2017 年，中國銀行財務(wù)會計工作緊緊圍繞“六穩(wěn)六進(jìn)三打通”和“五個繼續(xù)推進(jìn)”，深入貫徹“兩個創(chuàng)建”工作要求，推行“三比三看三提高”工作方法，謀長遠(yuǎn)抓落實，增強前瞻性戰(zhàn)略引領(lǐng)，扎實做好抓收入控成本、資產(chǎn)負(fù)債綜合平衡、財務(wù)資源優(yōu)化配置，推進(jìn)會計基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)、新準(zhǔn)則實施準(zhǔn)備，夯實全行基礎(chǔ)工作，有效地支持全行各項業(yè)務(wù)的開展。

一、謀長遠(yuǎn)抓落實，增強前瞻性戰(zhàn)略引領(lǐng)

謀長遠(yuǎn)，努力發(fā)揮好戰(zhàn)略規(guī)劃職能。在全面回顧2013—2016 年戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，推進(jìn)《中國銀行2020戰(zhàn)略規(guī)劃》編制工作。開展面對面訪談工作，全面匯總和逐條分析來自130 余家單位的建言獻(xiàn)策，組織研討并吸收有益觀點，推進(jìn)新一期戰(zhàn)略規(guī)劃編制工作。強化戰(zhàn)略實施過程管理，加強對戰(zhàn)略實施過程的監(jiān)控與分析。根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，就重點城市、多元化平臺建設(shè)、北美金融形勢等重點問題開展專題研究。持續(xù)推動銀保聯(lián)動工作。每月編制《中國銀行銀保聯(lián)動情況通報》，定期向總行相關(guān)部門和一級分行發(fā)布，協(xié)調(diào)總行部門落實銀保聯(lián)動專題會精神。穩(wěn)妥推進(jìn)金融混業(yè)并購。配合國家戰(zhàn)略，積極面向國內(nèi)市場，關(guān)注國內(nèi)同業(yè)并購動態(tài)，加大混業(yè)金融領(lǐng)域并購機會的分析力度。

二、抓收入控成本，保障集團(tuán)財務(wù)平穩(wěn)運行

（一）持續(xù)推進(jìn)抓收入。按照“三比三看三提高”的要求，加強中間業(yè)務(wù)跟蹤分析，推動提升市場競爭力。做好過程管控，按季召開業(yè)務(wù)條線點評會，不定期召開視頻會、座談會，通報經(jīng)營業(yè)績情況。持續(xù)優(yōu)化管理模式，根據(jù)條線和分行業(yè)務(wù)開展情況，差異化核定收入目標(biāo)，并采取多種形式跟蹤督導(dǎo)。

（二）提高定價能力，促進(jìn)凈息差改善。貸款方面，抓住市場利率走高，企業(yè)“棄債轉(zhuǎn)貸”以及國家嚴(yán)格實施房地產(chǎn)調(diào)控的有利時機，提高資產(chǎn)整體收益水平。存款方面，實施差異化授權(quán)管理，要求各業(yè)務(wù)條線和分行嚴(yán)格執(zhí)行超授權(quán)審批流程，對成本高、期限長的存款實施規(guī)模管理。存貸款定價能力的提升帶動了凈息差改善。

（三）持續(xù)規(guī)范服務(wù)收費，加強費用管控力度。落實國家發(fā)展改革委、銀監(jiān)會《關(guān)于取消和暫停商業(yè)銀行部分基礎(chǔ)金融服務(wù)收費的通知》要求，下發(fā)《中國銀行服務(wù)價目表（2017年8 月）》，確保服務(wù)價目表統(tǒng)一、規(guī)范，并在全行開展服務(wù)收費自查。全面貫徹厲行勤儉節(jié)約、嚴(yán)控費用增長要求，在總量管控的基礎(chǔ)上，加強重點費用管控，通過精準(zhǔn)控制，促進(jìn)效益和合規(guī)雙提升。嚴(yán)控差旅外事費用開支，從嚴(yán)管理出差出訪活動。進(jìn)一步加大信科、短信、銀行卡、單證中心等集中列支費用和客服成本管控力度，強化系統(tǒng)上收、集中運營的成本集約優(yōu)勢，推動全行業(yè)務(wù)效率的提高。梳理服務(wù)支出項目，加強信息共享，避免重復(fù)開支。

（四）用好稅務(wù)政策，努力降低稅務(wù)成本。在依法納稅的同時，依據(jù)稅收政策，爭取合法權(quán)益。

三、重傳導(dǎo)促改革，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債綜合平衡

（一）加強存、貸款管理。持續(xù)強化日均存款管理，加大督促指導(dǎo)。注重根據(jù)具體情況加強差異化管理，使全行存款偏離度各月份滿足監(jiān)管要求。順應(yīng)宏觀審慎管理要求，進(jìn)一步完善信貸規(guī)模管理機制，合理安排貸款投放規(guī)模和節(jié)奏，促進(jìn)貸款均衡平穩(wěn)增長，各月貸款增長均滿足宏觀審慎管理要求。從價值創(chuàng)造角度，研究建立全流量（存量和增量）、全流程貸款管理機制，引導(dǎo)貸款提高綜合回報。

(二)加強流動性、匯率、利率等風(fēng)險管理，強化資本約束。

流動性方面，提高流動性風(fēng)險監(jiān)測能力，按日監(jiān)測LCR指標(biāo)情況并加強重點海外機構(gòu)流動性風(fēng)險測試。匯率方面，密切關(guān)注國際形勢，加強海外機構(gòu)匯率風(fēng)險主動管理，加強外幣利潤集中管控，優(yōu)化敞口結(jié)構(gòu)。利率方面，確定全行利率風(fēng)險底線，將主要附屬公司納入集團(tuán)風(fēng)險限額管控體系，在全集團(tuán)統(tǒng)一利率風(fēng)險偏好；根據(jù)最新業(yè)務(wù)變化，合理調(diào)整銀行賬戶利率風(fēng)險限額，支持海外機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展。資本管理方面，調(diào)整完善境內(nèi)行具體配置規(guī)則，進(jìn)一步提高差異化和針對性；擴大海外機構(gòu)內(nèi)生機制實施范圍；加強資本預(yù)算收口管理力度，及時明確年末資產(chǎn)業(yè)務(wù)收口安排并落實到位。

四、推進(jìn)財務(wù)資源優(yōu)化配置，引導(dǎo)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展

（一）優(yōu)化費用配置機制。發(fā)揮成本對收入和利潤的杠桿撬動作用，以資源合理投入促進(jìn)集團(tuán)業(yè)績提升，結(jié)合日益趨緊的經(jīng)營形勢與費用管控壓力，在以成本收入比為核心的激勵約束機制基礎(chǔ)上，適度收緊預(yù)算，強調(diào)以更少量資源撬動收入和利潤增長，提高成本開支效率，為實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)做出貢獻(xiàn)。

（二）完善績效考核方案。發(fā)揮好績效的資源導(dǎo)向作用，并結(jié)合監(jiān)管要求、集團(tuán)戰(zhàn)略、年度工作重點、同業(yè)經(jīng)驗等進(jìn)一步予以優(yōu)化調(diào)整。豐富發(fā)展轉(zhuǎn)型考核內(nèi)容，加大市場對標(biāo)考核力度。研究制訂基本、進(jìn)取和卓越三檔分檔考核方案，制訂完成營銷管理與專業(yè)化經(jīng)營部門基礎(chǔ)KPI指標(biāo)。

（三）加快盤活閑置資產(chǎn)，加大資源保證。根據(jù)年中工作會議關(guān)于“加快盤活閑置資產(chǎn)，讓‘閑’資產(chǎn)變成‘活’資產(chǎn)”的精神，內(nèi)部挖潛盤活資產(chǎn)，取得初步成效。穩(wěn)步推進(jìn)公務(wù)用車制度改革。按照中央統(tǒng)一部署和財政部要求，牽頭成立中國銀行公務(wù)用車制度改革小組，方案制定、報審后，于2017 年7 月向各參改機構(gòu)印發(fā)《中國銀行股份有限公司公務(wù)用車制度改革實施方案》，穩(wěn)步推動車改實施。加大救災(zāi)、扶貧等項目資源保障。2017 年中我國多地區(qū)遭受暴雨、地震等災(zāi)害，分行經(jīng)營受到較大影響，根據(jù)分行實際受災(zāi)情況，安排專項維修費用，積極支持分行救災(zāi)重建工作。加強扶貧工作經(jīng)費保障，給予陜西省分行、咸陽分行、總行扶貧工作隊專項經(jīng)費支持。加大海外資本金配置。有序推進(jìn)增資工作。探索利用無期限從屬貸款等創(chuàng)新工具及方式為海外機構(gòu)充實資本金。指導(dǎo)海外機構(gòu)分析IFRS9 實施的影響，提早采取措施確保符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求。

五、加強各項會計管理工作，提高財會信息質(zhì)量

(一)做好會計基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)工作收官和會計隊伍培養(yǎng)。從2015年始，中國銀行開展會計基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)工作，2017年是收官之年，年內(nèi)已全部完成36 家境內(nèi)分行、5 家海外機構(gòu)的現(xiàn)場驗收工作。加強會計人才培養(yǎng)，尤其加強基層行會計人才的培養(yǎng)使用，促進(jìn)全行各級機構(gòu)的會計人員隊伍建設(shè)。境內(nèi)各分行共選拔一千多名會計后備人才著力培養(yǎng)，并逐一制定了短期、中長期培養(yǎng)計劃。

(二)推動新準(zhǔn)則(IFRS9)實施前各項工作。中國銀行作為在境內(nèi)、外同時上市的銀行企業(yè)，自2018 年1 月1 日起,全面實施《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第9 號—金融工具》(IFRS9)。該新準(zhǔn)則主要包括修改金融資產(chǎn)分類與計量標(biāo)準(zhǔn)、采用預(yù)期減值模型、簡化套期會計三方面內(nèi)容，相關(guān)修訂內(nèi)容將對銀行業(yè)績評價、經(jīng)營管理、發(fā)展戰(zhàn)略等產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。中國銀行于2014 年底在境內(nèi)銀行業(yè)中率先成立了專門工作組，在2017 年繼續(xù)從制度先行、系統(tǒng)落地、培訓(xùn)交流三個方面穩(wěn)步推進(jìn)新準(zhǔn)則實施工作，于2018 年1 月成功實現(xiàn)新準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換落地實施。

(三)強化財務(wù)會計內(nèi)控合規(guī)。強化財務(wù)合規(guī)管理。嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神和各項財經(jīng)紀(jì)律要求，發(fā)揮條線監(jiān)督職能，開展總行、境內(nèi)外機構(gòu)的全面財務(wù)合規(guī)檢查，涵蓋費用管理、固定資產(chǎn)管理、集中采購等內(nèi)容，運用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查工作方法，完成11 家境內(nèi)分行及2 家附屬公司的財務(wù)合規(guī)專項檢查。結(jié)合檢查情況，下發(fā)財務(wù)合規(guī)檢查問題通報，明確整改要求。加強信息公開與共享，與分行進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)研交流，針對當(dāng)前財務(wù)合規(guī)存在的典型和突出問題，共同探討解決方案，提升財務(wù)合規(guī)水平。強化會計信息檢查整改。進(jìn)一步加強會計信息內(nèi)控檢查，不斷提高合規(guī)意識，將會計、統(tǒng)計及管理信息質(zhì)量作為內(nèi)控檢查重點，以問題為導(dǎo)向，按季度跟進(jìn)會計信息內(nèi)控檢查計劃執(zhí)行情況，并將內(nèi)控檢查工作納入評價和內(nèi)控考核范圍。組織開展會計信息專項檢查工作，布置全轄開展自查和補充自查工作，跟進(jìn)落實條線自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改問責(zé)工作。

(四)做好財務(wù)報告信息披露，提高會計合并數(shù)據(jù)質(zhì)量。財務(wù)報告信息披露方面，中國銀行2016 年年報榮獲了美國通訊公關(guān)職業(yè)聯(lián)盟金獎、亞太區(qū)前80 強、中文年報前40 強的美譽。會計并表數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)提高。隨著中銀集團(tuán)海外并購戰(zhàn)略的推進(jìn)，附屬公司對會計數(shù)據(jù)整合的需求日益增加。為減少會計并表手工操作工作量，提高會計數(shù)據(jù)質(zhì)量的準(zhǔn)確性和及時性，總行為附屬公司研發(fā)了會計并表子系統(tǒng)投產(chǎn)使用，以集約化方式滿足了中銀香港等附屬機構(gòu)財務(wù)報告及會計并表管理要求。

六、轉(zhuǎn)作風(fēng)提效率，推動“兩個創(chuàng)建”扎實開展

貫徹落實“創(chuàng)建最好的財務(wù)部門、創(chuàng)建最好的會計條線”要求，積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，切實提高服務(wù)效率，查擺問題；開展學(xué)習(xí)宣講，組織進(jìn)行討論，查找差距；發(fā)動圍繞全行經(jīng)營“提出一項措施、解決一項問題”；制定具體方案，把改進(jìn)工作作風(fēng)、“兩個創(chuàng)建”要求落到實處。推行客戶經(jīng)理制度。在條、塊管理的基礎(chǔ)上，突破團(tuán)隊管理界限，引入客戶經(jīng)理制度，由不同團(tuán)隊的中青年員工分別擔(dān)任84家機構(gòu)客戶經(jīng)理，與機構(gòu)建立聯(lián)系，追蹤、分析機構(gòu)日常經(jīng)營情況，傾聽并積極回應(yīng)分行訴求，踐行“貼近基層、了解基層”。積極對標(biāo)同業(yè)。多次與同業(yè)溝通，就財務(wù)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面開展深入交流。學(xué)習(xí)研究先進(jìn)同業(yè)財務(wù)管理工作的經(jīng)驗做法，“找差距、出措施”，進(jìn)一步完善中國銀行財務(wù)管理工作。

全面加強黨建工作，進(jìn)一步強化黨員干部思想政治建設(shè)，明確學(xué)習(xí)目標(biāo)、深化學(xué)習(xí)內(nèi)容、嚴(yán)格黨內(nèi)組織生活，推動“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化。進(jìn)一步加強黨組織和黨員隊伍建設(shè)，推動黨建工作創(chuàng)新，加強黨員發(fā)展教育工作，提升支部建設(shè)規(guī)范化水平。