■文／唐霽松

黨的十九大把防范化解重大風(fēng)險作為決勝全面建成小康社會三大攻堅戰(zhàn)之一。目前，社會保險基金年收支規(guī)模已接近13萬億元。它涉及全體公民的切身利益，關(guān)系到經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，維系著社會的和諧穩(wěn)定。加強社會保險基金監(jiān)管，是防范化解重大風(fēng)險的重要內(nèi)容。

必須深刻把握社保基金監(jiān)管面臨的形勢

當前，基金監(jiān)管面臨安全運行和保值增值雙重壓力。一方面，是基金安全運行的壓力進入凸顯期。近年來，在社保事業(yè)快速發(fā)展，參保人數(shù)、基金規(guī)模、待遇水平不斷提高的同時，基金管理風(fēng)險也在慢慢積聚。表現(xiàn)在：基金規(guī)模越來越大，支付壓力越來越大，保障人群越來越多，各方要求越來越高，基金案件時有發(fā)生，監(jiān)管能力明顯不足。在發(fā)生的侵蝕基金的案件事件中，既有醫(yī)院、藥店、用人單位和個人的外部作案，也存在個別經(jīng)辦工作人員內(nèi)部作案。這當中，特別是要警惕和防范內(nèi)部作案的內(nèi)生性、隱蔽性、長期性和突發(fā)性。內(nèi)部工作人員熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)控程序，便于利用政策、經(jīng)辦流程、信息系統(tǒng)、內(nèi)控監(jiān)督的漏洞和工作薄弱環(huán)節(jié)趁虛而入、伺機作案，并采取措施加以掩飾。很多案件在開始階段不容易被及時發(fā)現(xiàn)和制止，使偶犯發(fā)展成慣犯、小案演化成大案要案。基金監(jiān)管平時表現(xiàn)風(fēng)平浪靜，一旦發(fā)生案件就會掀起軒然大波，讓人措手不及，影響社會保險制度的公信力，損害黨和政府形象。從某種意義上來講，這種負面影響有時甚至比基金損失造成的影響更大、更難以彌補。

另一方面，基金保值增值的壓力進入凸顯期。當前，基本養(yǎng)老保險基金投資運營穩(wěn)步實施，職業(yè)年金基金管理實現(xiàn)制度入軌，第三支柱個人儲蓄性養(yǎng)老保險制度建設(shè)提上議事日程。這些資金投資運營得怎么樣，社會期望大、關(guān)注度高。要在確保投資安全的前提下實現(xiàn)較好收益，面臨很大考驗：一是資金增長快，監(jiān)管責任重。目前，包括基本養(yǎng)老保險基金、企業(yè)年金和全國社會保障基金，已經(jīng)開展市場化投資運營的接近4萬億元。加上即將投入市場的職業(yè)年金、劃轉(zhuǎn)的國有資本和個人儲蓄性養(yǎng)老基金，預(yù)計未來將有數(shù)十萬億元的養(yǎng)老金開展投資運營。面對如此規(guī)模的巨額資金，需要合理配置監(jiān)管資源，提升監(jiān)管能力，否則極可能因監(jiān)管缺位引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。二是投資多元化，監(jiān)管難度大。養(yǎng)老基金投資范圍包括銀行存款、債券、股票、基金、保險等數(shù)十個投資品種，管理主體涉及銀行、證券、基金、保險、信托等各個金融行業(yè)主體，參與主體既有委托人、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人，又有代理人和基金管理人，管理點多、鏈長、面廣，程序復(fù)雜，再加上市場創(chuàng)新發(fā)展很快，新的資管機構(gòu)、投資產(chǎn)品和行業(yè)標準不斷涌現(xiàn)，投資監(jiān)管創(chuàng)新壓力越來越大。三是市場關(guān)聯(lián)度高，投資收益震蕩起伏大。當前世界經(jīng)濟增長動能不足，中美貿(mào)易摩擦給資本市場帶來許多不確定因素，養(yǎng)老基金投資運營深受國內(nèi)外資本市場影響，持續(xù)保持較高收益難度較大。

必須堅定不移推進基金管理風(fēng)險防控工作

人社部張紀南部長指出，社?；痫L(fēng)控極為重要，社會關(guān)注度高，要在以往工作的基礎(chǔ)上，加大改革創(chuàng)新力度，提高監(jiān)管水平，堅決徹底堵塞漏洞。日前，人社部出臺了《關(guān)于加強社會保險基金管理風(fēng)險防控工作的意見》（人社部發(fā)[2018]43號），基本原則是，堅持底線思維、統(tǒng)籌防控、重點突破、創(chuàng)新推動。文件提出了包括政策、經(jīng)辦、信息和監(jiān)督等方面的綜合防控措施。第一，政策是基金管理的第一道閘口。在制定社會保險政策時，要同步進行基金管理風(fēng)險評估，研究防控措施，風(fēng)控措施不到位的政策不能出臺。第二，內(nèi)部控制是經(jīng)辦管理的重要防火墻。要盡快完善經(jīng)辦規(guī)程，做到業(yè)務(wù)運行規(guī)范化、財務(wù)對賬精細化、稽核檢查常態(tài)化。第三，信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的有效過濾器。要最大限度地利用系統(tǒng)優(yōu)勢，該由系統(tǒng)生成的要由系統(tǒng)生成，減少人為干預(yù)，任何數(shù)據(jù)修改系統(tǒng)都要留痕可溯 ，要通過大數(shù)據(jù)分析實現(xiàn)基金風(fēng)險智能監(jiān)控。第四，監(jiān)督檢查是基金管理的重要手段。要加強社會監(jiān)督檢查隊伍建設(shè)、制度建設(shè)，鼓勵和支持社會各方面參與監(jiān)督。推進健全行政監(jiān)督檢查與社會監(jiān)督檢查相結(jié)合的有效機制，對侵害基金行為零容忍，發(fā)現(xiàn)一起，糾正一起，查處一起。

推進基金管理風(fēng)險防控工作，要建立起政策、經(jīng)辦、信息、監(jiān)督“四位一體”的風(fēng)險防控體系。一要抓協(xié)同。要根據(jù)自身實際建立相應(yīng)的工作機制，社保行政部門、經(jīng)辦機構(gòu)、信息部門、基金監(jiān)督部門之間要密切配合、形成合力，提高業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)校驗的及時性、準確性和全面性，加強與公安、民政、稅務(wù)、銀行等部門數(shù)據(jù)互聯(lián)共享，加快推進部省市縣聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用，真正實現(xiàn)運用大數(shù)據(jù)開展監(jiān)督。強化社保領(lǐng)域違法失信行為聯(lián)合懲戒，形成監(jiān)督合力，增強震懾力和強制力。二要抓重點。要強化內(nèi)部控制，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦上突出流程、財務(wù)和系統(tǒng)控制，在經(jīng)辦環(huán)節(jié)上突出一次性補繳、關(guān)系轉(zhuǎn)移、提前退休和待遇支付控制。風(fēng)險防控是一項系統(tǒng)工程，要將措施落實到規(guī)程上、實現(xiàn)到系統(tǒng)里，不是一件容易的事，比如出臺配套文件規(guī)范經(jīng)辦流程、對信息系統(tǒng)進行優(yōu)化完善等。要進一步細化要求，全面取消社銀人工報盤、全面取消手工經(jīng)辦、全面取消現(xiàn)金收支，對基金管理風(fēng)險形成有效的防范和遏制。三要抓教育。社保系統(tǒng)要持續(xù)開展警示教育。要在打擊違法案件的同時，有針對性地開展警示教育，用身邊事教育身邊人、警示身邊人。應(yīng)該建立風(fēng)險提示制度，定期對新發(fā)生的案件風(fēng)險點進行梳理、分析，在系統(tǒng)內(nèi)及時提醒發(fā)出警報。要深入落實和宣傳社保工作人員紀律規(guī)定，抓早、抓小，重在抓好日常和長期抓。

在社?；鹜顿Y、保值增值方面，各地嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定開展投資運營，決不可觸底線、踩紅線。值得一提的是，職業(yè)年金基金市場化運作在即，已歸集的職業(yè)年金基金越來越多，也要嚴控基金管理風(fēng)險。職業(yè)年金基金歸集必須實行全程托管，不得開立職業(yè)年金基金支出戶，以確保職業(yè)年金基金安全和市場化管理運營一起步就做到安全和規(guī)范。

必須進一步夯實基金監(jiān)督工作基礎(chǔ)

基金監(jiān)督是人社系統(tǒng)維護基金安全的最后一道關(guān)卡，必須把職責抓在手上、擔在肩上，真正發(fā)揮監(jiān)督利劍作用。面對繁重而艱巨的基金監(jiān)管任務(wù)，能力不足的問題日益凸顯，成為阻礙事業(yè)發(fā)展的明顯制約因素。一是監(jiān)管力量薄弱。從機構(gòu)上看，目前省級基本設(shè)立了獨立的基金監(jiān)督部門；市級大多數(shù)沒有設(shè)立基金監(jiān)督部門；縣級基本沒有基金監(jiān)督部門，有的連專職基金監(jiān)督崗位都沒有。市縣基金監(jiān)督不同程度存在盲區(qū)。今后，隨著職業(yè)年金基金投資啟動、基本養(yǎng)老基金投資規(guī)模的擴大和即將劃轉(zhuǎn)萬億級以上的國有資本，監(jiān)管任務(wù)會更重。因此，進一步強化基金監(jiān)管機構(gòu)和專業(yè)隊伍已經(jīng)迫在眉睫。二是監(jiān)管手段落后。信息系統(tǒng)對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的控制比較弱，數(shù)據(jù)擅自修改難以及時發(fā)現(xiàn)；信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同比較弱，重復(fù)領(lǐng)取待遇和冒領(lǐng)行為難以及時發(fā)現(xiàn)。年金管理方面，信息化建設(shè)滯后，耗時、低效且難以保證源頭數(shù)據(jù)質(zhì)量。隨著職業(yè)年金正式啟動，更多報表、更高時效性、更深的數(shù)據(jù)挖掘要求，亟需監(jiān)管手段升級換代。三是知識更新需要加強。社?；鸨O(jiān)管專業(yè)性很強，從事這項工作的人不僅需要熟悉和了解社保方面的政策法規(guī)，還要了解黨紀、法律、金融、財務(wù)、審計等專業(yè)知識，急需補充專業(yè)性人才。

新時期基金監(jiān)管事業(yè)發(fā)展適逢機構(gòu)改革，涉及到的征繳體制的改變，對社?；鸨O(jiān)管工作也會帶來一定影響?；鸨O(jiān)管部門應(yīng)以機構(gòu)改革為契機，著力促進基金監(jiān)督機構(gòu)“強身健體”。

強化隊伍建設(shè)。各地應(yīng)抓住這次改革契機，按照黨委部署要求，及早研究謀劃，對現(xiàn)有職責和業(yè)務(wù)進行梳理，進一步理順管理體制機制，解決監(jiān)督力量薄弱、內(nèi)部職能交叉等長期困擾基金監(jiān)督工作的問題，達到“強身健體”的目標。比如，實行社?；鸲悇?wù)征繳后，可以適當調(diào)整社保經(jīng)辦力量充實到內(nèi)控和監(jiān)督部門。地市以上人社廳局要有基金監(jiān)督部門，縣級人社局至少要有基金監(jiān)督崗位。同時，要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)，著力解決監(jiān)督工作人員不想、不愿、不敢、不會監(jiān)督的問題。

強化依法監(jiān)督。加快推進基金監(jiān)督立法工作，對社會保險法等法律規(guī)定進一步細化和明確，提高監(jiān)督的權(quán)威和效力。同時，繼續(xù)推進聯(lián)席會議制度，理順行政執(zhí)法與刑事司法銜接機制，完善執(zhí)法程序、規(guī)范執(zhí)法行為，推動健全跨地區(qū)、跨部門執(zhí)法協(xié)作機制。

強化廉潔自律。年金這項工作使人社系統(tǒng)需要與各金融機構(gòu)打交道，責任增加的同時也帶來了權(quán)力尋租的風(fēng)險。工作人員一定要廉潔自律，樹立勤政廉政意識，堅決禁止出現(xiàn)對相關(guān)金融管理機構(gòu)“吃、拿、卡、要”的情況。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必將嚴肅查處并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責任，涉及違法問題的，絕不姑息。

總之，要堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實黨的十九大精神，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，并建立起防范化解社保基金風(fēng)險的長效機制，推動新時期社?；鸨O(jiān)管工作行穩(wěn)致遠，踏上新征程，取得新成效?！?/p>