王一中

[提要] 小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的一項(xiàng)重要政策。本文對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款存在的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)貸款；風(fēng)險(xiǎn)分析；防范措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年11月16日

一、小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)概述

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)以及家庭作坊式企業(yè)的統(tǒng)稱(chēng)，主要指企業(yè)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一、產(chǎn)品或服務(wù)種類(lèi)單一、規(guī)模和產(chǎn)值較小、從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。小微企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)市場(chǎng)活力、提供就業(yè)崗位、方便群眾生活等方面發(fā)揮著重要作用。

近年來(lái)，我國(guó)在“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”政策鼓勵(lì)下，小微企業(yè)始終保持快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，到2017年7月底，中國(guó)小微企業(yè)名錄收錄的小微企業(yè)已達(dá)7，328.1萬(wàn)戶(hù)。同時(shí)，在國(guó)家密集出臺(tái)的政策扶持下，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也獲得了迅猛發(fā)展，當(dāng)前越來(lái)越多的商業(yè)銀行將小微企業(yè)貸款作為信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張的重點(diǎn)，貸款方式不斷創(chuàng)新，貸款投放逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，貸款規(guī)模迅速擴(kuò)大。但是，隨著去產(chǎn)能去庫(kù)存政策的積極推行，小微企業(yè)遇到了前所未有的困難，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段所掩蓋的貸款風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)，小微企業(yè)的不良貸款也呈逐年上升的趨勢(shì)。在一些地區(qū)甚至爆發(fā)了系統(tǒng)性的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)額巨大，且仍有蔓延趨勢(shì)，給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了極大的影響。因此，認(rèn)識(shí)和加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一個(gè)重要且急迫的問(wèn)題。

二、小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)我國(guó)的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)99%以上的企業(yè)屬于小微企業(yè)，約有7，000多萬(wàn)戶(hù)。如此眾多的小微企業(yè)，一方面滿(mǎn)足了商業(yè)銀行對(duì)日益增長(zhǎng)的客戶(hù)資源的需求；另一方面也給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（一）企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小、產(chǎn)品單一，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，具有靈活的反應(yīng)能力，能迅速捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)階段，小微企業(yè)會(huì)以機(jī)制靈活、市場(chǎng)反應(yīng)迅速等優(yōu)點(diǎn)快速成長(zhǎng)。但是，由于小微企業(yè)管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型時(shí)期，極易受到宏觀調(diào)控和行業(yè)周期變化的影響，優(yōu)勝劣汰，很容易陷入生存危機(jī)。另外，由于小微企業(yè)固定資產(chǎn)少，一旦出現(xiàn)生存問(wèn)題，一些企業(yè)主容易選擇 “跑路”策略，一走了之。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度已明顯放緩，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)難度越來(lái)越大，勢(shì)必嚴(yán)重影響商業(yè)銀行貸款的安全性。

（二）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，小微企業(yè)數(shù)量眾多，良莠不齊。部分小微企業(yè)不愿在財(cái)務(wù)管理方面投入資金，財(cái)務(wù)管理混亂，很多小微企業(yè)的銷(xiāo)售收入都通過(guò)現(xiàn)金或者業(yè)主個(gè)人賬戶(hù)結(jié)算，財(cái)務(wù)報(bào)表信息往往不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。為了獲得銀行貸款，往往對(duì)自身經(jīng)營(yíng)的不利因素加以掩蓋和修飾，夸大企業(yè)的銷(xiāo)售額和盈利能力；而在納稅申報(bào)時(shí)，出于避稅考慮，又故意少報(bào)銷(xiāo)售額和凈利潤(rùn)。財(cái)務(wù)造假或瞞報(bào)財(cái)務(wù)信息等問(wèn)題的出現(xiàn)，導(dǎo)致銀行普遍認(rèn)為小微企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可信度低，難以作為銀行貸款的主要依據(jù)；其次，小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在過(guò)度依賴(lài)民間貸款上，小微企業(yè)在資金緊張時(shí)，往往會(huì)涉足民間借貸。由于民間借貸的隱蔽性，銀行要獲得小微企業(yè)參與民間融資的信息就更難了。因此，銀企信息不對(duì)稱(chēng)便成了小微企業(yè)貸款中最突出的難題。

（三）銀行客戶(hù)經(jīng)理人數(shù)嚴(yán)重不足。加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)，確保小微企業(yè)貸款投放穩(wěn)步增長(zhǎng)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的一項(xiàng)重要政策。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求各商業(yè)銀行必須努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”目標(biāo)，即小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速、戶(hù)數(shù)不低于上年同期戶(hù)數(shù)、申貸獲得率不低于上年同期水平。

小微企業(yè)的資金需求一般額度較小、時(shí)間要求十分急切、貸款頻率較高，小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，收益低。從盈利性角度考慮，很多銀行不愿從事小微企業(yè)貸款。但作為一項(xiàng)政治任務(wù)，每年的貸款任務(wù)必須完成。商業(yè)銀行為了完成任務(wù)，不得不壓縮大中型企業(yè)貸款占比，不斷提高小微企業(yè)貸款占比。由于大中型企業(yè)的單筆貸款金額高，而小微企業(yè)的單筆貸款金額相對(duì)較低，貸款結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變?cè)斐闪速J款客戶(hù)數(shù)量迅速增長(zhǎng)，部分網(wǎng)店的貸款客戶(hù)數(shù)量甚至增加了好幾倍，但是客戶(hù)經(jīng)理人數(shù)并沒(méi)有增加，結(jié)果導(dǎo)致客戶(hù)經(jīng)理的工作量成倍增長(zhǎng)，整天疲于奔命。同時(shí)，小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)高，也給客戶(hù)經(jīng)理增加了很大的工作壓力。因此，在新的形勢(shì)下，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)客戶(hù)經(jīng)理的管理，進(jìn)一步完善客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)信息收集，解決信息不對(duì)稱(chēng)難題。首先，銀行信貸人員應(yīng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或其他媒介收集企業(yè)信息，另外還應(yīng)盡量到小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，在實(shí)地調(diào)查中，除了要向企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者或所有者了解情況外，還要向企業(yè)的生產(chǎn)人員、銷(xiāo)售人員等其他員工了解情況，收集相關(guān)的信息，以減少信息不對(duì)稱(chēng)的不利影響；其次，在與企業(yè)人員的面談中，除了詳細(xì)了解企業(yè)的基本情況、所處行業(yè)、信用等級(jí)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性、生產(chǎn)技術(shù)、主要產(chǎn)品、銷(xiāo)售渠道、供貨商和客戶(hù)等信息外，還要掌握企業(yè)的稅務(wù)報(bào)表、水表、電表以及抵押物等非財(cái)務(wù)信息；最后，應(yīng)著重關(guān)注客戶(hù)的還款來(lái)源、還款意愿、償債能力和盈利能力等重要信息，盡量降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，努力提高小微企業(yè)貸款的安全性和可靠性。

（二）加強(qiáng)擔(dān)保準(zhǔn)入管理。由于小微企業(yè)的違約成本較低，容易產(chǎn)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”。在今后較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)將是小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的主要擔(dān)保方式。對(duì)于這類(lèi)業(yè)務(wù)，一是以接受普通住宅房及商業(yè)用房為主，對(duì)于高端住宅、寫(xiě)字樓及其他商業(yè)用房，應(yīng)持審慎態(tài)度；二是嚴(yán)格控制第三方抵押類(lèi)貸款業(yè)務(wù)。第三方抵押的貸款業(yè)務(wù)反映出借款人自身資產(chǎn)不足或過(guò)度融資的情況。因此，需嚴(yán)格審查抵押物背景、抵押人與借款人關(guān)聯(lián)關(guān)系、抵押人信用狀況等，防止抵押人利用第三方平臺(tái)套取信貸資金。

（三）貸款審查方面

1、審核客戶(hù)來(lái)源，做好客戶(hù)篩選工作。審批人員在日常業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中深入了解客戶(hù)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在貸款調(diào)查過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)來(lái)源、方式做到心中有數(shù)，以便于有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展貸前調(diào)查。在項(xiàng)目預(yù)審環(huán)節(jié)，應(yīng)認(rèn)真篩選客戶(hù)，并提前做好實(shí)地核查的準(zhǔn)備工作，便于有目的性地開(kāi)展實(shí)地核查工作。endprint

2、明確核查內(nèi)容，有針對(duì)性地開(kāi)展實(shí)地核查。由于小微企業(yè)貸款金額較小，又普遍有抵押物，審批人員對(duì)客戶(hù)信息核查工作不到位，實(shí)地調(diào)查流于形式、走過(guò)場(chǎng)的情況比較突出。因此，應(yīng)提高審批人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)實(shí)地核查力度。

3、樹(shù)立“三心”理念。“三心”即細(xì)心、盡心和責(zé)任心。小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)有些可以通過(guò)查詢(xún)銀行流水賬和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行判斷。有些則非常隱蔽，如涉及民間借貸，客戶(hù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管控人員必須樹(shù)立“三心”理念，深入企業(yè)，多與借款人或?qū)嶋H控制人接觸，甚至擴(kuò)大調(diào)查范圍，延伸至關(guān)系人或關(guān)聯(lián)人。

（四）貸后管理方面

1、有針對(duì)性地進(jìn)行貸后檢查。客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)管好小微企業(yè)客戶(hù)，對(duì)于單戶(hù)金額較大、風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的借款企業(yè)必須做到實(shí)地走訪(fǎng)，必要時(shí)由審批人員或貸后管理人員參與檢查。同時(shí)，出于成本考慮，對(duì)于單戶(hù)金額較小、風(fēng)險(xiǎn)較小的小微企業(yè)客戶(hù)做到定期電話(huà)溝通。從借款企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的異動(dòng)（主要為營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收應(yīng)付等數(shù)據(jù)），各類(lèi)數(shù)據(jù)的合理性，期限的匹配判斷風(fēng)險(xiǎn)，從而提高貸后管理工作的精度和效率。

2、優(yōu)化貸后檢查內(nèi)容。小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高，經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)大，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)銀行規(guī)定的檢查內(nèi)容，經(jīng)常對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸后核查。檢查內(nèi)容主要包括貸款資金用途的合規(guī)性、履約能力、公司運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容。對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)，應(yīng)明確要求每月檢查小微企業(yè)的用水、用電情況；對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，應(yīng)明確要求每月檢查小微企業(yè)的庫(kù)存、出入庫(kù)、銀行流水等情況。

在貸后監(jiān)督方面，銀行應(yīng)該利用各種監(jiān)督措施，及時(shí)獲得關(guān)于影響小微企業(yè)客戶(hù)償債能力的相關(guān)信息，并進(jìn)行認(rèn)真的分析和實(shí)地調(diào)查，及時(shí)將違約企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息通報(bào)給人民銀行征信部門(mén)，同時(shí)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、金融行業(yè)協(xié)會(huì)以及當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，對(duì)惡意逃避銀行債務(wù)的小微企業(yè)給予嚴(yán)厲批評(píng)和聯(lián)合制裁，以穩(wěn)定市場(chǎng)秩序，切實(shí)保護(hù)銀行利益。

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