2017 年，中國銀聯(lián)股份有限公司財務(wù)會計工作緊密圍繞公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃綱要，以市場需求為導向，不斷夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，優(yōu)化資源配置方案，嚴格防范財務(wù)風險，強化財務(wù)人員隊伍建設(shè)，有效提升財務(wù)服務(wù)水平，較好地完成了全年工作任務(wù)。

一、全面加強制度建設(shè)

緊密圍繞公司中心工作，有針對性的查漏補缺、建章立制，先后制定印發(fā)《關(guān)于進一步優(yōu)化和加強差旅費管理的通知》《中國銀聯(lián)因公出國（境）經(jīng)費管理辦法》《會議費管理辦法》等12項財務(wù)會計基礎(chǔ)制度。加大與新業(yè)務(wù)配套的財務(wù)會計制度和財務(wù)操作流程建設(shè)，制訂資金清算方案和運營流程，有效規(guī)范新業(yè)務(wù)的會計處理方法。

二、全面夯實會計基礎(chǔ)工作

嚴格執(zhí)行中央、總行八項規(guī)定精神、六項禁令、厲行節(jié)約、反對浪費等規(guī)定，在日常核算過程中，不斷加強對差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費等相關(guān)科目的報銷審核力度。做好日常資金清算業(yè)務(wù)和對外服務(wù)，確保資金清算及時、準確和安全，2016 年清算工作準確率達到100%。加強固定資產(chǎn)管理，不斷健全完善固定資產(chǎn)清理與處置專項工作。做好財務(wù)風險控制，全面梳理完善財務(wù)檢查輔導流程，有針對性地編寫工作計劃和檢查輔導提綱，對8 家分公司開展現(xiàn)場檢查。穩(wěn)步提升會計報表質(zhì)量，向財政部金融司報送公司2016 年金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，公司2016 年金融企業(yè)績效評價結(jié)果被評為“優(yōu)”。持續(xù)深化財務(wù)信息化建設(shè)，努力克服人手少、系統(tǒng)老化等困難，積極做好日常財務(wù)系統(tǒng)運維，全力保障財務(wù)工作順利開展。

三、積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新

一是突出市場份額導向，完善全過程預(yù)算管理。以搶占市場份額為中心做好年度資源配置，推動資源向重點業(yè)務(wù)、重點產(chǎn)品、重點場景、重點區(qū)域傾斜。預(yù)算執(zhí)行過程中加強監(jiān)控管理，年中結(jié)合業(yè)務(wù)需要開展統(tǒng)一的預(yù)算調(diào)整，保障了市場對財務(wù)資源配置的需要。同時圍繞公司市場化需要，優(yōu)化2018年的預(yù)算編制工作，逐步建立以業(yè)務(wù)為出發(fā)點的預(yù)算編報模式，強化了預(yù)算的精細化、科學化和全流程管理。二是規(guī)范資金存放管理機制，確保資金運作安全高效。制定了《資金存放管理辦法》，確定了資金存放銀行選擇的高效、公平機制，以競爭方式最終規(guī)避了權(quán)力帶來的尋租風險。并通過調(diào)整存放期限和結(jié)構(gòu)、簽訂協(xié)定存款協(xié)議、加大保本型理財產(chǎn)品配置等方式，有效推動資金收益水平不斷提高。三是積極配合公司戰(zhàn)略，大力支持創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展。開展新產(chǎn)品的資金清算運營，靈活運用和整合公司現(xiàn)有的資金清算系統(tǒng)和支付通道，支持分公司和事業(yè)部的業(yè)務(wù)發(fā)展。設(shè)計和制定了快速結(jié)算、大商戶分賬清算等多項業(yè)務(wù)方案等，打造資金清算業(yè)務(wù)逐步成為公司新的收入增長點。四是建立內(nèi)部計價機制，支持內(nèi)部管理轉(zhuǎn)型。完成事業(yè)部內(nèi)部計價整體方案設(shè)計，完成全公司內(nèi)部計價總體規(guī)劃初步方案，擬定了事業(yè)部制財務(wù)管理指導意見初稿，同時將客服、信總、業(yè)務(wù)運營中心的內(nèi)部服務(wù)計價納入事業(yè)部內(nèi)部計價范疇，初步形成涵蓋前中臺的計價體系，每月及時提供運行結(jié)果，支持內(nèi)部管理優(yōu)化。

四、成功解決了銀行卡刷卡手續(xù)費增值稅發(fā)票問題

從有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，推動國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告（2017年第11 號）》，明確了發(fā)票開具規(guī)定。推動支付清算協(xié)會印發(fā)《中國支付清算協(xié)會關(guān)于落實銀行卡跨機構(gòu)資金清算服務(wù)發(fā)票開具政策有關(guān)事宜的通知》，就銀行卡手續(xù)費發(fā)票開具涉及的開票范圍、開票主體、開票數(shù)據(jù)等問題予以明確。同時積極與主要成員機構(gòu)溝通交流，發(fā)布發(fā)票開具業(yè)務(wù)指引；并組織1 270 家成員機構(gòu)、1 600 多人進行專題培訓，組建專門的稅務(wù)運營團隊，建立服務(wù)專員制。推動中國銀聯(lián)增值稅服務(wù)平臺正式上線運行，自10 月16 日開始，各發(fā)卡銀行陸續(xù)向銀聯(lián)開具刷卡手續(xù)費增值稅發(fā)票。計劃財務(wù)部也同步根據(jù)收到的發(fā)票總額按月分期向收單機構(gòu)開具增值稅發(fā)票，基本滿足各機構(gòu)開票需求。

五、深化管理會計的服務(wù)保障作用

按時完成月度、季度、年度經(jīng)營情況分析，對銀聯(lián)單卡收入、營銷費用以及公司重點62 營銷和718 營銷、投入產(chǎn)出情況開展專項分析，上報營銷費用管理建議書，為管理層及時做出決策調(diào)整提出財務(wù)依據(jù)。擴大管理會計的縱深應(yīng)用，支持公司級重點項目工作，積極參與市場化定價項目，出具《市場化定價配套財務(wù)處理方案》。推進分產(chǎn)品核算收入部分的系統(tǒng)落地，持續(xù)對數(shù)據(jù)的準確性進行核對和優(yōu)化工作。

六、加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)

一是以黨建促發(fā)展，不斷推動黨、團和工會工作的創(chuàng)新和發(fā)展。以“凝心聚力”為宗旨，積極開展形式多樣的團隊建設(shè)，有效增強團隊粘性，提升員工的向心力和戰(zhàn)斗力。二是加強財務(wù)人員技能培訓，組織總公司相關(guān)部門及分公司的財務(wù)專員開展了財務(wù)報賬、經(jīng)營分析、稅務(wù)管理、管理會計應(yīng)用等專題培訓，有效夯實了基層財務(wù)人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。三是推動制度的有效執(zhí)行，本著“以查代訓”的服務(wù)理念，在開展財務(wù)檢查工作中傳達財務(wù)規(guī)范標準，促進分公司財務(wù)工作的合法合規(guī)。同時在日常工作中大力推動制度的執(zhí)行和落實，在部門開展“財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會勞動競賽”，推動員工用制度來約束行為。