文/寧振揚孫 玲，

1.中國建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行授信審批部；2.中國建設(shè)銀行股份有限公司機構(gòu)業(yè)務(wù)部

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的文化要素

文/寧振揚1孫 玲2，

1.中國建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行授信審批部；2.中國建設(shè)銀行股份有限公司機構(gòu)業(yè)務(wù)部

操作風(fēng)險已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風(fēng)險管理的重要領(lǐng)域之一。操作風(fēng)險給銀行帶來的巨大損失以及給社會金融經(jīng)濟造成的巨大影響，已經(jīng)得到了世界各國銀行業(yè)及其監(jiān)管當(dāng)局的重視。操作風(fēng)險的管理不僅要關(guān)注技術(shù)層面，而且更應(yīng)該著重探究銀行從業(yè)人員和高級管理者引發(fā)操作風(fēng)險的行為及動機，銀行建立誠實正直守信公平為核心的風(fēng)險控制文化，對操作風(fēng)險的控制具有重要的作用。

商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；文化

商業(yè)銀行操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》在關(guān)于營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境的章節(jié)中提到“董事會和高級管理層都有責(zé)任營造這樣一種公司文化，即將有效的操作風(fēng)險管理與堅持穩(wěn)健的營運控制確立為重中之重。當(dāng)一家銀行的文化以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級管理者時，操作風(fēng)險的管理才會最為有效。

“風(fēng)險文化”,是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的人文文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。風(fēng)險文化的內(nèi)涵是以企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，通過在員工中培育、灌輸風(fēng)險意識和在風(fēng)險管理活動中提煉，把風(fēng)險管理的責(zé)任擴散到每個業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，力求最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性。

風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。風(fēng)險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風(fēng)險管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有重要的地位,只有把先進(jìn)的風(fēng)險管理文化貫穿到銀行發(fā)展戰(zhàn)略、根植于整個銀行的運營行為之中，才能構(gòu)筑起抵御風(fēng)險的堅強防線，實現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

操作風(fēng)險管理在確定既定目標(biāo)后，文化不僅能夠?qū)ι虡I(yè)銀行組織個體的心理、性格、行為起到導(dǎo)向作用，而且對組織整體的價值取向和行為起導(dǎo)向作用。操作風(fēng)險管理文化通過對員工認(rèn)識、期望、信念的整合及協(xié)調(diào)，使全體員工從較高層次上理解銀行風(fēng)險防范對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的作用，使員工從被動管理到主動參與操作風(fēng)險防范，充分激發(fā)員工主動合規(guī)的積極性。

商業(yè)銀行應(yīng)提升風(fēng)險管理精神文化，強化風(fēng)險意識。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過管理風(fēng)險而獲取風(fēng)險收益，通過承擔(dān)風(fēng)險而獲得額外報酬。所以，應(yīng)在機構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種文化，強調(diào)風(fēng)險管理人人有責(zé)，增強其執(zhí)行風(fēng)險管理政策和程序的自覺性。通過宣傳、培訓(xùn)、研討，引導(dǎo)員工牢固樹立“以資本對風(fēng)險的約束為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險控制相適應(yīng)、風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配”的風(fēng)險管理基本原則，使整個銀行更新觀念和認(rèn)識，統(tǒng)一思想和步調(diào)。

商業(yè)銀行應(yīng)牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面來培育風(fēng)險管理文化，構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風(fēng)險管理機制，讓科學(xué)的風(fēng)險管理理念引導(dǎo)制度建設(shè)，完善風(fēng)險管理制度框架，通過制度的運行來發(fā)揚和發(fā)展風(fēng)險管理理念。要以制度的剛性來保障銀行經(jīng)營活動的依法合規(guī)，如推行一種管理問責(zé)制，使每位員工作為責(zé)任、權(quán)力、利益的集中點，帶有約束地去負(fù)責(zé)任；加強民主監(jiān)督，強化激勵機制；領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，深入了解制度的執(zhí)行情況和實用性，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，制訂具體防范措施。

商業(yè)銀行應(yīng)形成風(fēng)險管理行為文化，實現(xiàn)全方位全過程控制。要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理水平，必須拓展風(fēng)險管理的范圍，實現(xiàn)風(fēng)險管理關(guān)口前移，源頭監(jiān)測，建立系統(tǒng)化、上下聯(lián)動、全方位、全過程的風(fēng)險預(yù)警、分析、報告、處置及后續(xù)評價機制。風(fēng)險管理部門應(yīng)樹立全局觀念，將風(fēng)險管理工作始終寓于全行業(yè)務(wù)的發(fā)展之中、服務(wù)之中、協(xié)作之中，通過與各部門的密切協(xié)作，主動管理風(fēng)險，推進(jìn)各項業(yè)務(wù)的科學(xué)、健康、有序發(fā)展。

商業(yè)銀行應(yīng)突出“合規(guī)創(chuàng)造價值”理念，在全行開展“合規(guī)文化推進(jìn)年”主題活動，風(fēng)險、授信、貸后、合規(guī)、紀(jì)檢、企化等各環(huán)節(jié)齊抓共管，全面增強依法合規(guī)經(jīng)營意識；完善合規(guī)管理與風(fēng)險內(nèi)控機制，搭建合規(guī)與風(fēng)險管理信息溝通分析決策平臺，提高治理效率和效果，真正實現(xiàn)合規(guī)文化與風(fēng)險文化的統(tǒng)一；推進(jìn)貸后管理和操作風(fēng)險檢查專業(yè)化，推進(jìn)貸后管理規(guī)范化和精細(xì)化；提高操作風(fēng)險檢查質(zhì)量和檢查效能，強化風(fēng)險監(jiān)控、檢查、督促整改和動態(tài)報告，有效防范和控制風(fēng)險。

[1]顧京圃.中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[M].北京：中國金融出版社，2003：58.

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[3]謝婷婷.論我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的文化要素[D].2008.