◎鄭麗芬

一、當前涉農小微企業(yè)金融服務特點

隨著我國農業(yè)從傳統(tǒng)的農戶分散經營逐步向組織化、專業(yè)化、集約化相結合的新型經營體系轉變，以小額貸款、固定資產抵押、非擔保不貸為主的傳統(tǒng)農業(yè)信貸模式早已不能適應農業(yè)產業(yè)化發(fā)展的需要，在我國農村金融改革不斷深入以及農業(yè)現(xiàn)代化步伐不斷加快的背景下，涉農小微企業(yè)金融服務需求呈現(xiàn)出新的特征。

1.金融需求趨向多元化、差異化。隨著現(xiàn)代農業(yè)的蓬勃發(fā)展，涉農小微企業(yè)的生產規(guī)模和產業(yè)結構不斷變化，新型農業(yè)經營主體由于生產規(guī)模大、投資多，資金需求呈現(xiàn)出金額大、周期長的特點，并有長期增長的態(tài)勢。一些農業(yè)合作社、大型農場所需的資金往往比其他家庭作坊式企業(yè)高出幾十倍，甚至上百倍，并且不同類型、不同收入水平的企業(yè)金融需求也有明顯差異，相對來說，進行規(guī)模化生產的農業(yè)經營主體對生產性信貸以及農業(yè)保險等貸款需求會比較旺盛，而對于維持傳統(tǒng)小規(guī)模經營的企業(yè)來說，消費型信貸則是他們的主要金融需求。同時，隨著互聯(lián)網經濟的迅猛發(fā)展，涉農電商企業(yè)迅速崛起，以“互聯(lián)網+農業(yè)”為驅動的智慧農業(yè)、高效農業(yè)正逐漸興起，現(xiàn)代農業(yè)資金需求不斷增加，融資用途更加多元化。

2.貸款擔保方式趨向多樣化。隨著國家對小微企業(yè)，特別是涉農小微企業(yè)的關注，國家先后出臺了一系列扶持政策和措施來加快農村金融體制改革和創(chuàng)新，目前越來越多的涉農金融機構對小微企業(yè)貸款擔保方式進行了創(chuàng)新，打破了以往以房屋、土地承包經營權等固定資產抵押為主的貸款模式。針對農村抵押物不足等問題，創(chuàng)新信用貸款、農機具抵押、農業(yè)訂單融資等貸款方式，對產業(yè)化程度高的經營主體開展供應鏈金融服務，對資信狀況良好的融資主體發(fā)放信用貸款等，多樣化的擔保方式在一定程度上緩解了涉農小微企業(yè)融資難的困境。

3.融資途徑趨向信息化。金融服務一直是農業(yè)現(xiàn)代化建設的“短板”，其中農村金融風險控制問題是最主要的原因，傳統(tǒng)線下風控方式具有很大的制約性，隨著電子信息技術的發(fā)展，互聯(lián)網金融服務開始逐漸進入農村，借助互聯(lián)網大數據風控平臺，對貸款企業(yè)進行授信審核，采取多維交叉驗證方式，可以確保企業(yè)借款及資金用途的真實性，這種無抵押、無擔保、純信用的互聯(lián)網金融服務模式促進了企業(yè)的快速發(fā)展。同時，企業(yè)通過電腦或移動端就能輕松實現(xiàn)貸款、還款操作，大大提高了企業(yè)金融服務的效率。

二、涉農小微企業(yè)金融抑制的困局

金融是農業(yè)現(xiàn)代化建設不可或缺的一部分，涉農小微企業(yè)的發(fā)展更需要金融活水的支撐，相關統(tǒng)計數據顯示，截至今年8月末，我國企業(yè)數目已達到2400萬戶，但在各級商業(yè)銀行里有貸款余額的僅有600-700萬戶，而大約1600-1700萬戶企業(yè)，特別是小微企業(yè)由于沒有不動產做抵押，無法從銀行獲得貸款。小微企業(yè)融資難，涉農小微企業(yè)融資更難。

1.自身發(fā)展先天不足，降低金融服務可獲得性。第一，流動資金不足，造成企業(yè)生產困難。多數涉農小微企業(yè)并未建立起規(guī)范的經營管理制度和完善的管理結構，缺乏科學、合理的財務管理制度來控制資金的流向，現(xiàn)金和管理一般都由企業(yè)主掌管，造成資金使用不合理。現(xiàn)金流入、流出沒有科學的管理方法，進而導致流動資金不足。主要表現(xiàn)在兩方面；一是涉農小微企業(yè)成立之初的自有資金就比較少，用于場地、設備等基礎設施建設后，所剩的資金往往難以支撐后期的生產經營活動，而企業(yè)自身又不具備擴充流動資金的能力和渠道，導致流動資金不足。二是自身缺乏生產管理經驗，對市場需求認識不到位，盲目擴大生產規(guī)模，將大部分資金用于固定資產投入，使企業(yè)流動資金占比越來越小，導致企業(yè)陷入借款、還款的惡性循環(huán)中，在影響企業(yè)自身生產經營的同時，給融資也造成了很大的障礙和困難。第二，財務管理制度不健全，造成融資難。涉農小微企業(yè)普遍存在財務管理問題，沒有建立相對規(guī)范的財務報表，有的資金流水甚至是通過企業(yè)主或家庭成員的個人賬戶流轉，財務信息不透明，甚至有的企業(yè)虛構財務報表，導致銀行無法掌握企業(yè)的經營和財務狀況，誤導銀行發(fā)放貸款，這些無疑都造成了銀行與企業(yè)合作的障礙，導致銀行對企業(yè)惜貸的行為。第三，有效抵押物總量小，企業(yè)融資條件不達標。多數涉農小微企業(yè)經營場地和設備一般都是租賃性質，沒有土地證和房產證等相關稅務發(fā)票，因此不能采用以廠房土地為抵押的貸款形式。一些有貸小微企業(yè)的財產前期已經大部分抵押，再次申請增加貸款時，就會面臨抵押物價值不足的情況，同時受產業(yè)限制，涉農小微企業(yè)的很多資產還不能應用于貸款抵押，如產品商標、存貨、一些專業(yè)的生產設備等，由于受抵押登記、資產價值評估、處置不暢等因素的制約，銀行現(xiàn)有的信貸產品難以滿足企業(yè)的貸款需求。

2.過度依賴外源融資，經營成本不斷上升。隨著房價、地價、勞動力成本、原材料價格及各類要素價格的上漲，涉農小微企業(yè)的經營成本提高，生存和發(fā)展壓力隨之不斷加大，加上企業(yè)自有流動資金的不足，造成企業(yè)過度依賴外部資金。由于農業(yè)生產風險高、還款來源保障性差，加之企業(yè)提供的抵押物和有效擔保變現(xiàn)難度大，目前農村地區(qū)主要金融機構出于貸款風險考慮，對抵押資產有限的涉農小微企業(yè)尤為謹慎，并且信貸利率往往有所上浮，這無疑加重了企業(yè)的融資成本［4］。同時，企業(yè)從銀行獲得的貸款率與實際資金需求相差甚遠，加上銀行“先還后貸”的貸款形式，導致企業(yè)新舊貸款之間經常出現(xiàn)“斷檔”，不得不尋求其他融資渠道，這也催生了過橋貸款的發(fā)展，而過橋貸款的利率都要高于銀行，企業(yè)迫于經營壓力只能接受，從而進一步增加了企業(yè)的經營成本，導致企業(yè)陷入過度負債的局面。企業(yè)資產減值又降低了銀行對企業(yè)信用的評級，加大了融資難度。

3.金融服務供給主體和產品體系單一。目前，涉農小微企業(yè)金融服務主要來源于農村商業(yè)銀行、信用社、郵政儲蓄銀行和一些小額貸款公司，金融供給主體單一，服務網點不足，加之小微金融客戶數量多、貸款金額小，如果銀行依靠傳統(tǒng)的風險管理手段，成本及信用風險會比較高，商業(yè)可持續(xù)性較差，因此“企業(yè)數量多、單個服務成本高”成為制約企業(yè)融資的瓶頸。同時，由于涉農小微企業(yè)主要從事農產品生產經營活動，地域差異大、生產周期長、資金周轉慢，因此融資需求也各具特色，而農村金融產品與企業(yè)實際需求貼合度低，產品體系單一，加上企業(yè)貸款期限短、額度低，很多銀行機構創(chuàng)新信貸產品的意愿不強，并將吸收的資金轉投大城市、大企業(yè)，減少了農業(yè)貸款的來源。雖然支持涉農小微企業(yè)的信貸產品正在增加，但適合本土化企業(yè)的產品少，大多數企業(yè)都無法滿足銀行貸款條件，創(chuàng)新產品的規(guī)模以及覆蓋面很難擴大。

4.銀企信息不對稱，導致信用關系惡化。一是由于涉農小微企業(yè)普遍存在財務管理制度不健全、財務信息不透明、信用記錄缺失等問題，部分經營者不注重個人及企業(yè)信用積累，同時受經濟下行影響，大部分企業(yè)營運資金短缺成為常態(tài)，以上都造成銀行無法及時掌握和跟蹤企業(yè)的生產經營以及資金流動情況。二是銀行風控能力有待提升，征信體系急需完善。涉農小微企業(yè)相關信息分散在工商、稅務、法院、國土等多個部門，銀行要對企業(yè)信息作出完整、準確的風險評估具有一定的難度，由于對企業(yè)數據分析和整合能力不足，導致銀行難以準確判斷融資風險。在上述銀企信息不對稱的情況下，風險高發(fā)和不良貸款呈現(xiàn)上升態(tài)勢，企業(yè)因回款不暢、資金周轉困難等原因無法按時還貸，使企業(yè)授信等級下降，貸款金額降低，銀行“惜貸”、“慎貸”情緒嚴重，出現(xiàn)企業(yè)不愿意還貸，而銀行不愿意放貸的融資僵局，導致兩者之間的信用環(huán)境不斷惡化，市場信用體系遭到嚴重破壞。

5.政策扶持力度弱，融資擔保機制不健全。在政策支持方面，地方政府將財政力量過度集中于精準扶貧及保民生上，在涉農小微企業(yè)發(fā)展問題上，除了落實國家統(tǒng)一的優(yōu)惠政策外，多數地方政府出臺的政策更側重于指導性，在資金、技術、基礎設施建設等方面缺少實質性支持。在企業(yè)融資擔保方面，地方財政資金注入有限，農貸風險補償機制不健全。一是農村地區(qū)擔保機構比較少，實力弱，無法達到銀行要求。國稅總局雖然放寬了涉農小微企業(yè)貸款損失稅前扣除條件，但大量小微企業(yè)貸款多以自然人為主，仍不能享受相關政策。二是由于農業(yè)保險回報率低、政策支持及財政補貼不夠，導致保險機構積極性不高、企業(yè)參保意識不強，涉農企業(yè)保險呈現(xiàn)出險種少、覆蓋率低、保障能力弱的特點。在貸款服務方面，政府相關職能部門服務意識不夠，缺乏有效溝通協(xié)作，導致貸款審批流程緩慢。

三、涉農小微企業(yè)金融抑制的困局破解途徑

當前，涉農小微企業(yè)金融服務需求呈現(xiàn)出多樣化、差異化、多元化等特點，對金融服務提出了更高的要求，因此，金融改革和創(chuàng)新要以企業(yè)發(fā)展的內在要求為方向，政府、涉農金融機構、民間借貸組織、企業(yè)等多方共同努力，合力打造多層次、全功能、廣覆蓋的金融服務體系。

1.規(guī)范企業(yè)管理，提高金融服務可獲得性。要從根本上解決企業(yè)貸款難、信用等級不夠等問題，必須以企業(yè)自身規(guī)范發(fā)展為前提，加強企業(yè)自身建設，樹立良好形象。一是企業(yè)要采用現(xiàn)代管理方式，建立完善的財務管理制度，規(guī)范企業(yè)財務報表，保證資金流向清晰，對外提供全面、準確的企業(yè)信息，以便金融機構作出合理的評估，為融資創(chuàng)造有利條件。二是不斷加強企業(yè)人員素質和專業(yè)能力建設，降低自身缺陷，促進企業(yè)更快發(fā)展。三是政府及相關職能部門、金融機構要對企業(yè)開展規(guī)范化教育和培訓。加強企業(yè)對金融政策、法規(guī)的了解，健全企業(yè)管理結構和財務體系，引導企業(yè)誠信經營，形成正確的價值導向，促進更多企業(yè)在規(guī)范發(fā)展中提高融資可獲得性。

2.拓寬融資渠道，培育多元化的金融供給主體。第一，根據涉農小微企業(yè)數量多、差異大、需求多樣性的特點，發(fā)展多種形式的農村信貸組織，完善融資途徑，增加金融供給主體。在保證資金充足、監(jiān)管到位、風險可控的基礎上，允許民營資本、外資等共同參與，穩(wěn)步發(fā)展民營金融機構。開放民營資本進入融資市場，可以通過民間借貸的形式為企業(yè)提供相適應的產品與服務，對解決企業(yè)融資難起到了重要作用，因此要清除金融市場壁壘，適當降低民營資本的準入門檻，實行公平的市場準入條件和差異化的市場定位政策，讓民間資本取得合法地位，建立以民間資本為主體、定位涉農小微企業(yè)融資的小型商業(yè)銀行體系。同時，通過有效的管理手段規(guī)范和引導民間借貸，使其健康發(fā)展并成為農村信貸市場的重要主體，更好地服務于涉農小微企業(yè)。第二，創(chuàng)新融資渠道，可以在試點的基礎上設立社區(qū)銀行、社區(qū)基金、只貸不存的借款公司等多種形式的涉農金融機構。鼓勵和引進全國性金融機構進農村，增加金融服務網點，提高企業(yè)金融服務效率。

3.完善貸款利率定價機制，降低融資成本。第一，加大對涉農金融機構貸款利率定價的管控力度，降低企業(yè)融資成本，通過一系列貨幣政策工具，審慎評估貸款利率可行性，促進金融機構合理定價，在風險可控的條件下，綜合考慮企業(yè)長期生產經營能力，適當放寬金融市場準入條件，縮小利率上浮幅度，切實降低企業(yè)貸款門檻。第二，構建涉農貸款專項監(jiān)測制度，將利率指標納入評估體系，通過金融服務評價機制重點跟蹤，不斷完善，建立專業(yè)服務模式，進一步優(yōu)化涉農小微企業(yè)貸款的審批流程，有效降低企業(yè)融資成本。第三，加強金融機構內部管理和監(jiān)管力度，杜絕貸款過程中增加企業(yè)負擔的隱性成本。

4.量體裁衣，創(chuàng)新金融服務方式。第一，提高精準信貸服務，根據企業(yè)分類和需求，設計差異化的金融服務，引導資金向縣域涉農小微企業(yè)回流。針對產業(yè)化程度高、向現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的小微企業(yè)，創(chuàng)新產業(yè)鏈金融服務；針對企業(yè)抵押物不足問題，擴大擔保范圍，創(chuàng)新信用貸款、工具抵押貸款、產品訂單融資等貸款方式；針對不同經營規(guī)模和不同收入水平的企業(yè)，區(qū)別對待，對規(guī)模大、收入水平高的企業(yè)提高授信額度。同時，對經營規(guī)模及收入水平不高的企業(yè)，合理制定貸款期限，提高資金使用效果。第二，更新傳統(tǒng)信貸還款、支付方式，拓寬服務范圍，擴大受益群體，如采用分期還款、隨借隨還、還款期限延長、授信循環(huán)使用等方式，切實幫助企業(yè)解決發(fā)展過程中的資金難題。

5.推進信用體系建設，改善金融環(huán)境。信用是企業(yè)發(fā)展過程中重要的無形資產，也是企業(yè)獲得融資的關鍵因素，農村信用體系建設對促進金融資源有效配置，改善企業(yè)融資環(huán)境具有重要作用。第一，農村商業(yè)銀行作為涉農金融機構的主力軍，是推動信用體系建設的重要力量，要依托資源優(yōu)勢，以涉農企業(yè)信息為切入點，整合相關部門的信息資源，建立豐富的信用信息庫，構建一個完善、適應各方需求的平臺，為農村信用體系建設服務。第二，實行動態(tài)管理，不斷完善信用信息。要根據企業(yè)生產經營、資金流動、收入水平等情況及時有效地調整信息動態(tài)，并與相關部門信息數據進行有效對接，提高信用數據在企業(yè)金融服務中的水平。第三，建立企業(yè)信用檔案。充分利用相關職能部門掌握的信息，安排工作人員和村鎮(zhèn)干部開展調查走訪活動，保證信息收集的準確性，完善信息采集和評級管理機制，建立企業(yè)信用庫，對經營者進行信用評分，按分值確定信用等級，并實行差異化金融服務。第四，加大誠信宣傳，完善獎懲機制，引導企業(yè)經營者提高守信意識。有關部門要采取多種方式，通過各種渠道加大征信宣傳力度，讓廣大企業(yè)經營者形成信用觀念，重視信用積累，從而不斷提高信用等級。同時，還要加強制度建設，如完善銀行、法院等相關部門違約信息的共享，加大個人和企業(yè)違約的懲罰力度，提高違約成本，降低違約行為發(fā)生率。第五，探索互聯(lián)網大數據應用技術與農村信用體系融合的方式，創(chuàng)新金融服務，提高網絡信用服務水平，增加信息透明度。依托互聯(lián)網打造集“信用體系、產權交易、資金匯聚、現(xiàn)代服務”為一體的金融服務平臺，拓展金融服務深度。

四、總結

涉農小微企業(yè)是推動我國農業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展和新農村建設的重要力量，而金融服務是涉農小微企業(yè)發(fā)展的有效支撐，除了要加大涉農金融體系的建設力度，還要在產品供給、服務創(chuàng)新和風險控制等方面發(fā)力，促進農村實體經濟發(fā)展。同時，要認識到融資需求只是企業(yè)金融需求的核心部分，而非全部，還應針對涉農小微企業(yè)發(fā)展中存在的問題提供行業(yè)指導、管理培訓、財務優(yōu)化等多方面配套服務，幫助涉農小微企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。