劉沈杰

（同濟(jì)大學(xué)建筑設(shè)計(jì)研究院（集團(tuán)）有限公司,上海 200082）

1 引言

在建筑領(lǐng)域的發(fā)展中，BT項(xiàng)目的發(fā)展迅速，但在其投資控制及其風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)方面依舊存在問(wèn)題。故而本文對(duì)BT項(xiàng)目投資控制及其風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)進(jìn)行詳細(xì)研究，通過(guò)對(duì)BT項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制的簡(jiǎn)單概述，進(jìn)而通過(guò)贛州沙石大橋項(xiàng)目概算現(xiàn)狀對(duì)項(xiàng)目投資控制風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及對(duì)策進(jìn)行詳細(xì)研究與探討。本文旨在對(duì)BT項(xiàng)目投資控制及其風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)領(lǐng)域的研究提供幾點(diǎn)借鑒，并為BT項(xiàng)目的整體發(fā)展提供積極的促進(jìn)作用。

2 BT項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制概述

BT是我國(guó)較為新型的一種投資建設(shè)模式，能夠在極大程度上解決建設(shè)項(xiàng)目方面的資金不足的問(wèn)題，并且能夠有效地將資本、技術(shù)、市場(chǎng)以及管理進(jìn)行整合。在其具體的使用過(guò)程中，由于BT研究與應(yīng)用的時(shí)間較短，與之相匹配的法律法規(guī)處于不健全的狀態(tài)中，導(dǎo)致該種投資建設(shè)模式存在不確定性以及不可控的特征，且在使用中也存在多種多樣的使用風(fēng)險(xiǎn)。因此，BT項(xiàng)目投資模式的建設(shè)需要利用科學(xué)的手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并制定防控措施，確保項(xiàng)目能夠順利開(kāi)展。

3 贛州沙石大橋項(xiàng)目概算現(xiàn)狀

本文以贛州沙石大橋項(xiàng)目為例進(jìn)行詳細(xì)分析。沙石大橋初步設(shè)計(jì)階段概算中材料單價(jià)是按2012年3月江西省公路、水運(yùn)基本建設(shè)工程概算、預(yù)算主要外購(gòu)材料平均供應(yīng)價(jià)格表進(jìn)行編制的，現(xiàn)根據(jù)發(fā)改委要求，按2013年1-2月材料信息價(jià)進(jìn)行調(diào)概，因材料價(jià)格差異，比原概算減少造價(jià)137.38萬(wàn)元。根據(jù)業(yè)主和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理確認(rèn)、經(jīng)專(zhuān)家組評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的沙石大橋?qū)ｍ?xiàng)施工組織設(shè)計(jì)方案（包括《主橋P3-P8號(hào)墩高支模工程專(zhuān)項(xiàng)施工方案》、《沙石大橋引橋高支模工程專(zhuān)項(xiàng)施工方案》、《大體積混凝土專(zhuān)項(xiàng)方案》、《主橋擴(kuò)大基礎(chǔ)圍堰專(zhuān)項(xiàng)方案》、《贛州市沙石大橋工程施工便橋?qū)ｍ?xiàng)方案》、《沙石大橋主橋擴(kuò)大基礎(chǔ)P4-P7號(hào)墩深基坑工程專(zhuān)項(xiàng)施工方案》）、專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)及業(yè)主和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理確認(rèn)后的相應(yīng)的工程量，計(jì)算后比原概算增加造價(jià)5182.9萬(wàn)元[1]。

4 贛州沙石大橋項(xiàng)目投資控制風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

本項(xiàng)目為贛州沙石大橋，現(xiàn)階段此項(xiàng)工程處于設(shè)計(jì)階段，主要是對(duì)工程概算差異做出分析與調(diào)整，這也是整個(gè)工程設(shè)計(jì)階段比較重要的內(nèi)容。

以往很多案例中都能夠發(fā)現(xiàn)忽視工程概算的問(wèn)題，從而導(dǎo)致超概算情況的出現(xiàn)，而此情況的出現(xiàn)對(duì)建設(shè)單位的自身效益將會(huì)造成嚴(yán)重影響，為此，需要在設(shè)計(jì)階段對(duì)工程概算以及實(shí)際施工環(huán)境、各種不確定因素進(jìn)行分析與討論，盡量避免超概算或是其他不良情況的出現(xiàn)。經(jīng)由對(duì)本工程項(xiàng)目以及現(xiàn)階段各種報(bào)價(jià)的分析，基于風(fēng)險(xiǎn)控制目的，筆者總結(jié)了本項(xiàng)目投資可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

4.1 決策風(fēng)險(xiǎn)

BT項(xiàng)目由政府與個(gè)人組織進(jìn)行聯(lián)合開(kāi)展，而投資決策層具有多元化特征，雖然企業(yè)屬于整個(gè)項(xiàng)目的投資決策方，但是，系列決策在生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)受到諸多因素的影響，而這些影響一旦出現(xiàn)勢(shì)必會(huì)帶來(lái)決策上的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)與建設(shè)等涉及贛州市發(fā)展和發(fā)該委員會(huì)、贛州市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資管理有限公司、建設(shè)單位等多個(gè)主體，在此情況下，幾大主體均處于不同系統(tǒng)中，也有著各自的工作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，為此，在共同項(xiàng)目上比較容易出現(xiàn)決策上的問(wèn)題。若是不能夠?qū)Q策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并制定有效的控制措施，整個(gè)項(xiàng)目的后續(xù)發(fā)展會(huì)遇到更多的問(wèn)題。

4.2 超概算風(fēng)險(xiǎn)

從本次項(xiàng)目調(diào)整情況來(lái)看，工程設(shè)計(jì)階段概算包括人工單價(jià)、材料單價(jià)、工程量等，這三個(gè)設(shè)計(jì)階段的概算項(xiàng)目均存在著超概算風(fēng)險(xiǎn)。就人工單價(jià)而言，當(dāng)前所依據(jù)的是市政工程【贛建價(jià)[2011]8號(hào)】及【贛建價(jià)發(fā) [2011]第25號(hào)】發(fā)布的47元/工日進(jìn)行編制，但47元/工日已經(jīng)不再符合當(dāng)前市場(chǎng)人工單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為此，本次調(diào)整過(guò)程中按【贛交基建字〔2012〕130號(hào)】規(guī)定的55.9元/工日編制，這便導(dǎo)致了人工費(fèi)用方面出現(xiàn)了一定的偏差。雖然一名工人的費(fèi)用成本不高，但此項(xiàng)工程施工期間需要大量基層施工人員，核算之后就能夠發(fā)現(xiàn)這是一筆不小的成本，而若是此差價(jià)沒(méi)有能夠及時(shí)做出調(diào)整，將會(huì)導(dǎo)致施工建設(shè)單位面臨巨大的利潤(rùn)損失。就材料單價(jià)來(lái)看，設(shè)計(jì)階段材料單價(jià)按2012年3月江西省公路、水運(yùn)基本建設(shè)工程概算、預(yù)算主要外購(gòu)材料平均供應(yīng)價(jià)格表進(jìn)行編制的，但在時(shí)間的發(fā)展下材料單價(jià)已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)變，為此，現(xiàn)根據(jù)發(fā)改委要求，按2013年1-2月材料信息價(jià)進(jìn)行調(diào)概。就工程量來(lái)看，沙石大橋施工圖的工程數(shù)量與原初步設(shè)計(jì)之間存在著一定的差異，為此，導(dǎo)致造價(jià)增加426.2萬(wàn)元，另外，在此期間，景觀(guān)綠化又增加造價(jià)230.56萬(wàn)元。從以上三個(gè)項(xiàng)目的概算調(diào)整情況來(lái)看，調(diào)整前后均存在著較大的資金變動(dòng)，若不能夠經(jīng)由施工現(xiàn)場(chǎng)勘察以及市場(chǎng)調(diào)研，則不能夠及時(shí)對(duì)各項(xiàng)目造價(jià)做出及時(shí)調(diào)整，從而導(dǎo)致超概算情況的出現(xiàn)。

5 贛州沙石大橋項(xiàng)目投資控制與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)辦法

結(jié)合以上對(duì)本次項(xiàng)目投資所存在的風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)辦法如下：

5.1 建安費(fèi)方面

針對(duì)建安費(fèi)問(wèn)題，可采用建安工程費(fèi)投資下浮機(jī)制，在招標(biāo)期間，政府方面提出了社會(huì)資本投標(biāo)人對(duì)建安工程費(fèi)予以下浮，依據(jù)下浮后的總投資進(jìn)行可用性服務(wù)費(fèi)或是影子價(jià)格等報(bào)價(jià)。而當(dāng)前項(xiàng)目處于設(shè)計(jì)與建設(shè)期間，針對(duì)BT合同編制中需要依據(jù)工程竣工結(jié)算成果核算補(bǔ)貼匯報(bào)的項(xiàng)目，需要在竣工結(jié)算期間，根據(jù)招標(biāo)階段決定的下浮核算投資基數(shù)。同時(shí)，針對(duì)應(yīng)用影子價(jià)格報(bào)價(jià)的項(xiàng)目，需要在核算相關(guān)合理投資超支補(bǔ)償過(guò)程中考慮到招標(biāo)階段所定下的下浮率影響作用。經(jīng)由建安投資下浮率機(jī)制的構(gòu)建，政府一方面可在招標(biāo)階段開(kāi)始對(duì)社會(huì)資本報(bào)價(jià)水平給予合理調(diào)控，也能夠有效地節(jié)約投資效益。

5.2 政府方面

政府方面需要承擔(dān)其準(zhǔn)備階段中各項(xiàng)工作以及設(shè)計(jì)期間投資差異的處理工作。BT項(xiàng)目準(zhǔn)備工作的承擔(dān)主體主要是政府，正常條件下，政府承擔(dān)前期工作會(huì)持續(xù)到項(xiàng)目可行性研究階段或是施工建設(shè)初期階段中。也就是說(shuō)整個(gè)準(zhǔn)備期間，對(duì)投資控制的主體為政府，若部分投資納入到BT項(xiàng)目投資中，則項(xiàng)目企業(yè)對(duì)這部分投資應(yīng)該進(jìn)行承擔(dān)，并在匯報(bào)機(jī)制中給予全額補(bǔ)償。投資控制會(huì)將批復(fù)的概算視為參考，但是，項(xiàng)目開(kāi)展之前的各項(xiàng)工作能夠持續(xù)到可行性研究期間，對(duì)于此，可將價(jià)格估算結(jié)果或是深化的初步設(shè)計(jì)概算結(jié)果作為項(xiàng)目招標(biāo)期間的項(xiàng)目投資口徑。在合同中需要闡述招標(biāo)投資與最終的批復(fù)概算成果之間所出現(xiàn)的差異匯報(bào)調(diào)整或是投資補(bǔ)償機(jī)制。若初期設(shè)計(jì)工作的主體依然是政府，則此項(xiàng)差異需要由政府方面承擔(dān)。

6 結(jié)論

本文通過(guò)對(duì)BT項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制的簡(jiǎn)單概述，進(jìn)而以贛州沙石大橋項(xiàng)目為例，對(duì)該項(xiàng)目的概算現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并分別從建安費(fèi)方面、政府方面對(duì)該項(xiàng)目的投資控制風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出相對(duì)應(yīng)的解決對(duì)策。經(jīng)過(guò)本文對(duì)課題內(nèi)容的詳細(xì)研究，結(jié)果表明在該領(lǐng)域依舊存在決策風(fēng)險(xiǎn)、超概算風(fēng)險(xiǎn)等管理問(wèn)題。因此，在未來(lái)的研究中應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行研究與探討，希望能夠?yàn)锽T項(xiàng)目投資控制及其風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)領(lǐng)域的研究提供幾點(diǎn)借鑒，并為BT項(xiàng)目的整體發(fā)展提供積極的促進(jìn)作用。