摘 要：中小企業(yè)成了各國(guó)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)中最為活躍的因素，成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和繁榮穩(wěn)定的重要力量。隨著科技水平的提高，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的社會(huì)化、虛擬化、網(wǎng)絡(luò)化、電子化，必將更有利于中小企業(yè)發(fā)展。從這個(gè)角度講，世紀(jì)將是中小企業(yè)的世紀(jì)。從當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，中小企業(yè)的生存和發(fā)展既是各國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，又是世界性的一大共同難題。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資問題；措施

一、我國(guó)中小企業(yè)融資困境存在的問題

（一）我國(guó)中小企業(yè)融資困境的外部成因

1.金融機(jī)構(gòu)的缺失和金融制度的缺乏

目前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)格局中仍是以銀行為企業(yè)進(jìn)行融資貸款的主要渠道，而以四大銀行為首的銀行機(jī)構(gòu)專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的不但有之甚微，銀行的貸款份額中大型企業(yè)的借款占比更是高達(dá)60%以上。這都是由于銀行是一個(gè)絕對(duì)規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)投資的金融機(jī)構(gòu)，它需考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)配比是否合理，或者說風(fēng)險(xiǎn)是不是遠(yuǎn)小于收益。就目前而言越來越多的城市銀行實(shí)現(xiàn)了并購(gòu)重組，而這種變化帶來的是資金向制度更完善發(fā)展更穩(wěn)定的大型企業(yè)流動(dòng)，逐漸減少專門為中小企業(yè)量身定做的金融服務(wù)。這種模式可以說是已經(jīng)背離了商業(yè)銀行的建立初衷和自身的市場(chǎng)定位，從而使得其無法正常實(shí)現(xiàn)為中小企業(yè)提供融資的目的。至于那些發(fā)展緩慢的金融機(jī)構(gòu)不但沒有科學(xué)的內(nèi)部組織，也不具備與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展相匹配的管理理念和運(yùn)作機(jī)制，故而難以為中小企業(yè)提供及時(shí)足量的信貸服務(wù)。

2.政府對(duì)中小企業(yè)的扶持覆蓋面不夠廣，政策存在不對(duì)等

隨著中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮著越來越重要的作用，其不管是對(duì)于GDP的增長(zhǎng)還是就業(yè)率的貢獻(xiàn)大家都是有目共睹的。而政府也愈發(fā)的重視這些企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，繼而針對(duì)中小企業(yè)融資難的問題推出了一系列政策來支持其發(fā)展。然而由于政策的頒布和實(shí)施存在著延遲性和不全面性，所以即使中央和地方出臺(tái)了各種各樣的政策來進(jìn)行宏觀調(diào)控，依舊不能改變這些企業(yè)融資難的問題。而另一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問題是就目前而言我國(guó)依舊缺乏中小企業(yè)直接進(jìn)行融資的制度和法律，其中，某些相關(guān)的法律法規(guī)也根本不利于其發(fā)展。退一步來說，構(gòu)成我國(guó)中小企業(yè)所有制的情況比較復(fù)雜，而所有制的性質(zhì)則基本上決定了與之有關(guān)的法律法規(guī)的制定，這就使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)沒有處在同樣的競(jìng)爭(zhēng)起跑線上。

3.社會(huì)信用體系的不完善，導(dǎo)致存在社會(huì)信用缺失的現(xiàn)象

就目前而言我國(guó)還沒建立完善的社會(huì)征信體系，而信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為前提的，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展又是信用經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的支柱。由于企業(yè)失信成本極低，是造成社會(huì)信用缺失的其中一個(gè)原因，這也會(huì)加重融資和籌資市場(chǎng)道德和信用風(fēng)險(xiǎn)。由于資金的供給和需求方的信息存在著極大的不對(duì)稱性，所以使得高質(zhì)量的資金和高質(zhì)量的信用企業(yè)無法進(jìn)行很好的匹配，最終導(dǎo)致不但大大降低了資金的融通效率，也使得融資成本始終居高不下。

（二）內(nèi)部原因

1.產(chǎn)權(quán)不清晰，價(jià)值估算不合理

中小企業(yè)因尚未建立完善的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)登記制度以及動(dòng)產(chǎn)價(jià)值估算體系導(dǎo)致動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和價(jià)值不夠明晰，動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保無法有效落實(shí)，同時(shí)新型的抵押擔(dān)保方式未很好地實(shí)施。

2.信用觀念不強(qiáng)

中小企業(yè)信用度參差不齊，影響融資的信用觀念不強(qiáng)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息披露不夠和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，絕大多數(shù)中小企業(yè)或由于不愿泄露債務(wù)情況，或由于逃稅避稅等目的而不愿顯示良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，眾多原因致使中小企業(yè)自身有意不向外界提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料。另外我國(guó)的社會(huì)信用體系和征信管理系統(tǒng)不完善，造成銀行放貸前調(diào)查的困難和不實(shí)。二是很多中小企業(yè)在交易和融資關(guān)系中不講信用，有意拖欠貸款，加之失信治理不嚴(yán)，企業(yè)違約后，銀行很難回收貸款本金，因此不得不加強(qiáng)信貸管理，提高放貸條件，致使惜貸行為比較普遍。三是部分中小企業(yè)融資手段不健康，一些中小企業(yè)為了吸引資金而進(jìn)行“圈錢”和“騙錢”，這種方式雖然在短期內(nèi)能夠?yàn)槠髽I(yè)獲得發(fā)展資金，但最終均會(huì)被投資者識(shí)破，極大地影響了銀行等非金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的看法，造成了嚴(yán)重的社會(huì)影響，損害了中小企業(yè)的社會(huì)地位，很大程度上讓投資者對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)生了排斥心理。

3.自身經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范

中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是缺乏有現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的管理者，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常處于混亂狀態(tài)。二是中小企業(yè)所使用的生產(chǎn)設(shè)備大多是由大企業(yè)淘汰的舊設(shè)備，生產(chǎn)率較低，產(chǎn)品質(zhì)量難以滿足社會(huì)需求，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)營(yíng)業(yè)額低、效益低。三是缺少專業(yè)的融資人才。多數(shù)中小企業(yè)由于缺少專業(yè)的融資人才，在進(jìn)行融資的過程中難以與銀行或投資方進(jìn)行良好溝通，從而失去了很多融資機(jī)會(huì)。

二、解決中小企業(yè)融資難的建議

（一）社會(huì)中介要有效規(guī)范配套

完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。在偏遠(yuǎn)滯后欠發(fā)達(dá)地區(qū)，要積極規(guī)范建立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司。比如在日本專門成立了為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用保證協(xié)會(huì)、信用保險(xiǎn)公庫(kù)和民間信貸擔(dān)保公司。結(jié)合現(xiàn)實(shí)要求充實(shí)現(xiàn)有信用擔(dān)保公司的資本金，切實(shí)對(duì)單戶中小企業(yè)的貸款擔(dān)保能力。信用擔(dān)保公司要合理控制擔(dān)保收費(fèi)，規(guī)范銀行保證金的繳納，適當(dāng)規(guī)定反擔(dān)保措施，還可以由政府對(duì)擔(dān)保凈損失給予一定補(bǔ)貼，如加拿大實(shí)施中小企業(yè)授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，由政府對(duì)擔(dān)保凈損失進(jìn)行補(bǔ)貼。規(guī)范建立評(píng)估登記征信業(yè)務(wù)。規(guī)范整頓會(huì)計(jì)與審計(jì)事務(wù)所，切實(shí)加強(qiáng)外部監(jiān)督和處罰，督促提升會(huì)計(jì)和審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。利用國(guó)家即將對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記的契機(jī)，統(tǒng)一并降低企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估登記的費(fèi)用。利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，將更多的中介服務(wù)放到網(wǎng)上辦理，并簡(jiǎn)化辦理手續(xù)和流程。

（二）政府適當(dāng)宏觀調(diào)控，積極推進(jìn)中小企業(yè)信用體制建設(shè)

第一，就當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)和部分民營(yíng)銀行處在的大背景而言，相關(guān)法律法規(guī)亟需制定完善，金融體系由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的殘留轉(zhuǎn)變?yōu)槿娴目沙掷m(xù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)亦是迫在眉睫。我們政府需要加強(qiáng)對(duì)這些企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管但非控制，利用政府看得見的手把握好控制力度并掌控主要大方向，幫助市場(chǎng)健康長(zhǎng)足發(fā)展。第二，中小企業(yè)數(shù)量多而雜，其對(duì)外界披露的信息真假性難以追溯，此時(shí)就需要政府來幫助中小企業(yè)進(jìn)行公開透明的信用體制建設(shè)，化解信息不對(duì)稱帶來的融資問題。完善獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得各個(gè)企業(yè)牢牢把握誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的原則，幫扶各大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，以維持市場(chǎng)秩序。

（三）中小企業(yè)著力提高自身綜合素質(zhì)

第一，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。遵循市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，克服自身管理缺陷，企業(yè)管理者提高自身素質(zhì)，順應(yīng)時(shí)代潮流，致力于提高產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，同時(shí)制定完善的公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制以加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，著眼于公司的長(zhǎng)足發(fā)展，不被眼前的利益所羈絆。只有企業(yè)提高了其經(jīng)營(yíng)管理水平，擁有一個(gè)良好的企業(yè)形象才能使其立于不敗之地，融資難問題迎刃而解。第二，完善公司財(cái)務(wù)體制，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)信息的可信度。公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理體制，從原材料采購(gòu)到最后銷售的完成可進(jìn)行完整路線的追溯。及時(shí)清理應(yīng)收應(yīng)付賬款，對(duì)于壞賬和損益計(jì)提按照規(guī)定程序記載，為公布真實(shí)可信的會(huì)計(jì)信息夯實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，從根本著手才能使監(jiān)督能真真落到實(shí)處?？偠灾?，只有中小企業(yè)首先邁出這坦誠(chéng)的一步才能吸引更多更豐富的優(yōu)質(zhì)資金。

三、結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)有內(nèi)源和外源融資之分，在不同發(fā)展階段以及產(chǎn)業(yè)鏈節(jié)點(diǎn)有對(duì)應(yīng)的融資方式，但不同融資渠道的多種方式都不很暢通。東部沿海地區(qū)以及國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，特別是立法支持、專門管理、金融體系以及促進(jìn)創(chuàng)新，為我國(guó)從企業(yè)自身、金融服務(wù)、社會(huì)中介以及有關(guān)部門四個(gè)方面，研究緩解中小企業(yè)融資難的問題提供總體框架。中小企業(yè)是快速變動(dòng)的群體，各行業(yè)的中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)有各自的特點(diǎn)，中小企業(yè)融資難問題難以得到根本解決，需要基于中小企業(yè)各自的資產(chǎn)構(gòu)成、產(chǎn)業(yè)分工以及發(fā)展?jié)摿Γ粩喑雠_(tái)有針對(duì)性和貼切的對(duì)策措施。

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作者簡(jiǎn)介：

杜一帆，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司鄭州金水支行。