2017 年，中國工商銀行財務(wù)會計工作緊緊圍繞全行經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略部署，堅持統(tǒng)籌兼顧、把握規(guī)律、服務(wù)基層、循序漸進，順利推動全年經(jīng)營目標(biāo)和改革任務(wù)圓滿完成，全行發(fā)展基礎(chǔ)更加牢固，制度體系更加嚴(yán)密，經(jīng)營作風(fēng)更加扎實，實現(xiàn)了較高質(zhì)量的發(fā)展。

一、強化財務(wù)統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推動集團價值創(chuàng)造

（一） 全力以赴抓好收入增長。一是多措并舉，加強凈息差管理。預(yù)算管理上，引入存貸款“全流量管理”和“爭先進位”預(yù)算編制理念，強化存貸款量價協(xié)調(diào)管理。經(jīng)營分析上，強化動因管理和同業(yè)對標(biāo)分析，結(jié)合分行實際開展分類指導(dǎo)。資源配置上，進一步加大營銷費用與撥備前利潤掛鉤力度，推動業(yè)務(wù)發(fā)展和利息凈收入增長?？冃Э己松?，實施量價協(xié)調(diào)考核，采用存款付息率、新發(fā)放貸款平均利率對存貸款考核指標(biāo)進行調(diào)節(jié)，促進全行穩(wěn)定利差水平。二是應(yīng)對挑戰(zhàn)，保持中收同業(yè)第一。預(yù)算管理上，按照同業(yè)定目標(biāo)、市場定任務(wù)的原則，編制全年預(yù)算并按季制定階段目標(biāo)；加強直接動因及同業(yè)比較分析，做細(xì)收入缺口的預(yù)測、監(jiān)測、提示和督導(dǎo)。定價管理上，落實“四不當(dāng)” “三套利”治理要求，調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)，清理規(guī)范結(jié)算套餐。轉(zhuǎn)型發(fā)展上，引導(dǎo)分行重視基礎(chǔ)類中收發(fā)展，落實“大零售、大資管、大投行”和e-ICBC3.0 戰(zhàn)略。資源配置上，繼續(xù)將中收與營銷費用掛鉤，激勵分行做大收入規(guī)模?？冃Э荚u上，提高存量排名及市場份額變動考核權(quán)重，確保同業(yè)占比穩(wěn)中有升。基礎(chǔ)管理上，建立案例推廣機制，提高中收下劃自動化水平。三是審時度勢，全力支持金融市場業(yè)務(wù)發(fā)展。預(yù)算管理上，根據(jù)市場利率走勢和資金規(guī)模變動，按季下達(dá)季度凈利潤溝通目標(biāo)，提升盈利貢獻。費用支持上，為重點產(chǎn)品配置專項營銷費用，合理保障特定業(yè)務(wù)快速增長對財務(wù)資源的需求。條線業(yè)績管理上，對投資名義利率較低的國債、地方政府債等產(chǎn)生的免稅效益進行營業(yè)貢獻考核還原，緊抓市場機遇，實現(xiàn)業(yè)務(wù)快速增長。

（二）加強利潤單元盈利建設(shè)。一是推動境內(nèi)分行盈利可持續(xù)增長。一方面，支持重點城市行競爭力提升。預(yù)算管理上，對“5+1”機構(gòu)以其中數(shù)的形式下達(dá)計劃，提升市場份額和營業(yè)貢獻在同業(yè)和所在省分行占比；將重點城市行納入分條預(yù)算管理體系。資源配置上，優(yōu)先滿足重點城市行，避免平均主義?？冃Э荚u上，將重點城市行綜合績效評價納入所在一級分行考評結(jié)果，引導(dǎo)一級分行加大對重點城市行的資源支持。另一方面，加大對重點困難分行幫扶力度。預(yù)算管理上，強化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，消化不良資產(chǎn)包袱，力爭在三年規(guī)劃期末效益和盈利恢復(fù)至前期正常水平。資源配置上，實行差異化配置，保障業(yè)務(wù)發(fā)展。績效考核上，在統(tǒng)一考評體系下設(shè)置差異化調(diào)節(jié)指標(biāo)，增強分行發(fā)展信心；將三年規(guī)劃執(zhí)行情況納入分行主要負(fù)責(zé)人考核。二是引導(dǎo)境外及控股機構(gòu)提升盈利貢獻。預(yù)算管理上，制定差異預(yù)算編制方案，加強對重點機構(gòu)、區(qū)域、財務(wù)項目及重大事件分析，強化預(yù)算控制。資源配置上，結(jié)合綜合化子公司特點制定配置方案，激發(fā)經(jīng)營效能。績效考評上，強化效益管理、跨境聯(lián)動、內(nèi)控考核、完善匯率風(fēng)險考核還原機制，加強內(nèi)控和匯率風(fēng)險管理，提升利潤貢獻。三是引導(dǎo)利潤中心提升創(chuàng)新創(chuàng)利能力。突出產(chǎn)品線業(yè)績核心，完善利潤中心財務(wù)運行機制，調(diào)動各方協(xié)同發(fā)展的積極性；引導(dǎo)利潤中心強化同業(yè)對標(biāo)，開展重點產(chǎn)品線專題分析，“一部一策”提出管理建議；優(yōu)化利潤中心費用配置方式，加大激勵費用與產(chǎn)品線業(yè)績掛鉤比重，強化產(chǎn)品線業(yè)績考核力度。

二、完善財務(wù)運行機制，激發(fā)經(jīng)營發(fā)展內(nèi)生動力

（一）創(chuàng)新優(yōu)化財務(wù)資源配置。一是堅持業(yè)務(wù)本源，促進效益增長和資源投入良性循環(huán)。堅持價值創(chuàng)造導(dǎo)向，加大營銷費用增長與撥備前利潤、中間業(yè)務(wù)、客戶的掛鉤力度，引導(dǎo)全行從經(jīng)營效益提升中要資源，形成資源投入和效益增長良性循環(huán)。二是堅持戰(zhàn)略引領(lǐng)，通過結(jié)構(gòu)調(diào)整精準(zhǔn)支持業(yè)務(wù)發(fā)展。一方面，優(yōu)化資源投向。支持重要領(lǐng)域和項目，加大科技和互聯(lián)網(wǎng)金融、網(wǎng)點優(yōu)化布局等戰(zhàn)略性投入。另一方面，優(yōu)化配置結(jié)構(gòu)。按需核定保障費用，滿足費用增長和日常運營需要。清理處置閑置資產(chǎn)、加強設(shè)備零庫存管理、提升設(shè)備使用效率，壓降低效無效投入，挖潛增效的同時騰挪費用資源，增加費用投入空間。三是堅持創(chuàng)新驅(qū)動，提升資源投入產(chǎn)出效能。優(yōu)化財務(wù)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和超授權(quán)報批流程、制定重點城市行人格化財務(wù)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)；對于行業(yè)合作類項目，下放審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提升源頭性業(yè)務(wù)競爭力；積極推進財務(wù)開支全流程閉環(huán)管理，成功投產(chǎn)差旅費模塊并同步上線手機端APP，提高全行差旅費事項的財務(wù)處理效率和效果。

（二）統(tǒng)籌完善績效考評體系。一是圍繞戰(zhàn)略完善績效考評體系。完善“條塊結(jié)合、以塊為主”的考評體系，優(yōu)化評價辦法的制定原則和管理流程，突出重點，簡明扼要，確?？荚u導(dǎo)向清晰，使專業(yè)條線評價成為綜合績效考評辦法的有效補充；強化對客戶拓展和結(jié)構(gòu)優(yōu)化、競爭力提升、產(chǎn)品滲透、互聯(lián)網(wǎng)金融類指標(biāo)的考核；持續(xù)優(yōu)化小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)和綠色信貸考核指標(biāo)，設(shè)置差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。二是加強考核傳導(dǎo)機制建設(shè)。會同業(yè)務(wù)部門制定專業(yè)條線評價指標(biāo)，對效益、客戶、風(fēng)險類指標(biāo)權(quán)重提出具體要求；嚴(yán)格控制指標(biāo)數(shù)量，力爭指標(biāo)“少而精”；審批境內(nèi)分行考評辦法，確保經(jīng)營戰(zhàn)略完整一致地傳導(dǎo)至基層行，符合監(jiān)管要求。三是推進“最后一公里”績效考核落地。制定網(wǎng)點績效考核工作指引，突出“以客戶為中心、以效益為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念；提升網(wǎng)點業(yè)績核算精準(zhǔn)度，對物化費用歸集情況進行專項治理；優(yōu)化MOVA 網(wǎng)點業(yè)績視圖，為考核提供數(shù)據(jù)支撐；按季對網(wǎng)點效益指標(biāo)排名進行監(jiān)測和通報，引導(dǎo)分行加強經(jīng)營利潤在網(wǎng)點預(yù)算、績效考核等領(lǐng)域的應(yīng)用。

（三）不斷提升集中采購效益和效率。一是創(chuàng)新電商化管理模式。制定電商平臺采購管理辦法；推出商圈采購模式，將定點供應(yīng)項目和控股子公司納入線上采購，開放商城選購，簡化供應(yīng)商入駐流程；投產(chǎn)網(wǎng)上詢價、網(wǎng)上競價和電子反拍工具，實現(xiàn)在線尋商尋價零突破。二是推進信息化建設(shè)。集采管理系統(tǒng)和集審會表決系統(tǒng)擴大應(yīng)用至二級分行，加強系統(tǒng)性風(fēng)險控制。三是加強規(guī)范化管理。深化中央巡視整改，擴大公開招標(biāo)，嚴(yán)控單一來源采購；完善集采管理規(guī)定和專家管理辦法；突出采購實質(zhì)風(fēng)險把控，強化供應(yīng)商推薦管理，強化集審會及專家管理。四是加強集約化管理。優(yōu)化二級分行集采評審權(quán)上收工作，推動分行采購結(jié)果相互認(rèn)同；落實重點城市行戰(zhàn)略，優(yōu)化集采資源配置；狠抓重點項目管理，提高營業(yè)網(wǎng)點裝修改造項目集采工作效率；推進集采項目計劃管理，強化項目評審，加強價格動態(tài)管理。五是推動集團化管理，強化境內(nèi)控股機構(gòu)采購制度建設(shè)及采購管理，進一步優(yōu)化集采授權(quán)；提出將境外機構(gòu)納入集團集采管理的建議方案。

三、加強財務(wù)風(fēng)險控制，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展

（一）全面加強實質(zhì)風(fēng)險管理。一是實行更加嚴(yán)格的撥備管理措施。對表內(nèi)業(yè)務(wù)，將撥備覆蓋率指標(biāo)下達(dá)給分行，調(diào)整撥備計提標(biāo)準(zhǔn)，增加信貸資產(chǎn)劣變成本，激發(fā)分行控制資產(chǎn)質(zhì)量的主動性；對表外業(yè)務(wù)，根據(jù)新金融工具準(zhǔn)則（IFRS9）下的風(fēng)險分類，對部分表外信貸業(yè)務(wù)按比例計提模擬撥備，扣減考核利潤，引導(dǎo)分行加強風(fēng)險管控。二是加大核銷資源支持力度。抓好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)量價協(xié)調(diào)發(fā)展、優(yōu)化費用投入結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控信貸資產(chǎn)質(zhì)量，核銷耗用撥備資源高于年初計劃，有效帶動不良貸款清收處置。三是完善全面風(fēng)險管控績效考評導(dǎo)向，引導(dǎo)分行增強風(fēng)險管理和成本控制意識。

（二）加強稅務(wù)風(fēng)險與成本管控。一是提升增值稅管理效率，做好后續(xù)政策落地。對進項抵扣中的重點難點問題及抵扣落后機構(gòu)進行專項研究和輔導(dǎo)；推動全流程電子化項目，提升管理效率；梳理和規(guī)范資管產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能，為資管產(chǎn)品“營改增”新政落地做好準(zhǔn)備。二是加強集團稅務(wù)管理，嚴(yán)控境外稅收風(fēng)險。落實集團BEPS 項目的合規(guī)申報工作；加強對稅務(wù)風(fēng)險的非現(xiàn)場監(jiān)控與現(xiàn)場檢查，建立重大涉稅風(fēng)險事件報送機制；健全集團轉(zhuǎn)讓定價管理體系；梳理跨境業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對重要涉稅事項進行風(fēng)險識別、提示和整改。

四、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)，增強戰(zhàn)略落地保障能力

（一）確保IFRS9 新準(zhǔn)則順利切換實施。一是調(diào)整信貸資產(chǎn)撥備的涵蓋范圍和計算規(guī)則。全面分析預(yù)期損失模型轉(zhuǎn)換對全集團的財務(wù)影響，組織推進IFRS9 項目撥備數(shù)據(jù)提取分析、審計驗證、系統(tǒng)優(yōu)化等工作。二是修訂配套制度。根據(jù)IFRS9 及新的預(yù)期損失模型要求調(diào)整會計科目；印發(fā)配套管理辦法和核算規(guī)程，為全行準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換及實施落地提供制度支持。三是做好準(zhǔn)則切換投產(chǎn)準(zhǔn)備。組織制訂投產(chǎn)切換方案，加強投產(chǎn)演練，協(xié)調(diào)各部門做好準(zhǔn)則切換投產(chǎn)準(zhǔn)備；組織新準(zhǔn)則培訓(xùn)班，就準(zhǔn)則切換前后相關(guān)工作進行部署，確保新準(zhǔn)則順利實施。

（二）加強黨建工作和隊伍建設(shè)。一是堅持黨建為基，提升隊伍凝聚力和戰(zhàn)斗力。一方面，加強黨員干部思想政治教育。集中學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神，及時傳達(dá)全行嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律專題會議精神，堅決把黨的紀(jì)律和規(guī)矩挺起來、立起來、嚴(yán)起來。另一方面，嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。全面貫徹從嚴(yán)治黨要求，強化從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，班子成員帶頭履行“一崗雙責(zé)”和“兩個責(zé)任”，將黨建工作與業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同督促、同考核，黨建與業(yè)務(wù)兩促進、雙提升。二是抓好關(guān)鍵少數(shù)，以上率下帶動整個隊伍素質(zhì)提升。對全行財會隊伍現(xiàn)狀進行摸底調(diào)研，制定任職專業(yè)核準(zhǔn)制度，推動財會部門主要負(fù)責(zé)人在年齡結(jié)構(gòu)、管理能力和專業(yè)水平等方面趨勢性改善；加快優(yōu)秀年輕干部選拔使用，有序安排干部交流鍛煉，完善保障評估機制，不斷增強財會干部全局性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、前瞻性的工作能力；完善財會專業(yè)條線評價辦法，強化培訓(xùn)管理，進一步加強作風(fēng)建設(shè)，提升各級財會專業(yè)管理響應(yīng)效率，更好地服務(wù)業(yè)務(wù)、服務(wù)基層、服務(wù)發(fā)展。