羅生博

（中國(guó)鐵路設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司計(jì)經(jīng)部　工程師，天津　300142）

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)后，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度由高速轉(zhuǎn)為中高速，發(fā)展方式正從規(guī)模速度型向質(zhì)量效率型過(guò)渡。鐵路建設(shè)也由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，設(shè)計(jì)單位作為鐵路建設(shè)中的重要一環(huán)，既要不斷追求技術(shù)創(chuàng)新，更要在精細(xì)化管理上大膽創(chuàng)新。

1　勘察設(shè)計(jì)行業(yè)質(zhì)保金現(xiàn)狀

質(zhì)保金條款作為合同付款義務(wù)方保護(hù)自己權(quán)益的一種手段，被廣泛運(yùn)用到諸如建設(shè)工程、承攬加工以及買(mǎi)賣(mài)等合同關(guān)系中?？辈煸O(shè)計(jì)質(zhì)保金是指工程項(xiàng)目在通過(guò)竣工或國(guó)家驗(yàn)收之前，建設(shè)單位（業(yè)主）與項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)單位在工程項(xiàng)目建設(shè)合同中約定，從應(yīng)付的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)中預(yù)留，用以保證勘察設(shè)計(jì)單位在缺陷責(zé)任期內(nèi)對(duì)已通過(guò)竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目出現(xiàn)的缺陷（即不符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、圖紙問(wèn)題，以及合同的約定）進(jìn)行維修的資金。

勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金按勘察設(shè)計(jì)合同總額乘以約定的比例（一般為5%）由建設(shè)單位在每次計(jì)價(jià)撥款中直接扣留，且不計(jì)算利息，待項(xiàng)目通過(guò)竣工或國(guó)家驗(yàn)收后，由設(shè)計(jì)單位提出申請(qǐng)，建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況決定是否退還質(zhì)保金。下面根據(jù)三個(gè)項(xiàng)目質(zhì)保金具體情況進(jìn)行闡述。

項(xiàng)目一：2008年簽訂的某勘察設(shè)計(jì)合同，合同約定在項(xiàng)目通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收合格后28天內(nèi)，結(jié)清剩余勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，計(jì)人民幣6 800萬(wàn)元；結(jié)清剩余精密控制測(cè)量費(fèi)，計(jì)人民幣150萬(wàn)元，共計(jì)6 950萬(wàn)元。項(xiàng)目在2011年建成通車(chē)運(yùn)營(yíng)，2013年通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收，設(shè)計(jì)單位在2008年3月收到第一筆勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，業(yè)主扣款2 000萬(wàn)元作為質(zhì)保金，之后每進(jìn)一筆設(shè)計(jì)費(fèi)都要扣除5%作為項(xiàng)目質(zhì)保金。合同約定設(shè)計(jì)單位在2013年項(xiàng)目通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收后收回全部勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，但因雙方還有部分其他配合工作，業(yè)主擔(dān)心費(fèi)用結(jié)清勘察設(shè)計(jì)費(fèi)后，配合工作開(kāi)展困難，雙方友好協(xié)商決定在2015年結(jié)清，項(xiàng)目歷時(shí)7年收回剩余質(zhì)保金費(fèi)用。

項(xiàng)目二：2010年簽訂的某勘察設(shè)計(jì)合同，合同約定工程竣工驗(yàn)收并完成工程總結(jié)30日內(nèi)，發(fā)包人一次性付清剩余5%勘察設(shè)計(jì)費(fèi)尾款。該工程項(xiàng)目在2011年底竣工驗(yàn)收并投入使用，至今業(yè)主還沒(méi)有支付剩余尾款，單位多次上門(mén)催收，對(duì)方口頭答應(yīng)，卻遲遲未支付質(zhì)保金。因質(zhì)保金不多，雙方又在其他項(xiàng)目上有合作關(guān)系，為保持良好的關(guān)系，設(shè)計(jì)單位只好降心相從，未采取其他方式開(kāi)展尾款催收工作。

項(xiàng)目三：2005年簽訂的某勘察設(shè)計(jì)合同，合同約定工程竣工驗(yàn)收、清理概算后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清剩余勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。該項(xiàng)目在2010年建成通車(chē)運(yùn)營(yíng)，2012年通過(guò)竣工驗(yàn)收。雙方因補(bǔ)充合同簽訂意見(jiàn)沒(méi)有達(dá)成一致，至今業(yè)主未支付勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金，該單位申請(qǐng)上級(jí)管理部門(mén)協(xié)調(diào)，對(duì)方稱(chēng)因項(xiàng)目暫時(shí)虧損，已無(wú)資金支付剩余勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金。

以上項(xiàng)目案例體現(xiàn)了現(xiàn)階段質(zhì)保金問(wèn)題的主要矛盾，歸納有以下三點(diǎn)原因：

原因一，項(xiàng)目雖然經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，但后續(xù)還存在部分配合工作，業(yè)主單位為了保持其工作的主動(dòng)性，延長(zhǎng)質(zhì)保時(shí)間，拖延支付質(zhì)保金。

原因二，業(yè)主為增加自身流動(dòng)資金，將質(zhì)保金作為一種經(jīng)營(yíng)手段，分配調(diào)劑使用到其他方面，暫不撥付勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金。

原因三，甲乙雙方因補(bǔ)充合同有爭(zhēng)議，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，暫扣勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金。后因項(xiàng)目虧損，資金緊張，已無(wú)資金撥付到期質(zhì)保金。

無(wú)論哪種原因，質(zhì)保金的回收工作都需要耗費(fèi)很長(zhǎng)時(shí)間去溝通協(xié)調(diào)，同時(shí)需要耗費(fèi)大量人力、財(cái)力，最終仍存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

2　勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金的影響

勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金是從合同額中直接扣留5%，我單位質(zhì)保金峰值時(shí)高達(dá)4億元。大量的資金被占用直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，企業(yè)為了正常運(yùn)轉(zhuǎn)不得不進(jìn)行融資，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本增加，直接拉低了企業(yè)的利潤(rùn)，進(jìn)一步造成員工福利降低、科研投入不足、人才流失等一系列問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的良性發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。

勘察設(shè)計(jì)質(zhì)保金周期長(zhǎng)容易形成壞賬，且到期按時(shí)收回的幾率較小，如不能及時(shí)收回，將給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后業(yè)主已無(wú)多余資金撥付質(zhì)保金，需要等待銀行貸款，無(wú)法確定回款期限，或者在合同執(zhí)行期間雙方存在爭(zhēng)議，雙方博弈不能達(dá)成一致，企業(yè)在中間處于弱勢(shì)地位，業(yè)主拒不支付質(zhì)保金。

上述僅僅是給企業(yè)帶來(lái)的直接影響，對(duì)質(zhì)保金的管理和催收帶來(lái)的間接成本暫不估算。

3　破解質(zhì)保金問(wèn)題的基本途徑

3.1　質(zhì)保金管理辦法

2017年修訂的 《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》（建質(zhì) 〔2017〕138號(hào)）第三條、第七條有如下規(guī)定[1]。

第三條 發(fā)包人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中明確保證金預(yù)留、返還等內(nèi)容，并與承包人在合同條款中對(duì)涉及保證金的下列事項(xiàng)進(jìn)行約定：

（二）保證金預(yù)留比例、期限；

（三）保證金是否計(jì)付利息，如計(jì)付利息，利息的計(jì)算方式；

（五）保證金預(yù)留、返還及工程維修質(zhì)量、費(fèi)用等爭(zhēng)議的處理程序；

（七）逾期返還保證金的違約金支付辦法及違約責(zé)任。

第七條 發(fā)包人應(yīng)按照合同約定方式預(yù)留保證金，保證金總額預(yù)留比例不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。合同約定由承包人以銀行保函替代預(yù)留保證金的，保函金額不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。

對(duì)照規(guī)定，是否在新簽訂的合同中執(zhí)行了新的預(yù)留比例有待觀察。

3.2　破解質(zhì)保金問(wèn)題的建議

企業(yè)應(yīng)該堅(jiān)持目標(biāo)和問(wèn)題為導(dǎo)向，多渠道、多方位地思考問(wèn)題，大力推進(jìn)降本增效，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)的敏感性，定向研究修訂的管理辦法?，F(xiàn)就如何破解質(zhì)保金問(wèn)題提出兩點(diǎn)建議。

第一，出具銀行類(lèi)保函。保函業(yè)務(wù)是構(gòu)成完成流程工作的一個(gè)重要部分，在項(xiàng)目的投標(biāo)、合同的簽訂執(zhí)行過(guò)程中發(fā)揮著重要作用，提供了可靠的信譽(yù)保證，大大節(jié)約了資金的占用量，且具有法律約束力從而更有權(quán)威性和可靠性，保護(hù)了供需雙方的合法權(quán)利，明確了雙方的責(zé)任和義務(wù)。隨著銀行業(yè)務(wù)分工的精細(xì)化，信用擔(dān)保質(zhì)保的日趨完備，保函業(yè)務(wù)也在系統(tǒng)展開(kāi)，現(xiàn)階段設(shè)計(jì)院的主要需求是投標(biāo)保函和履約保函。

已簽訂的合同普遍要求出具履約保函，履約保函是銀行（擔(dān)保人）向甲方擔(dān)保乙方按期限、按質(zhì)量地履行合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。

履約保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履行某合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面擔(dān)保。保函金額由招標(biāo)人確定，一般為合同總價(jià)的10%左右，當(dāng)簽訂正式合同時(shí)放入履約保函，履約保函的有效期通常訂到合同執(zhí)行完畢為止。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人一般要求保函申請(qǐng)人提供一個(gè)確切的日期，以限制履約保函的終止效期；如果履約保函到期時(shí)合同還沒(méi)有執(zhí)行完畢，申請(qǐng)人可以向擔(dān)保銀行提出要求保函延期。

履約保函和質(zhì)保金有著共同的目標(biāo)，都是為了保質(zhì)、保量地保證項(xiàng)目順利實(shí)施，保護(hù)擔(dān)保人和被擔(dān)保人的雙方利益。試想可否用質(zhì)保金保函來(lái)替代現(xiàn)金質(zhì)保金，保函替代金額更高的現(xiàn)金抵押，使擔(dān)保人避免了長(zhǎng)期的資金占?jí)?，使其獲得了資金收益和資金優(yōu)化配置，被擔(dān)保人的利益也沒(méi)有弱化，和履約保函一樣承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，只是責(zé)任主體由擔(dān)保人轉(zhuǎn)化為銀行。

履約保函模式已經(jīng)被社會(huì)廣泛接受，使得擔(dān)保人和被擔(dān)保人的利益得以保護(hù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與銀行加強(qiáng)聯(lián)系，探討新的業(yè)務(wù)品種，研究解決質(zhì)量保證金問(wèn)題，密切關(guān)注市場(chǎng)變化，根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整，提高管理創(chuàng)新水平，實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化。

第二，保險(xiǎn)公司投保。以購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的方式替代現(xiàn)金質(zhì)保金，在簽訂合同前與業(yè)主公司、保險(xiǎn)公司溝通，根據(jù)合同額購(gòu)買(mǎi)相匹配的商業(yè)保險(xiǎn)，在合同支付約定中注明此項(xiàng)目以商業(yè)保險(xiǎn)替代質(zhì)保金，不再扣留質(zhì)保金。待項(xiàng)目通過(guò)竣工或國(guó)家驗(yàn)收，缺陷責(zé)任期滿后，工程無(wú)缺陷保險(xiǎn)自動(dòng)到期；如工程有缺陷，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。

用商業(yè)保險(xiǎn)的方式替代質(zhì)保金，首先能增加企業(yè)的現(xiàn)金流，使企業(yè)有充裕的資金投資到其他項(xiàng)目中；其次能增加企業(yè)的利潤(rùn)，利潤(rùn)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石；再次能減小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)院抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，融資能力弱，商業(yè)保險(xiǎn)能有效降低項(xiàng)目責(zé)任的金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。

質(zhì)保金保險(xiǎn)對(duì)于各大保險(xiǎn)公司還屬于討論階段。2015年中國(guó)鐵路總公司落實(shí)深化機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變，簡(jiǎn)政放權(quán)、提高行政能效，加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，成立了中國(guó)鐵路財(cái)產(chǎn)自保有限公司。

隨著國(guó)家鐵路向高質(zhì)量發(fā)展的要求，鐵路近幾年基建投資投在8 000億元左右，以新規(guī)定3%計(jì)算，每年產(chǎn)生的質(zhì)保金應(yīng)該在240億元左右。企業(yè)應(yīng)以?xún)?yōu)化建設(shè)環(huán)境、保證工程項(xiàng)目質(zhì)量、提高資金使用效率、降低企業(yè)成本為前提，主動(dòng)與路內(nèi)保險(xiǎn)公司探討合作。實(shí)際上，如果質(zhì)保金保函或者商業(yè)保險(xiǎn)，這種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的新型方式，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金質(zhì)保金的替代，那么每年至少可以釋放240億元的流動(dòng)資金，這將大大提升企業(yè)的生存和發(fā)展能力，助力企業(yè)改革。

除了以上兩個(gè)方面，還需要進(jìn)一步全面清理與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致、不利于改革發(fā)展的政策文件，這是持續(xù)推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革，建設(shè)法治政府的重要舉措，對(duì)更大發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，營(yíng)造實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的良好環(huán)境，促進(jìn)新經(jīng)濟(jì)、新動(dòng)能成長(zhǎng)，具有重要意義。企業(yè)應(yīng)該把握機(jī)會(huì)，主動(dòng)出擊，探索管理過(guò)程中的有效創(chuàng)新，使企業(yè)處于良性的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

[1]住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部，財(cái)政部.建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法（建質(zhì)〔2017〕138 號(hào)）[Z].北京，2017