陳佳瑩

摘要：互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)財(cái)務(wù)融資環(huán)境發(fā)生了巨大變化，本文針對(duì)這一現(xiàn)狀展開進(jìn)一步分析，探討了企業(yè)財(cái)務(wù)融資加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，積極迎接時(shí)代挑戰(zhàn)的科學(xué)對(duì)策。對(duì)全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作整體水平，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的全面發(fā)展，有重要的實(shí)踐意義。

Abstract： In the Internet era， the environment of corporate finance has undergone tremendous changes. Based on the analysis of the present situation， this paper probes into the scientific countermeasures to strengthen the basic work of enterprise financing and to actively meet the challenge of the times. It is of important practical significance to comprehensively enhance the overall level of corporate financial and accounting work， strengthen its core competitiveness and promote its all-round development.

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；企業(yè)；財(cái)務(wù)融資

Key words： internet；enterprise；financing

中圖分類號(hào)：F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2018）06-0038-02

1 企業(yè)財(cái)務(wù)融資環(huán)境現(xiàn)實(shí)狀況

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速持續(xù)發(fā)展，為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、不斷擴(kuò)充延伸帶來(lái)了更多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。同大規(guī)模企業(yè)比較而言，中小企業(yè)具體利用抵押、擔(dān)保以及信用貸款等途徑贏得發(fā)展以及擴(kuò)充需要的經(jīng)費(fèi)。由于中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)規(guī)模受到限制，其信用等級(jí)以及擔(dān)保水平始終有限，因此由傳統(tǒng)金融單位爭(zhēng)取貸款的水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及大規(guī)模企業(yè)，即使獲批貸款仍然需要辦理極其復(fù)雜冗余的審批手續(xù)并需要等待長(zhǎng)期的審核流程。這樣一來(lái)，中小企業(yè)要想走銀行貸款的途徑以獲取自身擴(kuò)充發(fā)展需要的資金實(shí)際上具有較大的難度。也就是說(shuō)融資難逐步變成當(dāng)前我國(guó)大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的首道障礙與瓶頸。目前，較多企業(yè)融資階段中面臨的代表性問(wèn)題在于信息不對(duì)稱，進(jìn)行交易負(fù)擔(dān)高額的成本，信用風(fēng)險(xiǎn)始終等級(jí)較高。恰恰由于該類因素的影響限定，使得較多企業(yè)無(wú)法通過(guò)銀行渠道獲取足額的經(jīng)費(fèi)支撐。另一方面，通過(guò)對(duì)當(dāng)前部分企業(yè)財(cái)務(wù)融資狀況的跟進(jìn)研究我們進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，新型融資手段以及融資工具持續(xù)涌現(xiàn)出來(lái)。一些企業(yè)，特別是利潤(rùn)水平良好、資金流表現(xiàn)優(yōu)越的單位，其財(cái)務(wù)融資困難的問(wèn)題逐步得到緩解。當(dāng)然，我們不能否認(rèn)，傳統(tǒng)銀行、金融單位始終保持的嫌貧愛富態(tài)度仍舊且長(zhǎng)期存在，也就是說(shuō)財(cái)務(wù)融資難的問(wèn)題仍然是我國(guó)較多企業(yè)單位要應(yīng)對(duì)處理的第一問(wèn)題。再者，企業(yè)獲批中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)融資的困難程度要高于獲批短期財(cái)務(wù)融資。較多機(jī)構(gòu)仍舊傾向于利用銀行等一些金融單位的借款融資途徑獲取資金，這一現(xiàn)象也間接印證了企業(yè)單位呈現(xiàn)的權(quán)益融資力量有限的問(wèn)題。新時(shí)期，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，使得我國(guó)眾多企業(yè)管理人應(yīng)更深入考量時(shí)代背景特色以從根本層面解決企業(yè)融資的難點(diǎn)問(wèn)題。

2 互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)融資的發(fā)展

2.1 解決信貸資金分配問(wèn)題

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)財(cái)務(wù)融資有效解決了信貸資金難以分配的問(wèn)題。究其原因，信貸分配難題的形成主要是企業(yè)以及銀行部門出現(xiàn)較為明顯的信息不對(duì)稱問(wèn)題，而互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)則使金融領(lǐng)域環(huán)境發(fā)生了天翻地覆的變化。各類大數(shù)據(jù)技術(shù)、信息處理技術(shù)的應(yīng)用可合理杜絕信息不對(duì)稱問(wèn)題。例如，阿里巴巴是我國(guó)極其成功的電商企業(yè)典范，其通過(guò)自身運(yùn)營(yíng)階段中形成的評(píng)價(jià)模式分析平臺(tái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信用等級(jí)，當(dāng)然此模式無(wú)法對(duì)企業(yè)具體的差別做更細(xì)化的分辨。再者，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)財(cái)務(wù)融資可通過(guò)P2P模式，將單位信用狀況、平均貸款率以及具體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息公布于網(wǎng)站系統(tǒng)之中，這樣一來(lái)資金提供人便可依照公開信息確定最終的借款方，明確自身能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)的范疇，進(jìn)而可有效解決信貸分配難題。近幾年眾多眾籌項(xiàng)目的快速發(fā)展則足以證明企業(yè)以及項(xiàng)目融資更加熱衷于采用該模式解決信貸問(wèn)題。

2.2 緩解信息不對(duì)稱問(wèn)題

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展以及大數(shù)據(jù)信息技術(shù)逐步走向成熟，企業(yè)財(cái)務(wù)融資由技術(shù)層面有效緩解了信息不對(duì)稱問(wèn)題。由某種層面審視，傳統(tǒng)金融系統(tǒng)內(nèi)部的征信系統(tǒng)逐步被大數(shù)據(jù)技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)金融代替。也就是說(shuō)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代大數(shù)據(jù)成了重要的代名詞，該技術(shù)支撐下，互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)可更高效快速的掌握企業(yè)財(cái)務(wù)水平、績(jī)效管理狀況以及其他層面的重要信息。企業(yè)資質(zhì)能力則可在互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下獲取較為精準(zhǔn)、真實(shí)且客觀的評(píng)價(jià)。利用技術(shù)處理，可較易從宏觀層面為企業(yè)畫像。當(dāng)然，互聯(lián)網(wǎng)始終是大數(shù)據(jù)的依托、基礎(chǔ)以及支撐，倘若脫離了快速高效發(fā)展更新的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，那么企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)較難快速及時(shí)得到傳遞以及應(yīng)用闡釋。

2.3 彌補(bǔ)金融市場(chǎng)不完善問(wèn)題

互聯(lián)網(wǎng)金融歷經(jīng)十余年的發(fā)展進(jìn)程，目前已形成了豐富多樣的應(yīng)用模式。同傳統(tǒng)模式以及以往金融市場(chǎng)的內(nèi)容界定包含一定的矛盾以及差別。融資階段中，傳統(tǒng)金融以及互聯(lián)網(wǎng)金融均發(fā)揮了中介功能，然而由結(jié)果層面審視，新時(shí)期的互聯(lián)網(wǎng)金融令需要、供給資金的兩方之間完成了自由化的資金流動(dòng)，資源得到了高效有序的配置。而傳統(tǒng)金融市場(chǎng)發(fā)展中存在的一些不完善問(wèn)題可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融最快得到應(yīng)對(duì)與處理，進(jìn)而令企業(yè)獲取到豐富的財(cái)務(wù)融資方法。

2.4 縮減融資成本

互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)技術(shù)內(nèi)在特征為方便、高效、快捷以及通用，通過(guò)應(yīng)用該技術(shù)可進(jìn)一步簡(jiǎn)化以往復(fù)雜的金融貸款流程，使辦理手續(xù)的工作效率大大提升，各環(huán)節(jié)的銜接更加順暢，這樣一來(lái)便可大幅縮減企業(yè)財(cái)務(wù)融資成本。倘若仍舊應(yīng)用陳舊的財(cái)務(wù)融資方法，那么企業(yè)要投入更多的交通、人力成本以及辦理手續(xù)、交送資料的費(fèi)用，在需要之時(shí)還會(huì)有可能負(fù)擔(dān)一定比例的法律邊緣附加費(fèi)用，該類不透明的費(fèi)用直接令企業(yè)財(cái)務(wù)融資成本不斷提升。互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，企業(yè)財(cái)務(wù)融資則具備了清晰的可依據(jù)流程、步驟以及環(huán)節(jié)，這樣一來(lái)財(cái)務(wù)融資效率水平明顯增長(zhǎng)，企業(yè)則可杜絕在傳統(tǒng)模式下浪費(fèi)的不必要資源支出。同時(shí)，采用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行分析可令互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)更加詳實(shí)映射各單位現(xiàn)實(shí)水平，深入挖掘潛在客戶對(duì)象，將明顯提升財(cái)務(wù)融資成功率，并可大幅節(jié)省財(cái)務(wù)融資投入成本。endprint

3 互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)融資對(duì)策

3.1 創(chuàng)建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐的持續(xù)加快、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)廣泛普及，該背景下企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、自我創(chuàng)新、自負(fù)盈虧水平持續(xù)增長(zhǎng)。其經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)程中高度契合互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)環(huán)境，即便如此也仍舊會(huì)面臨這樣或那樣的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)影響。為此，企業(yè)應(yīng)持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在出現(xiàn)危機(jī)征兆前期應(yīng)防患于未然，第一時(shí)間察覺經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)各流程存在的問(wèn)題并快速解決，將資源損耗、信譽(yù)受損等風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制在最低水平。倘若企業(yè)可實(shí)時(shí)察覺潛在風(fēng)險(xiǎn)并合理防范，則其將處在較安全的環(huán)境下，這對(duì)財(cái)務(wù)融資環(huán)節(jié)具有較大益處。企業(yè)在創(chuàng)建預(yù)警體系過(guò)程中應(yīng)進(jìn)一步明確危機(jī)預(yù)測(cè)的工作目標(biāo)，找準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的科學(xué)方向，進(jìn)而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下體現(xiàn)獨(dú)特魅力。

3.2 擴(kuò)充融資渠道，增強(qiáng)融資實(shí)力

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)聯(lián)系更加密切，融資渠道倘若過(guò)于單一，則會(huì)限定企業(yè)擴(kuò)充規(guī)模以及信用與聲譽(yù)水平。為此，企業(yè)應(yīng)持續(xù)擴(kuò)充融資渠道，首要問(wèn)題在于應(yīng)對(duì)處理好信貸問(wèn)題，明確引發(fā)信貸難的真正成因，并通過(guò)科學(xué)的對(duì)策與方案予以解決。對(duì)于一些小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō)，倘若實(shí)力水平不足，則金融機(jī)構(gòu)在貸款過(guò)程中會(huì)遇到資金鏈斷裂的問(wèn)題。為此，企業(yè)應(yīng)通過(guò)增強(qiáng)知名度、擴(kuò)大信譽(yù)度的對(duì)策應(yīng)對(duì)處理該問(wèn)題。另外，企業(yè)應(yīng)創(chuàng)建豐富的融資渠道，力求形式多樣，進(jìn)而為自身儲(chǔ)備資金打下更好的基礎(chǔ)。

3.2.1 引入電子商務(wù)平臺(tái)

新時(shí)期，企業(yè)可積極引入電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行財(cái)務(wù)融資，簡(jiǎn)稱為電商融資。目前，越來(lái)越多的零售商、服裝企業(yè)或是相關(guān)行業(yè)利用該平臺(tái)獲取了充足的資金。利用電商平臺(tái)，廣大企業(yè)可在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中完成各類交易，并大幅節(jié)約了運(yùn)營(yíng)服務(wù)以及融資成本。同時(shí)，企業(yè)還可通過(guò)該平臺(tái)全面擴(kuò)充市場(chǎng)份額，提升行業(yè)聲譽(yù)。由此可見，通過(guò)電商平臺(tái)可為各單位贏得更多的經(jīng)濟(jì)效益。目前，我國(guó)該領(lǐng)域應(yīng)用較為成功的電商平臺(tái)包括阿里巴巴、滴滴、京東等。利用創(chuàng)建資金登記體系，該類第三方電商可更明確的掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、收入狀況、聲譽(yù)度，使融資風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到可控狀態(tài)。

電商融資模式的快速發(fā)展令企業(yè)財(cái)務(wù)融資信息更加精準(zhǔn)與透明，引入第三方企業(yè)其自身便是為更多的單位提供了資金的擔(dān)保功能，可為眾多企業(yè)單位面向金融行業(yè)的融資申請(qǐng)發(fā)揮間接幫扶作用，預(yù)防金融單位以及需要資金單位間信息不對(duì)稱的問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)創(chuàng)建企業(yè)財(cái)務(wù)融資聯(lián)合體系，該體系之中的單位達(dá)成無(wú)限還款共識(shí)，簽署承諾書。在提出財(cái)務(wù)融資需要的過(guò)程中則會(huì)傾向于信用良好的單位，或是在必要之時(shí)通過(guò)第三方為自身篩選規(guī)模符合、信譽(yù)優(yōu)秀的單位。這一融資聯(lián)合體內(nèi)部，企業(yè)通常在多方博弈的過(guò)程中完成篩選，同貸款額度較自身低的單位加強(qiáng)進(jìn)一步合作。最終結(jié)果則為，各個(gè)聯(lián)合體內(nèi)部企業(yè)均體現(xiàn)出類似相同的貸款額度。接下來(lái)進(jìn)入申請(qǐng)貸款的環(huán)節(jié)，聯(lián)合體之中的企業(yè)通過(guò)對(duì)合作方狀況、資金、信譽(yù)度的進(jìn)一步研究，在明確合作意向后進(jìn)入申請(qǐng)貸款流程。審核階段，第三方電商對(duì)于聯(lián)合體之中的單位信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、貸款信息做初步評(píng)審，而后電商會(huì)上交貸款相關(guān)信息至銀行或金融部門做評(píng)審，資格通過(guò)后，聯(lián)合體內(nèi)部則會(huì)形成互相監(jiān)督與制約機(jī)制，并執(zhí)行連帶責(zé)任管理，達(dá)到有效的監(jiān)督與制衡狀態(tài)。

3.2.2 科學(xué)應(yīng)用P2P融資模式

P2P融資模式是一類基于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金供需雙方完成的融資模式，需求資金方首先利用P2P平臺(tái)發(fā)布自身融資需要以及可承受的利息比例，資金供給方依照申請(qǐng)者的具體需要適度下放資金，而中間的網(wǎng)站以及平臺(tái)則收取相應(yīng)的中介費(fèi)。近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，P2P融資模式實(shí)現(xiàn)了迅猛的擴(kuò)充與應(yīng)用，并發(fā)展成為眾多小微企業(yè)更加擁護(hù)的融資途徑。事實(shí)上，P2P融資模式不會(huì)對(duì)企業(yè)的資金申請(qǐng)量或是標(biāo)準(zhǔn)限定過(guò)多，即便是幾萬(wàn)元的資金申請(qǐng)也可受理，而大到千萬(wàn)的需要也可滿足。而規(guī)定還款的期限也可以是幾天或是以年為單位計(jì)算。該類融資渠道令小微企業(yè)財(cái)務(wù)融資體現(xiàn)了更高的自由度與靈活度與精準(zhǔn)性。另一側(cè)面，通過(guò)P2P平臺(tái)進(jìn)行融資也顯現(xiàn)出一些不足問(wèn)題。例如，非法分子為謀取利益而通過(guò)騙子公司進(jìn)行詐騙，這就要求企業(yè)應(yīng)具備良好的法律意識(shí)、危機(jī)意識(shí)與鑒別判斷能力。

4 結(jié)語(yǔ)

總之，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，大數(shù)據(jù)技術(shù)的迅速崛起與廣泛應(yīng)用為我國(guó)越來(lái)越多的企業(yè)財(cái)務(wù)融資提供了豐富的渠道以及科學(xué)的方法。該類融資途徑的日益完善與快速發(fā)展必定會(huì)推動(dòng)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的不斷騰飛。唯有實(shí)體經(jīng)濟(jì)的持續(xù)壯大與穩(wěn)步發(fā)展，才能令我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)強(qiáng)勁的動(dòng)力，并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的增長(zhǎng)。不論是互聯(lián)網(wǎng)金融或是傳統(tǒng)金融市場(chǎng)，均離不開實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效扶持，為此應(yīng)雙管齊下，互相促進(jìn)，方能贏得更大的升華。

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