劉 詢

（300071 南開大學(xué)法學(xué)院 天津）

隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國反洗錢形勢日益嚴(yán)峻。在我國，反洗錢不但是打擊販毒、腐敗等犯罪活動(dòng)的利器，而且對保障國家金融安全有著重要意義?，F(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主要渠道，正確處理好履行反洗錢義務(wù)與追求經(jīng)濟(jì)利益最大化的關(guān)系，成為金融業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。做好新時(shí)代反洗錢工作，對充分發(fā)揮反洗錢在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定方面的作用是有益的。

在我國目前實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管的大背景下，作為具備多家金融牌照的金控控股集團(tuán)公司，如何做好反洗錢管理是一項(xiàng)較難推進(jìn)、自上而下的管控工作。下面筆者將結(jié)合我國現(xiàn)階段的情況，淺談金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管趨勢。

一、金融控股集團(tuán)公司的概念

金融控股集團(tuán)公司是由多個(gè)公司組成的企業(yè)集團(tuán)，這個(gè)集團(tuán)由不同的金融企業(yè)所組成，金融業(yè)務(wù)在整個(gè)金融集團(tuán)占主導(dǎo)地位。金融控股集團(tuán)公司一般以一個(gè)金融企業(yè)為控股母公司，其擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上的子公司可以從事不同種類的金融服務(wù)，這些子公司都有獨(dú)立的法人資格，都有相關(guān)營業(yè)執(zhí)照，均可獨(dú)立對外開展相關(guān)的業(yè)務(wù)和承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。集團(tuán)的控制和管理主要是通過控股公司母公司來實(shí)施，母公司有權(quán)決定子公司最高管理層的任免及一些重大決策。如：平安集團(tuán)、中信集團(tuán)等均屬于此類金融控股集團(tuán)公司。

二、我國金融控股集團(tuán)公司反洗錢管理方面所存在的主要問題

（一）對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管立法存在真空地帶

目前我國沒有專門針對金融控股集團(tuán)公司的監(jiān)管立法，人民銀行、銀保監(jiān)、證監(jiān)等相關(guān)金融監(jiān)管體系的主體法律法規(guī)也沒有針對金融控股集團(tuán)公司的明確條文。同時(shí)從目前的反洗錢法律法規(guī)看，雖然法律授權(quán)主管部門確定其他金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢義務(wù)主體，但是人民銀行在《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等反洗錢監(jiān)管規(guī)范性文件中并未將金融控股集團(tuán)公司納入監(jiān)管范圍，未啟動(dòng)對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管。

（二）金融控股集團(tuán)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范體系不健全

由于未明確對金融控股集團(tuán)公司的行業(yè)監(jiān)管，且人民銀行也未啟動(dòng)對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管，當(dāng)前除平安集團(tuán)等少數(shù)金融控股集團(tuán)公司，在其集團(tuán)范圍內(nèi)集中進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估、可疑交易分析等以外，其他金融控股集團(tuán)公司集團(tuán)層面的反洗錢機(jī)制建設(shè)基本是空白的狀態(tài)。

（三）跨領(lǐng)域洗錢行為及洗錢犯罪難以監(jiān)測

金融控股集團(tuán)公司普遍致力于為客戶，尤其是高凈值客戶在集團(tuán)內(nèi)提供全流程服務(wù)，這使客戶在集團(tuán)子公司間的交易日趨增多，洗錢可疑分子可通過多個(gè)領(lǐng)域協(xié)同完成洗錢行為，加大了反洗錢監(jiān)測的難度，給洗錢可疑分子可乘之機(jī)。

例如：一個(gè)客戶在某金融控股集團(tuán)公司下屬的A金融子公司的交易行為和其在B金融子公司的交易行為，單獨(dú)分析均不構(gòu)成可疑交易，但其交易連接起來則構(gòu)成可疑交易時(shí)，按目前監(jiān)管要求的監(jiān)測方式難以發(fā)現(xiàn)。

（四）對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管不符合FATF的要求

FATF（金融行動(dòng)特別工作組）在其2012年頒布的《打擊洗錢、恐怖融資、擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)》中明確提出對金融控股集團(tuán)公司的監(jiān)管要求，我國也面臨著FATF新一輪反洗錢工作有效性評估。當(dāng)前，我國暫未搭建對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管體系，不符合FATF對其成員國提出的要求。

三、搭建我國金融控股集團(tuán)公司反洗錢監(jiān)管體系的設(shè)想

從國際組織FATF對反洗錢工作的要求、英美國家金融危機(jī)后的監(jiān)管改革等方面看，加強(qiáng)對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管顯得尤為必要。我國亟待研究建立對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管框架，引導(dǎo)金融控股集團(tuán)公司將反洗錢監(jiān)測體系納入其公司治理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，防范和遏制洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（一）制度設(shè)計(jì)方面

1.修訂完善反洗錢規(guī)章制度

在《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等反洗錢規(guī)章制度中嵌入對控股公司的反洗錢監(jiān)管內(nèi)容。

一是在《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》中將金融控股集團(tuán)公司納入反洗錢監(jiān)管范圍，啟動(dòng)對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢監(jiān)管。二是在客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理辦法、大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法等反洗錢制度的后續(xù)修訂中嵌入對金融控股集團(tuán)公司監(jiān)管的有關(guān)要求。

2.制定金融控股集團(tuán)公司反洗錢工作指引

督促金融控股集團(tuán)公司將反洗錢工作納入公司治理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，建立健全風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢防控機(jī)制，在集團(tuán)層面建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)，將反洗錢理念融入集團(tuán)的合規(guī)文化范疇，在業(yè)務(wù)開戶、交易控制、審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)活動(dòng)中嵌入反洗錢要求。同時(shí)建立對轄屬子公司反洗錢風(fēng)控體系的評估機(jī)制，對子公司履行反洗錢義務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有效管控子公司反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從集團(tuán)層面貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管理念。

（二）監(jiān)管手段方面

1.合理確定監(jiān)管分級

根據(jù)日前金融穩(wěn)定委員會(huì)的會(huì)議精神所釋放的監(jiān)管信號，或?qū)⒂扇嗣胥y行總行從法人監(jiān)管角度直接對金融控股集團(tuán)公司實(shí)施監(jiān)管。而各分支機(jī)構(gòu)則極有可能從屬地管理角度，對金融控股集團(tuán)公司轄屬子公司及子公司的分支機(jī)構(gòu)分別實(shí)施監(jiān)管。

2.采取針對性的監(jiān)管措施

（1）引導(dǎo)金融控股集團(tuán)公司在集團(tuán)層面建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的反洗錢體系。鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融控股集團(tuán)公司在集團(tuán)層面建立專門的反洗錢負(fù)責(zé)部門，建立和完善集團(tuán)統(tǒng)一的風(fēng)控制度和反洗錢系統(tǒng)，將同一客戶在集團(tuán)內(nèi)部不同法人子公司間的交易情況納入集團(tuán)層面的可疑交易監(jiān)測分析，構(gòu)建集團(tuán)層面的反洗錢管控體系。

（2）以集團(tuán)為整體建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管檔案。在對各子公司進(jìn)行分別監(jiān)管的基礎(chǔ)上，建立針對金融控股集團(tuán)公司的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管檔案，要求金融控股集團(tuán)公司定期報(bào)備內(nèi)控制度修訂和反洗錢系統(tǒng)建設(shè)情況。對金融控股集團(tuán)公司的內(nèi)控制度與其子公司反洗錢內(nèi)控制度定期進(jìn)行對比分析和審核，確保控股公司和行業(yè)子公司執(zhí)行反洗錢政策的一致性。

（3）對金融控股集團(tuán)公司開展全面風(fēng)險(xiǎn)評估。針對集團(tuán)層面的高風(fēng)險(xiǎn)客戶增長情況、新產(chǎn)品開發(fā)情況，以及各子公司反洗錢工作開展的均衡性和客戶間的交易情況等，設(shè)計(jì)適用于金融控股集團(tuán)公司的評估指標(biāo)，對金融控股集團(tuán)公司整體的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管臺賬，作為開展反洗錢分類監(jiān)管的重要依據(jù)。

（4）適時(shí)開展對金融控股集團(tuán)公司的現(xiàn)場檢查。可由人民銀行總行牽頭，選擇風(fēng)險(xiǎn)相對較高的金融控股集團(tuán)公司開展現(xiàn)場檢查，規(guī)范整個(gè)集團(tuán)的反洗錢工作，推動(dòng)以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢理念在金融控股集團(tuán)內(nèi)部自上而下的貫徹落實(shí)。

綜上所述，近年來我國人民銀行總行提出的法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管是反洗錢法規(guī)的一個(gè)重要要求。法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管即是要求金融機(jī)構(gòu)在法人層面進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，提出反洗錢要求并進(jìn)行約束，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)主觀能動(dòng)性并提高監(jiān)管效率，可有效加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。如此看來，金融控股集團(tuán)公司是履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人之上的更高層級的機(jī)構(gòu)，對金融控股集團(tuán)公司實(shí)施監(jiān)管實(shí)質(zhì)上是法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管理念的發(fā)展或延伸。因此，金融控股集團(tuán)公司在開展業(yè)務(wù)過程中，尤其是子公司內(nèi)部交易之間的業(yè)務(wù)行為時(shí)，反洗錢管理工作不可。

在可預(yù)測的不久之際，由人民銀行總行牽頭的金融穩(wěn)定委員會(huì)將出臺新的監(jiān)管法規(guī)，彌補(bǔ)現(xiàn)有的真空地帶。借此契機(jī)，金融控股集團(tuán)公司的反洗錢管控體系將建章建制、從無到有，形成一個(gè)穩(wěn)定監(jiān)測且可持續(xù)更新的閉環(huán)狀態(tài)。