發(fā)展中小企業(yè)是加快我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持社會的長治久安的重要途徑。長久以來，云南省中小企業(yè)的融資擔(dān)保體系存在缺失，使中小企業(yè)面臨融資難的問題在不斷被放大。積極實(shí)施政府推進(jìn)型的中小企業(yè)融資擔(dān)保制度，完善中小企業(yè)融資擔(dān)保相關(guān)的法律制度，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，是解決當(dāng)前中小企業(yè)融資瓶頸的重要途徑。本文通過分析中小企業(yè)的融資擔(dān)保體系的功能和作用，并提出針對這些問題的創(chuàng)新性建議，意在解決中小企業(yè)融資難的問題。

一、我國中小企業(yè)概念界定

1.工業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額為40000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

2.建筑業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額40000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

3.批發(fā)和零售業(yè)：零售業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)500人以下，或銷售額15000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

4.交通運(yùn)輸和郵政業(yè)：交通運(yùn)輸業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

5.住宿和餐飲業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數(shù)800人以下，或銷售額15000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時(shí)滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

二、云南省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀及原因

（一）中小企業(yè)融資擔(dān)保擔(dān)?，F(xiàn)狀

1.融資渠道狹窄，以間接方式融資為主

目前中小企業(yè)融資難主要突出在兩個(gè)方面：一是直接融資渠道狹窄，二是間接的融資渠道不流暢。長期以來，作為企業(yè)籌集外資的主要渠道資本市場，面向的是大型企業(yè)，而中小企業(yè)進(jìn)入資本市場公開籌資的難度很大。盡管監(jiān)管機(jī)構(gòu)呼吁銀行以實(shí)際行動改善中小企業(yè)融資狀況，但到目前為止，仍然有超過90%的企業(yè)感到融資難，而認(rèn)為融資環(huán)境好的企業(yè)只有1%。其中企業(yè)資金的來源渠道自籌資金和銀行貸款排名最前，其次是民間借貸和股權(quán)融資等方式。

2.融資缺口整體偏大

近年來，中小企業(yè)融資缺口較大，在信貸政策發(fā)生變化時(shí)，最先受到?jīng)_擊。銀行對中小企業(yè)減量授信的主要原因是中小企業(yè)不能提供符合銀行要求的擔(dān)保。加之經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用記錄差是其融資難的另外重要因素。對于能夠提供有效質(zhì)押物，或是能夠落實(shí)但保實(shí)力較強(qiáng)的保證擔(dān)保單位的中小企業(yè)的授信滿足度明顯高于其他客戶。

（二）原因分析

1.企業(yè)規(guī)模小，自有資金不充足

大多數(shù)的中小企業(yè)成立時(shí)資金大多來源于企業(yè)主的自身或親戚朋友等的借款，數(shù)量有限。另外，一般中小企業(yè)成立時(shí)間短，規(guī)模較小，底子薄弱，企業(yè)固有資本偏少，導(dǎo)致企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較差，企業(yè)內(nèi)源融資渠道不暢，留存收益不足，自我積累意識較差和固定資產(chǎn)管理累計(jì)折舊意識淡薄。

2.中小企業(yè)與銀行信息不對稱

一是企業(yè)內(nèi)部管理混亂，一些關(guān)鍵崗位都由親屬擔(dān)任，企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范。并缺乏健全的財(cái)務(wù)制度。有的中小企業(yè)為實(shí)現(xiàn)融資目的，弄虛作假，為了降低違約率，銀行進(jìn)一步縮緊了對中小企業(yè)的貸款。二是我國還尚未建立完善的社會征信服務(wù)體系，銀行不容易獲取中小企業(yè)的信用記錄，導(dǎo)致信息不對稱，銀行為了減小風(fēng)險(xiǎn)，會少放或不放貸款，這就可能使那些潛在的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)得不到有效的資金支持而錯(cuò)失發(fā)展機(jī)會。

3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較高

目前的《擔(dān)保法》缺失對擔(dān)保人利益的保障，難以平衡保護(hù)“債權(quán)人、債務(wù)人、擔(dān)保人”三者間的利益，加之許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作中存在管理制度、項(xiàng)目評審不嚴(yán)格，沒有提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，地方政府未能形成穩(wěn)定的擔(dān)?；鹧a(bǔ)償?shù)葐栴}，增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制手段薄弱

由于處于市場經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)不確定因素眾多，一些擔(dān)保公司的信息質(zhì)量和員工素質(zhì)不高等原因，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)測的準(zhǔn)確性。就中小企業(yè)而言，也存在著管理者素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不健全，信息意識淡薄等問題，因此急需建立一套適用于中小企業(yè)的行之有效的信用評估體系。

5.缺乏足夠的抵押品或擔(dān)保品

中小企業(yè)資產(chǎn)變化快，固定資產(chǎn)少，無形資產(chǎn)難以量化，廠房設(shè)備不足以抵押，很難提供滿足銀行貸款要求的抵押物或擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求的反擔(dān)保物。對于銀行而言，抵押物或是有效擔(dān)保品是企業(yè)獲得貸款的必備要素，這就導(dǎo)致了銀行對中小企業(yè)貸款的從嚴(yán)控制。

6.政府不適當(dāng)干預(yù)

我國的中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)既重疊又分散，特別是在地方，缺少專一性和權(quán)威性，且職能多有交叉、重復(fù)，很容易產(chǎn)生政出多門和全責(zé)不清的現(xiàn)象。國家的經(jīng)濟(jì)政策是影響中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一，雖然我國政府已出臺了一系列扶持政策，但審批門檻高、手續(xù)繁瑣、等待周期長等原因是很多中小企業(yè)望而卻步。

三、完善云南省中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建議

（一）規(guī)范現(xiàn)有體系與行為

擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間溝通的橋梁，降低兩者之間的信息不對稱，使信息流動更加暢快，有效的降低了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)在決定是否為中小企業(yè)提供擔(dān)保前，已經(jīng)對其信息有了足夠的了解，而銀行也可以及時(shí)了解中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、還款能力等。并采用政府組建、市場化運(yùn)作的中小企業(yè)擔(dān)保模式，既能發(fā)揮政府的支持作用，規(guī)范政府在融資擔(dān)保體系中的行為，又體現(xiàn)市場運(yùn)作的商業(yè)化、企業(yè)化管理的原則。

（二）規(guī)范中介機(jī)構(gòu)行為

中介機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)融資擔(dān)保體系市場化中的重要環(huán)節(jié)。云南省在大力發(fā)展咨詢、信用調(diào)查、征集、評價(jià)、擔(dān)保等社會信用服務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)建立、完善中介機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和退出制度，引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)誠信服務(wù)，對于破壞誠信的中介機(jī)構(gòu)給予懲罰。

（三）建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制

政府可以定期由政府按財(cái)政收入增長的一定比例資金用于補(bǔ)充政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金。也可以將征自中小企業(yè)的稅收總額按一定比例專門用于政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償，這樣有利用中小企業(yè)本身的發(fā)展推動中小企業(yè)更大的發(fā)展。此外，政府還可以通過發(fā)行用于補(bǔ)償政府中小企業(yè)擔(dān)保資金的專項(xiàng)國債來籌集資金。

（四）建立完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系

一內(nèi)部控制機(jī)制：包括實(shí)行科學(xué)嚴(yán)格的擔(dān)保操作管理責(zé)任制。審、保、償分離制度；擔(dān)保限額審批制度；離職審計(jì)制度；定期檢查督促制度等；二風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制：通過建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和財(cái)政代償制度，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從政府的有限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償逐步向自我補(bǔ)償過渡；三風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制：包括通過落實(shí)反擔(dān)保措施，要求被擔(dān)保企業(yè)以其資產(chǎn)提供抵押或質(zhì)押反擔(dān)保；實(shí)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行間的責(zé)任分擔(dān)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保等。

（五）加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)

中小企業(yè)信用擔(dān)保事業(yè)的健康發(fā)展，離不開法制保障，政府監(jiān)管也是不可缺少的重要因素，監(jiān)管作用的發(fā)揮取決于一個(gè)權(quán)威性的行政管理體制。盡快建立中小企業(yè)融資擔(dān)保的法律法規(guī)。建議由財(cái)政部每年制定鼓勵(lì)擔(dān)保的產(chǎn)業(yè)目錄，制定相應(yīng)的擔(dān)保資金計(jì)劃，列入財(cái)政預(yù)算，經(jīng)人大批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（六）加強(qiáng)中小企業(yè)信用建設(shè)

首先，應(yīng)成立一個(gè)具有威信力的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定政策標(biāo)準(zhǔn)、信用記錄及公布制度指標(biāo)體系、誠信業(yè)務(wù)發(fā)展模式及業(yè)務(wù)管理方法等。其次，以工商行政管理部門所掌握的中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫為平臺，建立中小企業(yè)征信體系，充分發(fā)揮工商登記數(shù)據(jù)庫、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、信貸登記咨詢系統(tǒng)及中小企業(yè)登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)的作用，并逐步完善覆蓋全社會的中小企業(yè)信用信息采集、記錄、評價(jià)、監(jiān)督、披露等機(jī)制。

（七）發(fā)展電子產(chǎn)權(quán)交易市場

近十年以來，全球金融一體化和電子化交易通訊技術(shù)迅速發(fā)展，傳統(tǒng)債券交易所相對穩(wěn)定和壟斷的市場環(huán)境被日益激烈的競爭所取代，中央政府應(yīng)給予西部地區(qū)傾斜的特殊財(cái)政扶持政策，大力推行建立西部區(qū)域性小額資本市場，發(fā)展西部地區(qū)的電子產(chǎn)權(quán)交易市場，構(gòu)建類似交易所交易系統(tǒng)的電子詢價(jià)交易平臺，促進(jìn)西部地區(qū)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展，解決云南的融資難問題。

（八）積極發(fā)展小企業(yè)貸款專營機(jī)構(gòu)

為解決小企業(yè)融資難的問題，銀監(jiān)會發(fā)文要求有條件的城市商業(yè)銀行成立小企業(yè)金融專營機(jī)構(gòu)。小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)要求有獨(dú)立的信貸計(jì)劃、單獨(dú)核算和獨(dú)立的信貸評審系統(tǒng)。城市商業(yè)銀行是中小企業(yè)金融服務(wù)的重要力量，但由于中小企業(yè)金融服務(wù)具有管理成本、風(fēng)險(xiǎn)相對較高的特點(diǎn)，政府可以從風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、稅收等方面對小企業(yè)貸款專營機(jī)構(gòu)給予支持。

總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要政府、銀行和企業(yè)的共同作用，通過外力推動和制度創(chuàng)新來交易推進(jìn)。長期而言，需要進(jìn)一步完善信用環(huán)境、擔(dān)保體系等一系列機(jī)制建設(shè)。但目前云南省融資困難的特殊時(shí)期，政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該采取一些特殊政策幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)。（作者單位為昌寧縣殯葬服務(wù)中心）