文/錢紅光 李 震，湖北工業(yè)大學

商業(yè)銀行結算賬戶支付風險及防范探討

文/錢紅光 李 震，湖北工業(yè)大學

支付結算是商業(yè)銀行的重要工作內容，而在實際操作這項業(yè)務時，銀行往往面臨著一定的風險，一旦這些風險變?yōu)楝F(xiàn)實，就會給銀行造成一定的經濟損失，甚至影響到整個社會經濟的穩(wěn)定運行和發(fā)展。本文中，筆者主要陳述了商業(yè)銀行在支付結算業(yè)務中面臨的主要風險，并在分析其產生的主要原因的同時對相關防范措施進行了深入的探討。

商業(yè)銀行；支付結算風險；防范措施

支付結算風險主要是指銀行等金融機構在運用相關的結算工具進行資金清算等活動中可能遇到的損失。當前，隨著銀行支付結算的渠道、方式不斷增多，其在支付結算過程中面臨的風險也日益多樣化。風險一旦變?yōu)楝F(xiàn)實將直接對銀行的經濟效益產生影響，對社會發(fā)展產生負的外部性，因此，商業(yè)銀行在今后的發(fā)展中必須加強風險防范。

1 商業(yè)銀行主要的支付結算風險

1.1 資金清算風險

資金清算風險主要包括兩方面，其一是銀行在清算系統(tǒng)內聯(lián)行資金過程中產生的風險，這種風險多出現(xiàn)在銀行的基層行中，如果基層行的資金備付率較低，就會很容易出現(xiàn)資金支付困難，資金調動失靈，進而導致資金結算困難，嚴重時甚至會影響到整個銀行系統(tǒng)，成為一種系統(tǒng)性的結算支付困難；其二是同城票據(jù)交換過程中產生的風險，這種風險主要表現(xiàn)在同城票據(jù)交換管理不嚴格，對賬不及時等方面。

1.2 票據(jù)支付結算風險

票據(jù)支付結算風險主要包括信用風險、糾紛風險以及詐騙風險三方面。信用風險表現(xiàn)在兩方面：一是票據(jù)付款人在票據(jù)的流通過程中故意壓票、簽發(fā)空頭支票等的違約行為；而是商業(yè)銀行無視國家信貸計劃，為牟取暴利而辦理超過應有規(guī)模的承兌匯票。糾紛風險指背書不規(guī)范、不連續(xù)、違規(guī)操作等行為引起的銀行和客戶之間的糾紛，這種糾紛往往會損害銀行以及票據(jù)的信譽，危害金融市場。詐騙風險指現(xiàn)實生活中的金融詐騙，這種行為的社會危害極大。

技術風險

技術風險主要是由于銀行的相關業(yè)務人員業(yè)務素質差所引起的，他們對票據(jù)的識別能力較弱，僅僅是依靠防偽設備進行檢驗。票據(jù)防偽設備更新?lián)Q代不及時，往往難以發(fā)現(xiàn)一些新出現(xiàn)的偽造票據(jù)，而一旦假的票據(jù)進入銀行，便會給銀行帶來一系列的損失。

2 產生支付結算風險的原因

商業(yè)銀行結算風險產生的原因是多方面的，既包括銀行內部的原因，又包括外部的原因。

2.1 員工風險意識弱

筆者在分析了商業(yè)銀行結算風險案例中發(fā)現(xiàn)，員工有章不循，違規(guī)操作是主要原因。商業(yè)銀行對于支付結算業(yè)務往往會有一套完整的規(guī)章，然而這些規(guī)章并沒有很好地落實到實際業(yè)務處理過程中。另外，商業(yè)銀行的部分員工存在風險意識薄弱的現(xiàn)象，在操作過程中容易被犯罪分子利用。同時也有部分員工受社會環(huán)境的影響，利用銀行系統(tǒng)的漏洞，勾結外部人員進行，損害銀行的利益。

2.2 員工素質不能適應業(yè)務需要

當前，有一部分員工，尤其是基層行的員工，業(yè)務素質不高，這也會造成一定的風險。基層行的人員流動率較大，很難培養(yǎng)出對業(yè)務熟練的員工，而新招的人員有需要時間培養(yǎng)，業(yè)務素質很難在短時間內達到業(yè)務的需要。同時，商業(yè)銀行的會計人員較多，而會計業(yè)務的變化較大，如果培訓工作不及時，就會影響到整個業(yè)務流程的操作，所以，會計人與的業(yè)務素質難以滿足業(yè)務的需要也是銀行支付結算風險產生的原因。

2.3 銀行的內控管理薄弱

商業(yè)銀行支付結算風險也與銀行的內部管理有關。首先，有些商業(yè)銀行的人員配備不到位，這使得崗位制約制度難以落實；其次，銀行內部的監(jiān)督工作僅僅流于形式，很多內部檢查工作僅僅是例行公事；最后，防范措施滯后，金融機構難以根據(jù)犯罪分子的做案手段及時制定有效的防范措施。

3 商業(yè)銀行風險防范措施

根據(jù)商業(yè)銀行支付結算風險產生的原因，商業(yè)銀行可以從以下方面采取措施，防范風險。

3.1 提高員工風險意識

商業(yè)銀行應當注重培養(yǎng)員工的風險意識，提高員工應對風險的能力，及時對員工進行支付結算方面的培訓，增強員工的警惕性，只有這樣，員工才能重視風險的防范，嚴格遵守操作的相關規(guī)章制度。同時，銀行的各級領導也應當嚴格要求自身遵守規(guī)章制度，以身作則，做好支付結算的風險防范工作。

3.2 加強員工的業(yè)務素質培訓

銀行應當及時對員工進行業(yè)務培訓，提高員工的業(yè)務素質，另外，還應當針對不同崗位的工作特點，對員工進行有針對性的培訓。例如：上級行應當做好新員工的培訓工作，并加強對轉崗人員的業(yè)務培訓，而基層行則應當注重對新員工的輔導 ，綜合提高員工的素質，防范風險。

3.3 加強內部控制管理

內部控制是防范風險的重要手段，基于此點，商業(yè)銀行在業(yè)務拓展的過程中應當注重完善內部的管理控制，不斷完善各項規(guī)章制度。例如：要嚴格開戶管理制度，加強對開戶人的資格審查；要及時做好對賬工作，確保不同崗位人員的分離，完善崗位制約制度；加強對空白憑證的管理，嚴防銀行內部人員代購支票等。只有不斷完善內部控制管理制度措施，才能從根源上減少違規(guī)行為的發(fā)生，降低銀行支付結算風險。

3.4 推廣電子商業(yè)匯票

電子匯票是新時代的產物，具有傳統(tǒng)的紙質匯票所無可替代的優(yōu)越性：其數(shù)據(jù)電文形式能夠有效防止偽造、變造票據(jù)風險的發(fā)生，并且具有完整性和安全性，進而杜絕假票存在的可能。并且電子匯票能夠降低企業(yè)的結算成本，提高效率。

4 結束語

支付結算業(yè)務是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務，然而由于各種原因的存在，導致商業(yè)銀行在結算過程中面臨著一系列的風險，如果不能有效防范這些風險將會對銀行產生不利的影響。商業(yè)銀行應當加強對員工的培訓工作，提高員工的風險素質和業(yè)務素質，并不斷完善并嚴格執(zhí)行內部管控制度等，只有這樣，才能有效防范支付結算過程中可能存在的風險。

[1]王曦晶.商業(yè)銀行支付結算的風險與控制分析[J].時代金融,2016.

[2]馬晶晶,金凌軍.商業(yè)銀行支付結算風險管理研究[J].金融經濟,2015.

[3]白冰.加強商業(yè)銀行支付結算操作風險管理的思考[J].河北金融,2014.