2017年，中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司（以下簡稱中國東方）財務(wù)會計工作立足公司發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞引戰(zhàn)發(fā)債做優(yōu)做細做實財務(wù)管理，在財務(wù)共享中心建設(shè)、提高財務(wù)核算水平和財務(wù)開支合規(guī)水平、支持業(yè)務(wù)發(fā)展方面取得重大突破。

一、開展財務(wù)預測，服務(wù)引戰(zhàn)發(fā)債工作

引進戰(zhàn)略投資者、發(fā)行二級資本債是中國東方2017 年的重要工作。財會部從財務(wù)視角對公司業(yè)務(wù)發(fā)展、競爭優(yōu)勢、內(nèi)部治理等方面進行分析，開展公司未來五年盈利預測并進行整體價值評估，預測中國東方未來五年的經(jīng)營狀況和財務(wù)成果，為領(lǐng)導決策提供重要參考，推動引戰(zhàn)發(fā)債工作的開展。在公司董事會辦公室（引戰(zhàn)上市辦公室）的協(xié)調(diào)下，參與確定預測思路，完善估值模型，與前臺業(yè)務(wù)部門緊密配合、反復協(xié)商、深入研究、擬定未來五年集團主要財務(wù)指標，為財務(wù)預測和估值工作提供堅實基礎(chǔ)。在財務(wù)預測結(jié)果初步成形后，多次參與討論、提出修改意見、完善預測，確保預測的準確性和估值的合理性。引戰(zhàn)過程中，對投資者提出的眾多會計核算、財務(wù)管理、資金、稅務(wù)等問題，逐個分析、妥善解答、一一落實。

二、統(tǒng)籌規(guī)劃、多措并舉，確保實現(xiàn)集團年度經(jīng)營管理目標

（一）建立集團全面預算管理體系。修訂完善《全面預算管理辦法》，從資本配置出發(fā)，科學規(guī)劃資產(chǎn)及負債規(guī)模，做到財務(wù)預算有業(yè)務(wù)規(guī)劃支持，資產(chǎn)規(guī)模有資本和負債約束。

（二）完善績效考核機制。在完善撥備考核政策的同時，優(yōu)化激勵機制，根據(jù)環(huán)境變化進行動態(tài)評估和及時調(diào)整；加大對全轄分公司不良資產(chǎn)的考核力度；針對集團不同子公司經(jīng)營特點，引入個性化考核指標，加大合規(guī)經(jīng)營和風險管理指標比重。

（三）完善資本管理機制。為實現(xiàn)資本達標的首要目標，優(yōu)化資本管理手段，強化資本配置效率；著手制定集團長期資本規(guī)劃，科學配置資源。做好資本配置規(guī)劃，逐月精準計量投放額度，超前布置動態(tài)調(diào)整。

（四）重塑集團資產(chǎn)負債管理體系。修訂資產(chǎn)負債管理委員會議事規(guī)則，建立以資本配置為核心的經(jīng)營管理模式，厘清職責，按月制訂資產(chǎn)負債配置計劃，指導投放規(guī)模與負債額度管理；探索主動的資產(chǎn)配置管理，做好資產(chǎn)效益、風險和流動性的平衡；制定整體負債管理策略，綜合考慮融資成本、渠道和資金來源集中度等因素，確保公司的負債規(guī)模和杠桿水平控制在合理范圍內(nèi)。

三、財務(wù)共享中心全面運行，提升合規(guī)與服務(wù)水平

（一）系統(tǒng)建設(shè)取得突破性進展。2017 年，是中國東方財務(wù)共享中心成立后的第一個完整會計年度。通過模塊化、事件化的系統(tǒng)設(shè)計，中國東方完成了財務(wù)核算系統(tǒng)的全面落地，依托財務(wù)共享中心實現(xiàn)了全轄業(yè)務(wù)賬務(wù)的集中處理，為提升財務(wù)管理水平及精細化管理能力奠定了堅實基礎(chǔ)。

（二）財務(wù)工作規(guī)范化、標準化程度逐步提高。財務(wù)共享中心實現(xiàn)全轄賬務(wù)集中處理，改變了以往分散核算的模式，從根本上解決了會計核算不一致及年底大量調(diào)賬問題。財務(wù)共享中心強調(diào)全轄管理，不搞“一刀切”，允許地區(qū)差異的存在并及時出臺細則，保證實務(wù)操作與制度的規(guī)范統(tǒng)一。財務(wù)共享中心依托系統(tǒng)，嚴格審核，有效攔截不合規(guī)事項；及時干預，嚴肅整改全轄普遍性問題；實施清單管理，妥善處理個案問題，本著普遍性與特殊性、原則性與靈活性相結(jié)合的科學管理原則一事一議；數(shù)據(jù)統(tǒng)一，便于事后監(jiān)督檢查。財務(wù)共享中心的設(shè)立大大降低了中國東方財務(wù)工作的合規(guī)性風險。

（三）優(yōu)化管理帶來工作效率大幅提升。一年來，財務(wù)共享中心通過召開小型座談會、開展現(xiàn)場調(diào)研、分模塊建立微信群等多種方式加強與各分公司的溝通聯(lián)系，及時收集意見建議，對系統(tǒng)功能和管理工作進行持續(xù)改進優(yōu)化。改隨機派單制為專人負責制，并充實各級初審、復核人手，大幅提高了中心的工作效率。實現(xiàn)費用報銷系統(tǒng)移動端上線，進一步提高系統(tǒng)使用體驗，提高審批效率。舉辦財務(wù)職業(yè)能力提升系列培訓，加強對中國東方全轄使用新系統(tǒng)、接受新模式的培訓，縮短磨合期。

（四）積極探索挖掘數(shù)據(jù)價值。財務(wù)共享中心自設(shè)立以來，定期發(fā)布已上線模塊運行情況報告，對工作效率數(shù)據(jù)、審核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進行動態(tài)監(jiān)測，并有效運用中心所沉淀的豐富數(shù)據(jù)為集團財務(wù)精細化管理和財務(wù)決策提供支撐。

四、強化合規(guī)經(jīng)營理念，提高財務(wù)開支合規(guī)水平

（一）為滿足核算規(guī)范化以及財務(wù)合規(guī)化管理需求，中國東方于2017 年全面修訂費用管理辦法以及多項財務(wù)管理規(guī)則，并下發(fā)了貫徹落實中央八項規(guī)定精神實施細則及財務(wù)共享中心操作指南等。

（二）為提高財務(wù)合規(guī)管理水平，中國東方充分發(fā)揮財務(wù)共享中心的平臺優(yōu)勢，改變以前財務(wù)工作主要依賴預算控制及事后檢查的被動局面，對部分分公司開展財務(wù)檢查以及機票專項檢查工作。針對財務(wù)檢查、紀檢監(jiān)察、內(nèi)部審計、巡視等發(fā)現(xiàn)的財務(wù)問題，召開專門的財會工作會議，分析問題、嚴肅財經(jīng)紀律并督促整改，夯實事中管理、加強事后控制。

五、提升稅務(wù)管理水平，有效控制稅收風險

（一）中國東方以做精稅收管理為主線，加強稅務(wù)籌劃和指導檢查為兩翼，進一步強化稅務(wù)管理工作。調(diào)整內(nèi)部職能，穩(wěn)扎穩(wěn)打，做好日常稅收管理；立足業(yè)務(wù)實際和監(jiān)管要求，提高政策敏感性，研讀稅收政策，加強稅務(wù)籌劃，積極參與交易結(jié)構(gòu)的調(diào)整與設(shè)計，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展；各稅種歸口管理，加強轄內(nèi)各單位稅務(wù)日常管理以及監(jiān)督檢查力度；建立稅務(wù)風險管理體系，積極配合各地稅務(wù)監(jiān)管稽查，未發(fā)生重大稅務(wù)風險。

（二）提升稅務(wù)管理工作現(xiàn)代化水平。中國東方有序推進稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，包括企業(yè)所得稅、增值稅等重要稅種在內(nèi)的稅務(wù)電子化管理平臺于2017 年底上線試運行。同時，在總結(jié)增值稅管理實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，有序開展其他稅種管理系統(tǒng)建設(shè)工作。

六、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)，加強財會隊伍能力建設(shè)

（一）做好信息編報和分析工作。參與銀監(jiān)會組織的非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系的修訂。定期向銀監(jiān)會、國家外匯管理局等單位報送各類監(jiān)管報告。撰寫季度經(jīng)營情況分析報告，運用公司財務(wù)數(shù)據(jù)對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)績亮點進行分析，為公司發(fā)展提出建設(shè)性意見。

（二）做好財務(wù)年度決算。根據(jù)財政部年度決算編制要求，精心組織、周密安排，圓滿完成了中國東方2017 年度財務(wù)決算工作。按時完成2017 年度金融企業(yè)財務(wù)決算報告、2017 年度金融企業(yè)國有資本保值增值報告和2017 年度金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報告。

（三）提升財會人員素質(zhì)。組織全轄財務(wù)人員開展學習實踐活動，抓重點，補短板，培養(yǎng)專業(yè)能力，弘揚專業(yè)精神。針對財政部發(fā)布的新金融工具會計準則及相關(guān)政策規(guī)定，舉辦專門培訓，推動全轄財會人員更新知識，強化對新準則及財會政策規(guī)定的理解和把握，提升業(yè)務(wù)能力。