潘曉濱

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院 天津 300222）

1 韓國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化的立法與政策推進(jìn)

上世紀(jì)末，韓國(guó)的溫室氣體排放量伴隨其經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)而迅猛增加，并業(yè)已成為OECD工業(yè)化國(guó)家中第七大溫室氣體排放國(guó)。在2009年召開的哥本哈根氣候大會(huì)上，韓國(guó)承諾的減排目標(biāo)為2020年溫室氣體排放水平比BAU情境減排30%。為了實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，2009年12月29日，韓國(guó)國(guó)會(huì)通過了《低碳綠色增長(zhǎng)框架法》，并在次年4月由韓國(guó)政府頒布了該法案的執(zhí)行法令。《框架法案》的頒布和實(shí)施對(duì)于指導(dǎo)韓國(guó)低碳發(fā)展、促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有舉足輕重的作用。該法律內(nèi)容對(duì)于韓國(guó)未來實(shí)施的碳排放交易制度提供了寬泛的指導(dǎo)性規(guī)定，立法內(nèi)容強(qiáng)調(diào)政府必須支持建立碳排放交易市場(chǎng)，對(duì)于產(chǎn)生溫室氣體排放的產(chǎn)品和服務(wù)征稅，并逐步提高能源利用效率。2011年4月，韓國(guó)政府出臺(tái)了碳排放交易的最終方案，該制度將以歐盟排放交易體系作為仿效樣板，并同時(shí)規(guī)劃了跨越10年時(shí)間的三個(gè)階段。值得注意的是，在啟動(dòng)碳市場(chǎng)之前，韓國(guó)政府首先引入了“目標(biāo)管理機(jī)制”（Target Management Scheme，簡(jiǎn)稱 TMS），由于韓國(guó)工業(yè)溫室氣體排放的60%主要由相對(duì)較少的幾家大型企業(yè)貢獻(xiàn)，因此TMS機(jī)制首先對(duì)這幾家大型工業(yè)企業(yè)規(guī)定了減排目標(biāo)，以便讓其適應(yīng)碳排放約束管理，但同時(shí)不允許任何排放許可的交易。2012年5月，韓國(guó)國(guó)會(huì)正式通過溫室氣體排放交易的相關(guān)立法，并在2012年11月由總統(tǒng)簽署法令，韓國(guó)碳市場(chǎng)于2015年1月1日開始實(shí)施。2015年12月，國(guó)際社會(huì)達(dá)成了應(yīng)對(duì)氣候變化《巴黎協(xié)定》，韓國(guó)在其提交的國(guó)家自主貢獻(xiàn)文件（NDCs）中，也將碳市場(chǎng)建設(shè)作為貢獻(xiàn)的重要內(nèi)容之一，同時(shí)與韓國(guó)提交的2030年BAU情境減排37%的中期目標(biāo)相掛鉤。2018年3月，韓國(guó)環(huán)境部發(fā)布了關(guān)于引入拍賣和使用國(guó)際抵消項(xiàng)目信用的法規(guī)草案，二者皆為韓國(guó)碳市場(chǎng)第二階段（2018-2020年）的新規(guī)定。同時(shí)根據(jù)韓國(guó)溫室氣體清單和研究中心（GIR）公布數(shù)據(jù)，韓國(guó)碳市場(chǎng)第一交易期內(nèi)達(dá)到了極高的履約率。

2 韓國(guó)碳市場(chǎng)的管理體制

在韓國(guó)碳市場(chǎng)建立之初，韓國(guó)環(huán)境部是其運(yùn)行的唯一主管機(jī)關(guān)。但根據(jù)2016年韓國(guó)《低碳綠色增長(zhǎng)框架法修正案》，韓國(guó)政府重組了國(guó)家的應(yīng)對(duì)氣候變化管理機(jī)構(gòu)，其中碳市場(chǎng)的主管機(jī)構(gòu)也是重組的重要部分。國(guó)家溫室氣體減排目標(biāo)的制定與實(shí)施由政府政策協(xié)調(diào)辦公室統(tǒng)籌，該辦公室同樣負(fù)責(zé)制定韓國(guó)不同產(chǎn)業(yè)的減排目標(biāo)，并與國(guó)家長(zhǎng)期減排目標(biāo)相協(xié)調(diào)。韓國(guó)企劃財(cái)政部全盤接管了韓國(guó)碳市場(chǎng)的管理，并負(fù)責(zé)制定配額分配計(jì)劃與碳市場(chǎng)的日常運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，韓國(guó)碳市場(chǎng)在任務(wù)實(shí)施過程中，還有另外四個(gè)主要職能部門參與其中，包括：（1）貿(mào)易、工業(yè)與能源部、（2）農(nóng)業(yè)、食品與農(nóng)村事務(wù)部、（3）環(huán)境部、（4）土地、基礎(chǔ)設(shè)施與交通運(yùn)輸部。這些職能部門直接負(fù)責(zé)在各自管理的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行控排企業(yè)及其他實(shí)體的配額分配工作。

3 韓國(guó)碳市場(chǎng)的總量設(shè)定與產(chǎn)業(yè)覆蓋

在總量設(shè)定方面，2015年1月1日正式啟動(dòng)的韓國(guó)國(guó)家碳市場(chǎng)，涵蓋了韓國(guó)全部67.7%的溫室氣體排放。在時(shí)間框架上將分為三個(gè)階段，包括第一交易期（2015-2017）、第二交易期（2018-2020）和第三交易期（2021-2026）。配額總量的一部分將作為配額儲(chǔ)備用于分配給新加入企業(yè)和穩(wěn)定價(jià)格。根據(jù)韓國(guó)公布的排放預(yù)算，在第一交易期，韓國(guó)碳市場(chǎng)的總量限額為1667 Mt CO2e，其中包括89 Mt CO2e用于市場(chǎng)穩(wěn)定儲(chǔ)備、早期行動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)和新加入者的儲(chǔ)備配額。2015、2016與2017年的總量限額分別為540 Mt CO2e、560 Mt CO2e和567 Mt CO2e。韓國(guó)目前已經(jīng)正式進(jìn)入了第二交易期，2018年的總量限額為538.5 Mt CO2e，2019和2020年配額預(yù)算尚待公布。

在覆蓋產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)方面，韓國(guó)碳市場(chǎng)納入了599家大型企業(yè)排放源，規(guī)制的氣體類型包括了全部六種京都溫室氣體。納入控排企業(yè)的門檻值為，公司層面年均排放水平超過125000 tCO2e或排放設(shè)施層面排放量超過25000 t CO2e。第一交易期已經(jīng)納入的行業(yè)類型包括鋼鐵、水泥、石化、冶煉、電力、建筑、廢物管理等部門。2017年11月，5家韓國(guó)航空公司被正式納入到碳市場(chǎng)，并在第二交易期提交配額履約。

4 韓國(guó)碳市場(chǎng)的配額分配與靈活履約

在配額初始分配中，韓國(guó)政府不同職能部門經(jīng)過磋商決定在企劃財(cái)政部旗下成立排放配額分配委員會(huì)（Emission Allowances Allocation Committee）專門負(fù)責(zé)起草分配計(jì)劃。配額分配方案將根據(jù)不同的交易期和產(chǎn)業(yè)部門而制定不同的標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋實(shí)體必須事先填寫并向委員會(huì)提交分配申請(qǐng)表格，不同階段期的年配額分配量可以由委員會(huì)進(jìn)行修改。在第一交易期，配額初始分配采用100%免費(fèi)分配方式，免費(fèi)配額將在第二交易期降至97%，在第三交易期降至90%。與此相對(duì)應(yīng)，第二和第三交易期的配額拍賣比例分別為3%和10%。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)碳泄露部門將獲得100%的免費(fèi)配額分配。在已經(jīng)結(jié)束的第一交易期，大部分控排企業(yè)獲得免費(fèi)配額的計(jì)算基礎(chǔ)將以2011-2013年的平均排放數(shù)據(jù)作為參考，采用祖父法進(jìn)行分配。同時(shí)，水泥、煉油和航空企業(yè)采用基準(zhǔn)線法進(jìn)行免費(fèi)配額的分配。第一交易期中，5%的儲(chǔ)備配額構(gòu)成分別包括了14 Mt CO2e的市場(chǎng)穩(wěn)定儲(chǔ)備配額、41 Mt CO2e的早期行動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)配額、33 Mt CO2e的新入者配額和其他，運(yùn)行過程中所有分配剩余的配額以及收回的配額將被計(jì)入到配額儲(chǔ)備當(dāng)中。

在靈活履約方面，韓國(guó)碳市場(chǎng)在第一和第二交易期允許控排企業(yè)使用由韓國(guó)知識(shí)經(jīng)濟(jì)部簽發(fā)的韓國(guó)核證減排量（KCUs），該減排量必須來自碳市場(chǎng)未涵蓋部門產(chǎn)生的經(jīng)過核證的減排量，控排企業(yè)每次提交的KCUs數(shù)量不得超過總排放量的10%。在第三交易期后，韓國(guó)將允許使用國(guó)際抵消信用（CERs）用于碳市場(chǎng)控排企業(yè)的履約，但國(guó)際抵消信用的使用量不得超過上繳義務(wù)總量的10%，且不得超過同期使用的國(guó)內(nèi)抵消信用量。每個(gè)交易期之間以及單個(gè)履約年份之間允許配額存儲(chǔ)和預(yù)借，但配額預(yù)借不允許超出單一交易期，且受到比例限制，2015年韓國(guó)控排企業(yè)的預(yù)借比例為10%，2016至2017年預(yù)借比例進(jìn)一步提高至20%。在第二交易期，2018年履約年度的配額預(yù)借比例固定為15%，2019年的允許比例將由單一企業(yè)前期預(yù)借比例綜合考慮決定。在韓國(guó)碳市場(chǎng)實(shí)施之前從事早期減排行動(dòng)的納入企業(yè)，將根據(jù)減排效果和歷史排放量獲得一定獎(jiǎng)勵(lì)，即在第一交易期可以獲得最多3%的額外配額分配量。

5 韓國(guó)碳市場(chǎng)的交易監(jiān)管與履約責(zé)任設(shè)定

在市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定機(jī)制的建立方面，韓國(guó)碳市場(chǎng)授予政府權(quán)力可以在配額價(jià)格出現(xiàn)過高的情形下增加配額供應(yīng)，將配額儲(chǔ)備的最多25%份額采用早期拍賣形式投入市場(chǎng)。此外，為了穩(wěn)定配額價(jià)格，主管部門可以采取進(jìn)一步措施：（1）設(shè)定排放配額最低和最高的持有量；（2）限制跨期存儲(chǔ)的配額量；（3）限制抵消信用的使用量；（4）設(shè)定配額最高和最低限價(jià)，并接受排放配額分配委員會(huì)的審查。價(jià)格穩(wěn)定機(jī)制的啟動(dòng)基于三種不同情形：其一為配額市場(chǎng)價(jià)格快速攀升，超過配額平均價(jià)格的3倍以上；其二為市場(chǎng)需求量快速增長(zhǎng)，在單月時(shí)間內(nèi)，需求量超過市場(chǎng)平均水平的兩倍，并導(dǎo)致了價(jià)格超過了均價(jià)的兩倍以上；其三為價(jià)格快速下跌，在單月時(shí)間內(nèi)跌幅超過60%。

在市場(chǎng)交易管理和履約責(zé)任的規(guī)定方面，韓國(guó)碳市場(chǎng)規(guī)定不能足額上繳配額的控排企業(yè)將當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格3倍以上的罰款，數(shù)額上限為10萬韓元/t CO2e，約合94美元/t CO2e。在第一和第二期內(nèi)，可以參與交易的實(shí)體包括碳市場(chǎng)涵蓋企業(yè)，以及韓國(guó)中小企業(yè)銀行、韓國(guó)進(jìn)出口銀行和韓國(guó)金融公司。第一交易期的韓國(guó)碳市場(chǎng)更多注重制度的建立和控排企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的過渡期適應(yīng)，市場(chǎng)交易的重要性顯著降低，韓國(guó)交易所被指派為碳單位（配額與抵消信用）的交易機(jī)構(gòu)。為了增加市場(chǎng)流動(dòng)性與交易所業(yè)務(wù)，韓國(guó)優(yōu)先允許一些抵消項(xiàng)目產(chǎn)生的自愿減排量進(jìn)入市場(chǎng)交易，截止2016年9月，共有72項(xiàng)自愿減排項(xiàng)目獲得認(rèn)證，并獲得14.8Mt CO2e的“韓國(guó)核證抵消信用”（KOCs）。值得注意的是，KOCs只能用于市場(chǎng)交易，而不能用于控排企業(yè)上繳履約。如果需要納入履約，KOCs單位還需要獲批在特定預(yù)備期內(nèi)轉(zhuǎn)化為韓國(guó)核證減排量（KCUs），才能夠在下一個(gè)履約期用于控排企業(yè)上繳，同時(shí)受到特定比例限制。根據(jù)韓國(guó)交易所數(shù)據(jù)，在第一交易期，“韓國(guó)核證抵消信用”（KOCs）的交易量占據(jù)了總交易量的61%，韓國(guó)核證減排量（KCUs）交易量為24%，韓國(guó)碳市場(chǎng)配額（KAUs）僅占據(jù)15%的剩余量。同時(shí)根據(jù)交易規(guī)則，KOCs信用單位還可以用于場(chǎng)外交易。

結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)際碳交易市場(chǎng)的興起，“碳金融”活動(dòng)也在各國(guó)開始傳播，碳金融活動(dòng)主要包括碳排放權(quán)以及其衍生品的交易和投資。即把碳排放當(dāng)做一個(gè)有價(jià)格的商品進(jìn)行現(xiàn)貨、期貨等的買賣活動(dòng)。世界各國(guó)碳金融活動(dòng)的日益活躍，碳排放交易制度也逐漸成為碳金融活動(dòng)的主要內(nèi)容。

[1]史學(xué)瀛、潘曉濱等.碳排放交易市場(chǎng)與制度設(shè)計(jì)[M]，南開大學(xué)出版社，2014:32-33。

[2]Dirk Weinreich,Angelika Smuda et al.International Carbon Action Partnership(icap)Status Report 2017[R].International Carbon Action Partnership(icap),2017