員工學習風險管理相關(guān)知識；最后，在風險管理側(cè)重點上，要全面、系統(tǒng)、集中地對各類風險進行防控，而不是只針對某一風險進行防控。

4.3 建立健全農(nóng)村信用社風險管理組織體系框架

建立獨立的風險管理部門，一是細化組織設(shè)計，在原本的組織架構(gòu)理事會下設(shè)風險管理委員會，風險管理委員會主席應(yīng)由決策層中除理事長以外的人員擔任；二是設(shè)立首席風險官，在風險管理委員會下設(shè)首席風險官一職，負責整個農(nóng)村信用社風險的管理，直接受風險管理委員會的管理，對風險管理委員會負責；三是針對各種類型風險配置風險管理經(jīng)理，設(shè)立專門的風險管理經(jīng)理可以使業(yè)務(wù)更加專業(yè)化，提高風險管理工作效率。

［1］錢水土，陳鑫云.新形勢下農(nóng)村信用社風險控制策略研究［J］.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2015（2）：47-52.

［2］嚴紳家.湖南省農(nóng)村信用社風險管理問題研究［D］.長沙：湖南農(nóng)業(yè)大學，2016.