2006年12月，銀監(jiān)會《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，拉開了村鎮(zhèn)銀行建設(shè)和發(fā)展的帷幕。2010年，銀監(jiān)會頒布《關(guān)于加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)事宜的通知》，加快了村鎮(zhèn)銀行建設(shè)的步伐。金融改革的不斷推進(jìn)為村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立和發(fā)展創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境和機(jī)遇。自2007年底到2016年末，全國村鎮(zhèn)銀行從19家發(fā)展到1519家，為農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)注入了新的活力。村鎮(zhèn)銀行數(shù)量增長的同時，自身經(jīng)營績效如何？村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融競爭會產(chǎn)生怎樣的影響？本文對湖南省43家村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行的調(diào)研，基于會計報表數(shù)據(jù)進(jìn)行了深入分析，并提出了相關(guān)建議。

一、湖南省村鎮(zhèn)銀行基本情況

截至2017年6月末，湖南省已經(jīng)正式開業(yè)經(jīng)營的村鎮(zhèn)銀行有43家，其中42家在縣域注冊設(shè)立，僅湘西長行村鎮(zhèn)銀行注冊地位于地市所轄城區(qū)，該村鎮(zhèn)銀行在湘西州轄內(nèi)設(shè)立11家一級支行，服務(wù)渠道已經(jīng)覆蓋全州縣(市)。

(一)機(jī)構(gòu)和發(fā)起人分布

2017年1月湖南芷江湘江村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立標(biāo)志著全省13個地州市及長沙市實(shí)現(xiàn)了村鎮(zhèn)銀行全覆蓋，但全省各市州村鎮(zhèn)銀行數(shù)量結(jié)構(gòu)不均衡，如懷化10個縣只有一家村鎮(zhèn)銀行進(jìn)駐，而湘潭、益陽、湘西等地都實(shí)現(xiàn)了村鎮(zhèn)銀行縣域全覆蓋。

從發(fā)起人來看，有16家銀行機(jī)構(gòu)在湘發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行，涵蓋了外資銀行、政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。其中省外法人銀行機(jī)構(gòu)10家，省內(nèi)法人銀行機(jī)構(gòu)6家。發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行數(shù)量最多的是農(nóng)村商業(yè)銀行，占全部村鎮(zhèn)銀行比重的62.79%。部分發(fā)起行在省內(nèi)多個縣域發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行，實(shí)施統(tǒng)一管理，如上海浦東發(fā)展銀行成立了浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行湖南管理部，執(zhí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督職能。

(二)管理模式和經(jīng)營定位

目前，湖南省內(nèi)村鎮(zhèn)銀行“一層三會”治理結(jié)構(gòu)較為完善，業(yè)務(wù)經(jīng)營均獨(dú)立開展。但在內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人員管理和培訓(xùn)等方面不同程度上嵌入了主發(fā)起行模式，由主發(fā)起人提供持續(xù)的指導(dǎo)和幫助。如長沙銀行將發(fā)起成立的村鎮(zhèn)銀行視同分支機(jī)構(gòu)管理；上海農(nóng)商行向發(fā)起成立的村鎮(zhèn)銀行全面輸出包括資金、人才、產(chǎn)品、科技、管理等各項(xiàng)資源，提供新產(chǎn)品開發(fā)、支付結(jié)算平臺建設(shè)、風(fēng)險管理與人員培訓(xùn)等業(yè)務(wù)支持；包商銀行與發(fā)起成立的村鎮(zhèn)銀行簽訂流動性風(fēng)險救助協(xié)議，在村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)較大流動性風(fēng)險時，通過存放同業(yè)的方式向村鎮(zhèn)銀行調(diào)撥資金，實(shí)現(xiàn)流動性求助，確保安全穩(wěn)健運(yùn)營。

全省村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營定位支持三農(nóng)和小微，貸款投放堅持小額、分散原則，因地制宜創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，著力打造亮點(diǎn)，有力改善了農(nóng)村地區(qū)金融供給不足問題。如株洲縣融興村鎮(zhèn)銀行與唐人神集團(tuán)股份有限公司合作，以發(fā)展“唐人神”全產(chǎn)業(yè)鏈支農(nóng)模式為突破點(diǎn)，支持養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，開啟了“銀行+涉農(nóng)企業(yè)+擔(dān)保公司+農(nóng)戶”的全產(chǎn)業(yè)鏈支農(nóng)模式，實(shí)現(xiàn)了“銀行、公司、養(yǎng)殖戶”多方共贏的局面；郴州轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行為個體工商戶、小微企業(yè)主以及農(nóng)戶量身定制“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”、“公務(wù)員聯(lián)保貸款”、“商戶聯(lián)保貸款”、“農(nóng)戶林權(quán)抵押”等一系列信貸產(chǎn)品。

(三)財稅優(yōu)惠和政府資金支持

為鼓勵村鎮(zhèn)銀行主動填補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)空白，財稅部門均出臺了優(yōu)惠政策。如財政部門制定的縣域涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，對新型金融機(jī)構(gòu)(村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社)以貸款增長、存貸比、涉農(nóng)貸款和小微企業(yè)貸款余額占比為考核指標(biāo)的定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策；稅務(wù)部門對村鎮(zhèn)銀行選擇適用簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅，農(nóng)戶小額貸款利息收入免征增值稅，對金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款利息收入，計算應(yīng)納稅所得額時，按90%計入收入總額。同時，村鎮(zhèn)銀行注冊地政府也在存款方面給予了大力支持。政策優(yōu)惠和資金來源支持有力激發(fā)了村鎮(zhèn)銀行服務(wù)三農(nóng)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力。

二、湖南省村鎮(zhèn)銀行財務(wù)和經(jīng)營狀況分析

(一)資產(chǎn)情況分析

湖南省村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)總額隨著村鎮(zhèn)銀行的擴(kuò)張實(shí)現(xiàn)飛速增長。從資產(chǎn)總量來看，截至2017年5月末，資產(chǎn)總額達(dá)到464億元，較2009年6月末增長455億元，增幅5，055.56%。盡管資產(chǎn)規(guī)模迅速增長，村鎮(zhèn)銀行在湖南省金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額中所占比例很小，僅為1%，與農(nóng)合機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)占比21%有很大差距。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，2017年5月末，村鎮(zhèn)銀行貸款余額210億元，占比達(dá)45%；存放同業(yè)款項(xiàng)余額200億元，占比43%，兩項(xiàng)合計占比達(dá)到88%，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一。

(二)負(fù)債情況分析

截至2017年5月末，湖南省村鎮(zhèn)銀行負(fù)債總額達(dá)到414億元，其中各項(xiàng)存款余額376億元，占負(fù)債總額比重達(dá)到90.8%，是村鎮(zhèn)銀行負(fù)債的主要來源。從存款結(jié)構(gòu)看，村鎮(zhèn)銀行個人存款余額135億元，占比35.9%；單位存款余額241億元，占比64.1%。與農(nóng)合機(jī)構(gòu)相比，村鎮(zhèn)銀行吸收儲蓄存款能力較弱，嚴(yán)重依賴單位存款來源。

(三)經(jīng)營收益情況

截至2017年5月末，在全省43家村鎮(zhèn)銀行中，凈利潤總額為2.5億元，平均每家村鎮(zhèn)銀行盈利水平為0.06億元，盈利最好的村鎮(zhèn)銀行凈利潤達(dá)1億元，最差的虧損0.3億元。實(shí)現(xiàn)盈利的銀行共有32家，占74.42%；有9家虧損，虧損面達(dá)到20.93%。全省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)收益率為1.26%，均低于金融機(jī)構(gòu)1.31%和農(nóng)合機(jī)構(gòu)1.69%的平均水平。

(四)支持三農(nóng)和資產(chǎn)質(zhì)量情況

據(jù)統(tǒng)計，截至2017年5月底，全省村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款余額184億元，占貸款總額比重87.61%，同比增長16.9%，略高于金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款平均增速16.3%，處于全省各金融機(jī)構(gòu)增速的中下水平。涉農(nóng)貸款中農(nóng)戶貸款105億元，占比50%，農(nóng)村企業(yè)貸款64億元，占比34.62%。受經(jīng)濟(jì)形勢、自身發(fā)展、市場定位、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)特征等方面的影響，從2013年開始，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險日益凸顯，不良貸款呈現(xiàn)逐年增加趨勢，2016年底達(dá)到1.95%，但低于全省金融機(jī)構(gòu)不良貸款率2.6%和農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款率5%。

三、湖南省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中面臨的困境

(一)公眾認(rèn)知度相對較低

相比省內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)而言，村鎮(zhèn)銀行組建時間較晚，經(jīng)營期限不長，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量有限，其服務(wù)的農(nóng)戶和中小企業(yè)等客戶群體大多分布于鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而大部分村鎮(zhèn)銀行還只有縣城營業(yè)部一個網(wǎng)點(diǎn)，其社會認(rèn)知度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同樣服務(wù)三農(nóng)的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，增加了業(yè)務(wù)拓展難度。

(二)與主發(fā)起行關(guān)聯(lián)程度高，經(jīng)營決策獨(dú)立性不夠

村鎮(zhèn)銀行與主發(fā)起行關(guān)聯(lián)密切。主發(fā)起行為村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)和人才培訓(xùn)提供了支持，減少了村鎮(zhèn)銀行大量的資源投入。但隨著村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的延續(xù)，這種依賴關(guān)系潛在的弊端也逐漸顯現(xiàn)，影響經(jīng)營前景、獨(dú)立性和創(chuàng)新能力的突破。個別村鎮(zhèn)銀行使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)是主發(fā)起行淘汰的系統(tǒng)，運(yùn)行不穩(wěn)定，功能不全面；部分村鎮(zhèn)銀行應(yīng)主發(fā)起行要求上存資金數(shù)量大，導(dǎo)致同業(yè)存款余額占比高企，達(dá)43%。

(三)結(jié)算工具滯后，人員素質(zhì)參差不齊

省內(nèi)村鎮(zhèn)銀行結(jié)算工具和手段滯后于其他商業(yè)銀行，各地村鎮(zhèn)銀行結(jié)算水平也存在差異。個別村鎮(zhèn)銀行結(jié)算工具只有存折，未開展銀行卡業(yè)務(wù)；部分村鎮(zhèn)銀行手機(jī)銀行和快捷支付業(yè)務(wù)一直沒有突破，客戶在當(dāng)?shù)剞r(nóng)商行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)要收取手續(xù)費(fèi)，影響了村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)競爭力。

在人員素質(zhì)方面，高管由主發(fā)起行派駐現(xiàn)象普遍。村鎮(zhèn)銀行在基層員工待遇、福利及發(fā)展空間等問題上不及其他商業(yè)銀行有吸引力，部分員工基本沒有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，銀行基礎(chǔ)知識、業(yè)務(wù)基本技能遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到快速發(fā)展的要求，整體素質(zhì)提升和隊伍建設(shè)任重道遠(yuǎn)。

(四)負(fù)債來源單一不穩(wěn)定影響資產(chǎn)運(yùn)營

目前，省內(nèi)村鎮(zhèn)銀行負(fù)債絕大部分來自吸收存款，存款總額占負(fù)債的比重在90%以上。從存款結(jié)構(gòu)來看，對公存款占比最高，為63.71%，并且大部分村鎮(zhèn)銀行的對公存款來自政府機(jī)構(gòu)提供的資金，波動性較大，可能造成與資產(chǎn)期限錯配程度的上升，給村鎮(zhèn)銀行造成流動性風(fēng)險。

四、相關(guān)對策和建議

(一)加大機(jī)構(gòu)宣傳力度

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對服務(wù)的目標(biāo)群體，通過電視、網(wǎng)絡(luò)、廣播等多渠道宣傳自身業(yè)務(wù)，積極主動深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)等目標(biāo)區(qū)域開展金融知識宣傳和業(yè)務(wù)推廣，面對面了解客戶投融資需求，持續(xù)推廣品牌形象，并通過良好的服務(wù)增加客戶的信任度，打造特有的品牌形象，形成穩(wěn)定的客戶粘性，擴(kuò)大資金來源。

(二)加大利潤留存支持自身發(fā)展

作為獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行與主發(fā)起行之間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)該遵循公平公允原則，加大利潤留存，積累資金加強(qiáng)系統(tǒng)改造、支付工具開發(fā)等建設(shè)，逐步縮小與其他銀行機(jī)構(gòu)差距，探索差異化優(yōu)勢，從對主發(fā)起行業(yè)務(wù)依賴中擺脫出來，為自身應(yīng)對平等競爭的地位。

(三)加快結(jié)算渠道和隊伍建設(shè)步伐

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)立足長遠(yuǎn)，以客戶需求為導(dǎo)向，以銀行卡業(yè)務(wù)為支付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，加快網(wǎng)銀和手機(jī)銀行等支付工具的建設(shè)力度，著力降低手續(xù)費(fèi)成本，獲得差異化優(yōu)勢，吸引更多個人客戶資金，改善負(fù)債業(yè)務(wù)高度依賴政府資金的局面。

在隊伍建設(shè)方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)采取引進(jìn)和內(nèi)部培養(yǎng)并舉的方式提升隊伍素質(zhì)水平，改變業(yè)務(wù)素質(zhì)中層高、基層低的局面，加強(qiáng)激勵機(jī)制建設(shè)，以能力為導(dǎo)向形成清晰的人才晉升途徑，在加強(qiáng)日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，通過傳幫帶、鼓勵員工參加銀行從業(yè)資格考試等方式提升人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)，形成引得進(jìn)、留得住、干得好的人才建設(shè)模式。

(四)探索資金來源多元化渠道

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)著力改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，改變依賴政府資金支撐負(fù)債的局面。加大對個人客戶的營銷力度，增加儲蓄存款比重，探索與所在地?fù)碛懈挥噘Y金的大中型銀行分支機(jī)構(gòu)開展信貸合作，由資金來源充足的銀行分支機(jī)構(gòu)批發(fā)資金給村鎮(zhèn)銀行，然后由村鎮(zhèn)銀行零售資金給農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，發(fā)揮大中型銀行分支機(jī)構(gòu)資金優(yōu)勢和村鎮(zhèn)銀行的信息優(yōu)勢，通過優(yōu)勢互補(bǔ)提高信貸資金效率，實(shí)現(xiàn)雙方互贏。

(中國人民銀行長沙中心支行，湖南 長沙 410005)

[1] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見.2006.

[2] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.村鎮(zhèn)銀行暫行管理規(guī)定.2007.

[3] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.關(guān)于加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)事宜的通知.2010.

[4] 宋靜靜.村鎮(zhèn)銀行面臨的困難與可持續(xù)發(fā)展路徑探討[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2011(02)：102-104.

[5] 人民銀行石家莊中心支行營業(yè)部課題組.我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中的問題與對策——以石家莊轄區(qū)為例[J].河北金融，2017(04)：20-24.

[6] 王瑀，楊柳，劉雪潔.我國村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究[J].對外經(jīng)貿(mào)，2017(02)：116-119.

[7] 李紅玉，熊德平，陸志強(qiáng).村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行控股：模式選擇與發(fā)展比較——給予中國899家村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2017(03)：72-78.