2017年，中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作以公司“二五”戰(zhàn)略規(guī)劃為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)管理的中心工作，加強(qiáng)資本管理，優(yōu)化績(jī)效考核、加強(qiáng)成本控制、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力提升計(jì)財(cái)工作價(jià)值，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、落實(shí)資產(chǎn)負(fù)債管理，前瞻性做好資本管理

通過(guò)構(gòu)建分析框架，完成集團(tuán)年度及半年度資產(chǎn)負(fù)債分析報(bào)告，系統(tǒng)分析了報(bào)告時(shí)點(diǎn)集團(tuán)及母公司資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本水平，并初步提出集團(tuán)及母公司在當(dāng)年度和“二五”規(guī)劃期內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債管理政策與目標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債分析框架的構(gòu)建和資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告體系的確立，標(biāo)志著公司資產(chǎn)負(fù)債管理工作向規(guī)范化、專業(yè)化邁出了重要的一步。提出在公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)下設(shè)立資產(chǎn)配置執(zhí)行協(xié)調(diào)小組，形成定期會(huì)商機(jī)制的建議。為確保母公司資本充足水平、提升資產(chǎn)配置效率，先后提出了母公司半年、三季度及11—12 月資產(chǎn)配置建議，供經(jīng)營(yíng)決策參考，確保母公司利潤(rùn)釋放與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)相匹配。

二、落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，持續(xù)優(yōu)化績(jī)效考核

有序推進(jìn)、全面落實(shí)計(jì)劃管理各項(xiàng)工作。深入分析2017年國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，外部政策和市場(chǎng)環(huán)境，結(jié)合公司“二五”戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)策略與風(fēng)險(xiǎn)管理策略，計(jì)劃財(cái)務(wù)部與分、子公司及各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行多輪溝通，并通過(guò)同業(yè)、投行分析師數(shù)據(jù)進(jìn)行多方驗(yàn)證，合理確定2017 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分層次、有側(cè)重地細(xì)化分解至各業(yè)務(wù)條線。完善分公司考核激勵(lì)體系，通過(guò)強(qiáng)化全成本核算理念、調(diào)整利潤(rùn)貢獻(xiàn)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法，鼓勵(lì)集團(tuán)協(xié)同，落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理，落地經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。適時(shí)出臺(tái)考核補(bǔ)充事項(xiàng)，適應(yīng)市場(chǎng)變化，應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)。

三、深化財(cái)務(wù)支出預(yù)算管理，加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)、稅務(wù)管控

（一）強(qiáng)化預(yù)算管理意識(shí)，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置。圍繞公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合總部部門模擬利潤(rùn)中心、分公司差異化管理、子公司梯隊(duì)建設(shè)等管理思路，調(diào)整預(yù)算配置方式，完成2017 年集團(tuán)費(fèi)用預(yù)算分配。強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制。定期進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)支出預(yù)算執(zhí)行情況分析，分析總分公司費(fèi)用結(jié)構(gòu)、支出進(jìn)度和同比變動(dòng)情況，督促費(fèi)用支出規(guī)模的合理控制，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)資源效益。

（二）組織年度費(fèi)用和資本性支出決算編制工作，完成成本控制考核評(píng)價(jià)。完成分公司年終考評(píng)中的成本控制考核評(píng)分，從成本收入比、預(yù)算偏離度、與歷史和同類分公司比較等多個(gè)角度，全面反映分公司成本控制水平。根據(jù)分公司人員附加費(fèi)水平對(duì)分公司績(jī)效進(jìn)行調(diào)增調(diào)減，引導(dǎo)合理列支各項(xiàng)福利支出，提高分公司福利待遇的公平性。嚴(yán)格按照財(cái)政部關(guān)于國(guó)有金融企業(yè)編報(bào)年度固定資產(chǎn)投資決算的要求，組織固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表編報(bào)，并做好與會(huì)計(jì)決算的銜接。

（三）按照中央車改要求，完成公司公務(wù)用車制度改革，并做好2018 年車輛更新計(jì)劃。合理核定分公司車輛配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量，保證分公司業(yè)務(wù)開展的同時(shí)，控制分公司車輛運(yùn)行成本。對(duì)境內(nèi)控股子公司車改按照車輛配備不超標(biāo)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不超限、交通總成本不上升等原則推進(jìn)，子公司自行實(shí)施經(jīng)總部審批后的車改方案，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的管理。結(jié)合此次車改，對(duì)分公司現(xiàn)有車輛進(jìn)行摸底，制定了2018年公司車輛更新計(jì)劃。同時(shí)制定集團(tuán)《車輛配備及管理辦法》，鞏固車改成果。

（四）貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行負(fù)責(zé)人履職待遇相關(guān)規(guī)定，繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管控。堅(jiān)持勤儉辦企理念，繼續(xù)嚴(yán)格控制差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)3 項(xiàng)?？刭M(fèi)用開支。結(jié)合公司黨委辦公室《關(guān)于印發(fā)公司系統(tǒng)開展違反八項(xiàng)規(guī)定精神問題集中通報(bào)和專項(xiàng)整治實(shí)施方案的通知》，在集團(tuán)范圍內(nèi)開展違反八項(xiàng)規(guī)定精神財(cái)務(wù)事項(xiàng)專項(xiàng)檢查，強(qiáng)化分子公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。組織分子公司根據(jù)業(yè)務(wù)開展和履職需要，編報(bào)2017 年負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算，統(tǒng)計(jì)各類支出預(yù)算并進(jìn)行匯總，同時(shí)備案2017 年負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算總體方案。堅(jiān)持“有利工作、務(wù)實(shí)節(jié)儉、反對(duì)鋪張”的原則，督促分子公司嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)負(fù)責(zé)人履職待遇支出標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理。

（五）完成集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)。在集團(tuán)范圍內(nèi)及時(shí)傳達(dá)財(cái)政部考核要求，根據(jù)財(cái)政部最新考核辦法，安排部署各子公司開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，按時(shí)向財(cái)政部上報(bào)集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。通過(guò)專項(xiàng)培訓(xùn)，引導(dǎo)分子公司結(jié)合財(cái)政部評(píng)價(jià)導(dǎo)向推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)單體考核結(jié)果與集團(tuán)考核結(jié)果趨同。積極推動(dòng)公司內(nèi)部考核辦法與財(cái)政部考核辦法合理對(duì)接。

（六）加強(qiáng)稅收政策的學(xué)習(xí)和解讀，提高集團(tuán)稅務(wù)人員專業(yè)能力。為滿足分子公司對(duì)稅收政策快速學(xué)習(xí)掌握的需求，編寫集團(tuán)《稅務(wù)參考》，將稅務(wù)熱點(diǎn)政策和問題作為專題詳細(xì)分析，并及時(shí)傳遞給分子公司學(xué)習(xí)，同時(shí)在集團(tuán)內(nèi)征求稿件，讓全體稅務(wù)人員積極參與。開展季度稅務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)稅收政策宣講，結(jié)合分公司提出的日常關(guān)注的問題，對(duì)資產(chǎn)管理產(chǎn)品涉稅處理及熱點(diǎn)問題進(jìn)行講解，提高全員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。編寫季度《稅務(wù)簡(jiǎn)訊》，解答分子公司關(guān)注的問題、講解案例、匯總最新稅收法規(guī)。在OA 平臺(tái)的教育培訓(xùn)板塊中開辦 “稅務(wù)園地”，定期上傳典型稅務(wù)案例、公司相關(guān)稅收法規(guī)、稅務(wù)參考和稅務(wù)培訓(xùn)講義內(nèi)容，供分子公司參考和學(xué)習(xí)，提高培訓(xùn)效果和效率。

四、提升會(huì)計(jì)管理水平，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際準(zhǔn)則變化

（一）牽頭推進(jìn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施。自2017 年2 月，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了多輪模擬準(zhǔn)則調(diào)整和測(cè)算，有效解決了實(shí)施新準(zhǔn)則對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響。在咨詢機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，對(duì)公司相關(guān)制度、流程、系統(tǒng)進(jìn)行修訂和改造，為新準(zhǔn)則實(shí)施提供保證。此外，安排咨詢機(jī)構(gòu)與審計(jì)機(jī)構(gòu)適時(shí)進(jìn)行對(duì)接，保證審計(jì)結(jié)果與轉(zhuǎn)換結(jié)果不存在重大差異。

（二）按照財(cái)政部要求，完成報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表變更和功能調(diào)整工作。按照財(cái)政部《關(guān)于修訂財(cái)務(wù)快報(bào)有關(guān)填報(bào)事項(xiàng)的通知》要求， 2017 年1 月完成了財(cái)政部報(bào)表管理系統(tǒng)中的快報(bào)變更開發(fā)和測(cè)試工作，并從2017 年起在系統(tǒng)中按照新版快報(bào)表樣編制和報(bào)送財(cái)政部快報(bào)。按照財(cái)政部文件要求，2017 年1—3 月完成了財(cái)政部報(bào)表管理系統(tǒng)中決算報(bào)表變更修改事項(xiàng)，保證了分子公司及集團(tuán)決算報(bào)表的按時(shí)報(bào)送。

五、夯實(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，推動(dòng)公司數(shù)據(jù)治理工作

（一）發(fā)揮統(tǒng)籌、組織和協(xié)調(diào)作用，提高監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量和效率。按時(shí)完成銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、報(bào)告上報(bào)工作。梳理總結(jié)報(bào)送中存在的問題，提高報(bào)送質(zhì)量和效率。跟蹤關(guān)注報(bào)表指標(biāo)口徑問題，商請(qǐng)總部相關(guān)部室及時(shí)調(diào)整固定收益類債權(quán)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)口徑，以符合監(jiān)管報(bào)送要求。緊盯數(shù)據(jù)報(bào)送流程中的薄弱環(huán)節(jié)，督促總部相關(guān)部室配合填報(bào)統(tǒng)計(jì)信息，確保報(bào)送質(zhì)量和效率?？偨Y(jié)報(bào)送經(jīng)驗(yàn)，在工作中積極探索創(chuàng)新，通過(guò)設(shè)計(jì)制作報(bào)表檢驗(yàn)?zāi)０?，?shí)現(xiàn)報(bào)表表內(nèi)、表間、環(huán)比變動(dòng)半自動(dòng)化校驗(yàn)，進(jìn)而提高報(bào)送質(zhì)量和效率。

（二）優(yōu)化公司綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表指標(biāo)體系和報(bào)送流程，完成季度報(bào)表及統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，為經(jīng)營(yíng)分析和管理決策提供統(tǒng)計(jì)信息支持。完成《關(guān)于改進(jìn)不良資產(chǎn)主業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑的報(bào)告》,提出了不良資產(chǎn)主業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑改進(jìn)建議。調(diào)整完善統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑，做到指標(biāo)定義明確、數(shù)據(jù)采集路徑清晰以及填報(bào)分工責(zé)任明確。加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分析工作，按季度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)匯總分析，編寫《統(tǒng)計(jì)季報(bào)》，不斷完善統(tǒng)計(jì)季報(bào)框架及內(nèi)容，深化季度重要指標(biāo)的變動(dòng)分析并提出管理建議。組織總部相關(guān)部室和子公司編寫完成《2016年度統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》，實(shí)現(xiàn)公司重要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的及時(shí)歸集、匯總、分析和持續(xù)積累。

六、推進(jìn)會(huì)計(jì)集中化、信息化建設(shè)

（一）優(yōu)化集中核算職責(zé)及分工。組織和實(shí)施總分公司會(huì)計(jì)核算單位的日常會(huì)計(jì)集中核算、賬會(huì)數(shù)據(jù)的核對(duì)調(diào)整、結(jié)賬等工作，嚴(yán)格審核各核算單位提交的財(cái)會(huì)系統(tǒng)信息、原始憑證，記賬憑證及相關(guān)審批流程、業(yè)務(wù)流程，把好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)。通過(guò)不斷調(diào)整、優(yōu)化總分公司會(huì)計(jì)集中核算分工協(xié)作模式，進(jìn)一步提高了集中核算的實(shí)施效率和效果。

（二）研究論證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)規(guī)劃方案。在集團(tuán)內(nèi)各單位開展財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)規(guī)劃問卷調(diào)研，赴萬(wàn)科集團(tuán)考察調(diào)研，形成了信達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)調(diào)研報(bào)告，進(jìn)一步掌握了集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀，充分了解了集團(tuán)各單位在財(cái)務(wù)共享服務(wù)方面的需求，完善集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)規(guī)劃方案。

（三）完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)，推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)。做好財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的運(yùn)維工作。通過(guò)每月定期發(fā)布程序的方式，維護(hù)和優(yōu)化財(cái)會(huì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化自動(dòng)核算規(guī)則、審批流程、系統(tǒng)內(nèi)部控制及系統(tǒng)功能等，逐步實(shí)現(xiàn)公司全業(yè)務(wù)、全流程的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、自動(dòng)化、批量化處理。負(fù)責(zé)監(jiān)控管理總分公司會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)組織協(xié)調(diào)解決財(cái)會(huì)系統(tǒng)存在的問題，逐步調(diào)整、完善核算系統(tǒng)各項(xiàng)功能，做好與財(cái)會(huì)系統(tǒng)相關(guān)的需求管理、優(yōu)化調(diào)整方案論證及后續(xù)測(cè)試、發(fā)布上線等工作。協(xié)助子公司完成托管業(yè)務(wù)與自有業(yè)務(wù)的分賬核算，并在分賬核算的基礎(chǔ)上，完成相關(guān)法人口徑、管理口徑及考核口徑等多口徑合并財(cái)務(wù)報(bào)表的開發(fā)實(shí)施工作。參與會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)相關(guān)的外聯(lián)系統(tǒng)的需求討論、實(shí)施、改造工作，銜接好管理會(huì)計(jì)、集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)、財(cái)政部報(bào)表系統(tǒng)和數(shù)據(jù)集市及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。根據(jù)2018 年實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，為確保期初新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作的順利進(jìn)行，確保期初資產(chǎn)分類、估值及減值等的結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤，經(jīng)多次研究論證形成系統(tǒng)解決方案，并完成了全部開發(fā)、各項(xiàng)測(cè)試及準(zhǔn)備工作。