中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）設(shè)有航空裝備、運(yùn)輸機(jī)、直升機(jī)、機(jī)載設(shè)備與系統(tǒng)、通用飛機(jī)、航空研究、飛行試驗(yàn)、貿(mào)易物流、資產(chǎn)管理、金融、工程建設(shè)、汽車(chē)等產(chǎn)業(yè)板塊，下轄140余家成員單位、近30家上市公司，員工逾50 萬(wàn)人。2017 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4 048 億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額165.5 億元。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)圍繞集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，強(qiáng)化預(yù)算管理，做好資金保障，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，全面提升服務(wù)能力。

一、狠抓重點(diǎn)指標(biāo)，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量效益提升

（一）制定集團(tuán)公司2017 年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)各直屬單位及直屬業(yè)務(wù)單位一號(hào)文指標(biāo)和任務(wù)內(nèi)容。下達(dá)各單位指標(biāo)體現(xiàn)差異化：對(duì)不同功能單位，軍工任務(wù)、市場(chǎng)化、基礎(chǔ)科研等，下達(dá)不同指標(biāo)的增幅、難度和考核重點(diǎn)。2017 年經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置的新變化：一是營(yíng)業(yè)收入不再作為單列指標(biāo)考核，變?yōu)榻?jīng)營(yíng)監(jiān)控指標(biāo)。二是突出“兩金”占比、成本占比、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等3 項(xiàng)集團(tuán)短板指標(biāo)考核。三是新增了經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~指標(biāo)量化考核。

（二）突出“降杠桿減負(fù)債”，明確任務(wù)目標(biāo)。下達(dá)總經(jīng)理八號(hào)令，對(duì)確資產(chǎn)負(fù)債率控制目標(biāo)、設(shè)置警戒線和管控線、設(shè)置資金集中率和聯(lián)網(wǎng)率目標(biāo)、從嚴(yán)管控風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面提出要求，增加企業(yè)辦社會(huì)職能移交任務(wù)，明確2017 年瘦身健體、提質(zhì)增效工作的重點(diǎn)單位和重點(diǎn)任務(wù)。

（三）全面分解落實(shí)任務(wù)，加強(qiáng)KPI 執(zhí)行管理。通過(guò)KPI和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃兩個(gè)途徑、兩個(gè)維度，將全年重點(diǎn)工作分解到總部各相關(guān)部門(mén)和各相關(guān)直屬單位，做到左右有機(jī)協(xié)同、上下無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)全年重點(diǎn)工作的閉環(huán)管理。2017 年KPI 的編制強(qiáng)調(diào)了三個(gè)方面，一是明確承接KPI 的具體責(zé)任人，上至集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)，下至普通員工，職責(zé)清晰，責(zé)任顯性化。二是強(qiáng)調(diào)KPI 的剛性執(zhí)行，KPI 及其目標(biāo)值和節(jié)點(diǎn)原則上不做調(diào)整，以工作報(bào)告為準(zhǔn)，即使因客觀因素調(diào)整的，也按未完成任務(wù)來(lái)考核評(píng)價(jià)。三是增加對(duì)KPI 的過(guò)程評(píng)價(jià)，各部門(mén)每季度要對(duì)KPI的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，提出評(píng)估報(bào)告。

二、做好年度預(yù)決算，提高數(shù)據(jù)支撐作用

（一）編制2017 年度全面預(yù)算，分解細(xì)化國(guó)資委考核財(cái)務(wù)指標(biāo)和集團(tuán)公司管理指標(biāo)。通過(guò)分解營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、“兩金”占營(yíng)業(yè)收入比重，落實(shí)集團(tuán)公司考核目標(biāo)。緊密跟蹤國(guó)資委考核指標(biāo)變化情況，調(diào)整預(yù)算管理方式。并在年底對(duì)年度指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，為集團(tuán)工作會(huì)和管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。

（二）加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)務(wù)決算管理，尤其針對(duì)近年反映出來(lái)的投資級(jí)次長(zhǎng)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)增加、“兩金”居高不下、虧損戶數(shù)增多、帶息負(fù)債持續(xù)增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金凈流量不高等情況，不斷拓展財(cái)務(wù)決算功能，在促進(jìn)集團(tuán)公司優(yōu)化資源配置、提質(zhì)增效、管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平等方面發(fā)揮了積極作用。

（三）推進(jìn)集團(tuán)公司合并報(bào)表信息化平臺(tái)建設(shè)，開(kāi)發(fā)了信息化合并報(bào)表系統(tǒng)，進(jìn)一步提升決算編報(bào)水平。完善綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)信息管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，共享集團(tuán)財(cái)務(wù)決算、預(yù)算、月報(bào)、旬報(bào)、企業(yè)年度工作報(bào)告、統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù)并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和規(guī)范性，提升財(cái)務(wù)信息管理應(yīng)用水平。

三、推進(jìn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，提高財(cái)政資金使用效益

（一）根據(jù)財(cái)政部和國(guó)防科工局的管理要求，分析軍工行業(yè)預(yù)算執(zhí)行形勢(shì)，結(jié)合集團(tuán)公司軍工項(xiàng)目的實(shí)際，組織相關(guān)部門(mén)提出了預(yù)算執(zhí)行率目標(biāo)，增設(shè)6 月和9 月兩個(gè)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)，納入單位年度績(jī)效考核，并通過(guò)2017 年集團(tuán)公司年度工作要點(diǎn)下發(fā)，要求各直屬單位和項(xiàng)目單位予以落實(shí)完成。

（二）狠抓重大項(xiàng)目和重點(diǎn)單位預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以解決。截至2017 年，集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同戰(zhàn)略與資本部、科技與信息化部連續(xù)9 年組成聯(lián)合檢查組，對(duì)集團(tuán)所屬38 家單位的158 個(gè)基建項(xiàng)目、244 個(gè)科研項(xiàng)目和21 個(gè)補(bǔ)貼類(lèi)項(xiàng)目進(jìn)行了檢查，有效推進(jìn)了預(yù)算執(zhí)行。

（三）在財(cái)政資金請(qǐng)撥款上提前做好安排，依據(jù)財(cái)政部一批預(yù)算，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展和單位結(jié)余資金情況，每年12月申請(qǐng)下年1—5 月預(yù)算資金，5 月申請(qǐng)6—12 月預(yù)算資金。適時(shí)做好項(xiàng)目請(qǐng)撥款工作，對(duì)于追加下達(dá)的預(yù)算經(jīng)費(fèi)，及時(shí)辦理請(qǐng)撥款，保證了項(xiàng)目的用款需要，未出現(xiàn)因?yàn)轫?xiàng)目資金請(qǐng)撥款不及時(shí)而影響預(yù)算執(zhí)行的情況。

（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與戰(zhàn)略規(guī)劃部、科技質(zhì)量部等相關(guān)部門(mén)的溝通和協(xié)同，每月及時(shí)將預(yù)算執(zhí)行情況反饋給項(xiàng)目部門(mén)，以便項(xiàng)目部門(mén)有的放矢加強(qiáng)項(xiàng)目的實(shí)施管控。為了促進(jìn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)算執(zhí)行情況季度通報(bào)制度，分別按單位、按項(xiàng)目對(duì)請(qǐng)撥款執(zhí)行進(jìn)度和支出執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行排名通報(bào)。

四、加強(qiáng)總部預(yù)算管理，提升總部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益

（一）建立集團(tuán)總部預(yù)算績(jī)效考核及評(píng)價(jià)機(jī)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)部2017 年制定并頒發(fā)《集團(tuán)公司總部部門(mén)預(yù)算績(jī)效考核管理辦法》，并于年初對(duì)各部門(mén)上年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了試考核，考核工作取得了較好的管理成效，節(jié)約了總部預(yù)算支出，提高了各部門(mén)預(yù)算管理意識(shí)。

（二）加強(qiáng)對(duì)總部各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行控制力度，強(qiáng)化總部預(yù)算約束力。按照2017 年總部預(yù)算安排，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，及時(shí)反饋各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率過(guò)高或過(guò)低的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)警，配合總部各部門(mén)及時(shí)對(duì)部門(mén)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。截至11 月底共完成總部預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)41 項(xiàng)，優(yōu)化了總部財(cái)務(wù)資源配置，保證了總部各部門(mén)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

五、做好經(jīng)營(yíng)發(fā)展資金保障，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）完成總部資金情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。為強(qiáng)化總部資金的計(jì)劃統(tǒng)籌與合理配置，提高資金的綜合使用效益，計(jì)劃財(cái)務(wù)部每周編制《總部貨幣資金周動(dòng)態(tài)表》，每月編制《總部月度資金情況預(yù)測(cè)分析報(bào)告》，對(duì)總部實(shí)時(shí)資金存量情況、下月資金預(yù)測(cè)及年度總體資金收支情況進(jìn)行分析匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)決策提供數(shù)據(jù)支撐，防范化解總部資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）繼續(xù)貫徹落實(shí)中央“厲行節(jié)約”相關(guān)要求，降低總部費(fèi)用支出水平。從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，2017年總部各部門(mén)會(huì)議費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算在上年執(zhí)行數(shù)的基礎(chǔ)上降低20%，其他運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上零增長(zhǎng)；大力壓縮因公出國(guó)、差旅、會(huì)議、業(yè)務(wù)招待、文件等支出；嚴(yán)格控制慶典、論壇、節(jié)會(huì)等活動(dòng)。通過(guò)上述措施，有效控制、降低了總部運(yùn)行成本，其中總部2017年會(huì)議費(fèi)支出較上年同期減少17%，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出較上年同期減少21%，總部降本增效效果較為顯著。

六.加快計(jì)劃財(cái)務(wù)管理升級(jí)，提升戰(zhàn)略服務(wù)能力

（一）組織開(kāi)展構(gòu)建航空工業(yè)“十三五”財(cái)務(wù)管控新體系研究。結(jié)合集團(tuán)公司AOS 體系建設(shè)工作的推進(jìn)要求， 聯(lián)合發(fā)展中心開(kāi)展構(gòu)建中航工業(yè)“十三五”財(cái)務(wù)管控新體系專項(xiàng)課題研究，完成《集團(tuán)公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)管控體系框架》和《航空工業(yè)計(jì)財(cái)管控AOS 流程體系技術(shù)規(guī)范》；按要求完成了部門(mén)的流程清單梳理（116 項(xiàng)）、部門(mén)流程表單文檔與數(shù)據(jù)提供、流程地圖構(gòu)建、9 個(gè)試點(diǎn)流程的ARIS 開(kāi)發(fā)與建模，近20 項(xiàng)業(yè)務(wù)的《集團(tuán)公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)管理AOS 流程手冊(cè)》（初稿）編制完成。

（二）組織開(kāi)展航空工業(yè)管理會(huì)計(jì)案例研究。組織集團(tuán)所屬各單位上報(bào)管理會(huì)計(jì)案例，經(jīng)系統(tǒng)整理和總結(jié)提煉，近40項(xiàng)案例入選《航空工業(yè)管理會(huì)計(jì)探索實(shí)踐與研究成果索引集（2017版）》。組織所屬單位、財(cái)經(jīng)專家對(duì)財(cái)政部22項(xiàng)管理會(huì)計(jì)指引征求意見(jiàn)稿進(jìn)行專題研討，反饋了修改意見(jiàn)和建議。

（三）持續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)工作。組織“航空工業(yè)2017 年度高級(jí)財(cái)會(huì)人員研修班”，對(duì)直屬單位、直屬業(yè)務(wù)單位及部分重點(diǎn)成員單位的總會(huì)計(jì)師進(jìn)行培訓(xùn)。做好國(guó)際化人才培養(yǎng)項(xiàng)目的選拔、培訓(xùn)工作。2017 年選派優(yōu)秀財(cái)會(huì)青年骨干19 人赴美國(guó)參加財(cái)務(wù)國(guó)際化人才培養(yǎng)項(xiàng)目學(xué)習(xí)。