韋霞

【摘要】為了緩解中小企業(yè)融資難題，國家提出了一系列解決措施，其中一個主要措施是建立中小企業(yè)信用擔保機構。本文以四川省為例，分析了中小企業(yè)信用擔保機構的經(jīng)營現(xiàn)狀和存在的問題，提出了相應的完善建議，以促進我國中小企業(yè)信用擔保機構的健康發(fā)展。

【關鍵詞】中小企業(yè) 擔保機構 四川省

一、中小企業(yè)信用擔保機構概述

中小企業(yè)與大企業(yè)相比本身存在許多劣勢，而其在融資過程中為了達到貸款標準刻意隱瞞企業(yè)的真實情況，從而阻礙銀行獲得真實信息，誤判企業(yè)的風險水平，這樣的結果最終會給銀行帶來巨大損失。因此，信用擔保機構的產(chǎn)生在一定程度上扭轉了債權人和債務人間信息不對稱的局面。

二、四川省中小企業(yè)信用擔保機構的現(xiàn)狀分析

（一）四川省信用擔保機構的基本情況

從全省來看，擔保公司共有400余家，其具有地區(qū)分布廣，類型多，注冊資金量大等特點。按擔保公司性質可分為：①商業(yè)性信用擔保機構：商業(yè)性擔保機構是中小企業(yè)信用擔保體系的主體，其資金主要來自于企業(yè)或個人，因此它具有商業(yè)性，也要求它以利潤最大化為目的。在四川省，商業(yè)性擔保機構有236家，地區(qū)分布廣泛，是最為普遍的擔保機構類型，占全省一半以上，注冊資本在一億以上的擔保公司有94家，集中分布在成都市。②政策性信用擔保機構：政策性擔保機構是由政府部門和金融機構共同組建的，受政府機關監(jiān)督，是屬于非盈利機構。四川省政策性擔保機構有124家，數(shù)量僅次于商業(yè)性擔保機構，地區(qū)分布廣，由于受政府政策影響大，其注冊資本在一億以上的擔保機構數(shù)量占據(jù)總數(shù)量一半以上，因此它也是中小企業(yè)信用擔保體系的主體。③其他性質信用擔保機構：其他性質主要包括非融資性、會員制、外資和中外合資等，在四川省，這樣的信用擔保機構數(shù)量較少，只占有55家，且主要分布在四川中部地區(qū)，從注冊資金上看，其金額相較前兩者少，注冊資本在一億以上的擔保機構僅有5家。

（二）四川省中小企業(yè)信用擔保機構的特點

四川省信用擔保行業(yè)發(fā)展迅猛，各市（州）均已成立中小企業(yè)信用擔保公司，共為全省5000余家中小企業(yè)提供擔保業(yè)務，累積擔保金額高達上百億元，其中成都地區(qū)累積擔保額占全省一半以上。

（1）以小額擔保為主，擔保品種多樣。全省擔保機構主要是滿足中小企業(yè)的資金需求，因此，擔保金額在100萬以下的小額擔保居多。而擔保公司的業(yè)務從單一的為中小企業(yè)提供擔保發(fā)展到汽車消費擔保、下崗職工再就業(yè)擔保、民工工資擔保等。

（2）擔保金額償還率高，銀行的不良貸款率低。全省信用擔保公司的擔保金額償還率都還比較高，且協(xié)作銀行發(fā)放的貸款質量也比較好，因此不良貸款很少。全省僅有極少數(shù)幾家信用擔保公司出現(xiàn)了不良的貸款，涉及資金所占協(xié)作銀行發(fā)放擔保貸款總額遠低于全省平均水平。

（3）擔保費率各地差異較大。從全省來看，擔保公司擔保業(yè)務月平均費率在5.6‰左右，但在某些地區(qū)月費用率達到10‰以上甚至更高。同樣也有部分地區(qū)則按同期銀行貸款利率的30%-50%來收取擔保費用。

三、四川省中小企業(yè)信用擔保機構存在的問題

（一）資本金不足，擔保能力有限

按照規(guī)定，擔保機構需以資本金的比例來承擔擔保責任，但由于現(xiàn)在擔保機構的運作方式普遍缺乏規(guī)范，而需要擔保的中小企業(yè)本身也存在高風險的特點，所以導致協(xié)作銀行對擔保背書的選擇比較審慎，也有部分銀行要求由擔保公司承擔lOO%的連帶責任。從全省來看，擔保公司平均注冊資本較少，存在注冊資本普遍不足的情況，而部分擔保機構的運作規(guī)模已經(jīng)達到飽和狀態(tài)，業(yè)務拓展面臨資本不足的局面。

（二）內(nèi)部管理薄弱，運作不規(guī)范

第一，擔保公司的法人治理不健全，大部分擔保公司沒有設立股東會、董事會和總經(jīng)理這三層完整的管理架構，導致?lián)９緝?nèi)部沒有形成相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機制，不能從內(nèi)部有效防范和控制風險。第二，一些擔保公司的工作不能明確整個擔保流程，對業(yè)務處理不熟悉而容易導致?lián)５穆氊煵荒苊鞔_劃分。在四川的某些擔保公司存在股東人數(shù)眾多的情況，而擔保公司員工及股東更是借助擔保公司之便開設多家理財公司，最終導致整個公司出現(xiàn)亂象。

（三）擔保機構經(jīng)營不規(guī)范。

某些擔保公司高比例收取保證金，并且以各種借口收取不合理費用，大大增加了企業(yè)的負擔，也存在行政干預和人情擔保的情況，導致整個擔保業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)混亂的局面。四川省某擔保公司在進行擔保業(yè)務收取投資者資金時，沒有按要求擬定相關合同手續(xù)，更沒有明確告知投資者其投資的項目等情況；在擔保業(yè)務方面，擔保公司沒有按要求審查其下屬公司的經(jīng)營狀況進行人情擔保，導致?lián)C構資金鏈斷裂。

四、完善四川省中小企業(yè)信用擔保機構的建議

（一）進一步擴大現(xiàn)有擔保公司的實力

各地區(qū)要整合現(xiàn)有的擔保資源，對現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現(xiàn)有政府投入為基礎進行股份制改造，按市場原則進行商業(yè)化運作；充分吸收民間資金和外來資本，逐步擴大公司資本金，擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定的資金用于補充政策性中小企業(yè)信用擔保機構的資本金，使其逐步擴大到應有的擔保額度。

（二）密切擔保機構與金融機構的關系

擔保機構與金融機構在自愿、平等、互利的基礎上簽訂合作協(xié)議，確立業(yè)務合作關系。并相互配合，對企業(yè)的資信狀況和貸款風險評估等進行同步考察，形成有效的借、保、貸、還運行機制。同時，協(xié)作金融機構要根據(jù)擔保機構的實際情況確定擔保貸款的放大倍數(shù)，擔保機構應將一定比例的資金托管在金融機構，以備清償損失，而協(xié)作金融機構對擔保機構擔保的貸款要與擔保機構協(xié)商一致，在基準利率上實行從低、從優(yōu)浮動。

（三）加大對信用擔保機構的扶持

建立完善的風險補償制度。對政府出資設立的擔保資金或擔保機構，財政部門對其政策性擔保業(yè)務形成的代償損失實行有限補償。對按市場原則進行商業(yè)化運作的擔保機構的代償損失，可根據(jù)實際情況確定是否給予風險補償。

對業(yè)績突出的實行補貼獎勵。對注冊資本金不低于2000萬元，年累計為中小企業(yè)融資擔保額占該公司擔?？傤~60%以上，年擔保月均余額達到注冊資本3倍以上的信用擔保機構給予補貼。

給予稅費減免支持。非盈利性中小企業(yè)信用擔保機構可享受營業(yè)稅減免政策。對擔保機構在反擔保和代償時涉及的房地產(chǎn)、車輛設備、無形資產(chǎn)的評估確認和過戶等有關收費，由各級財政部門會同相關職能部門按照有關政策規(guī)定予以減征或免征。

擴大再擔保支持。擔保機構可本著自愿互利的原則與省中小企業(yè)信用再擔保有限責任公司建立業(yè)務關系，申請再擔保支持。

（四）把信用擔保機構納入企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫

完善中小企業(yè)信用擔保機構信用評級制度，對中小信用擔保機構開展信用評級，使銀行能夠準確地判斷貸款企業(yè)和擔保機構的風險，促進擔保機構在市場原則下優(yōu)勝劣汰。

（五）建立和完善中小企業(yè)社會化服務體系

改善中小企業(yè)的生存環(huán)境是扶持中小企業(yè)的重要方面，擔保機構作為中介服務機構其重要性是毋庸置疑的，因此建設完善的中小企業(yè)社會化服務體系也決定著擔保行業(yè)是否能夠健康發(fā)展。首先，要積極整合社會資源，提供一定的技術支持，充分利用科學技術為符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的中小企業(yè)提供支持及咨詢服務，解決實際問題；其次，利用國內(nèi)外資源，為中小企業(yè)開拓更廣闊的交流合作平臺；最后，要注重培養(yǎng)實用型人才，開展創(chuàng)業(yè)就業(yè)技能培訓，增強中小企業(yè)的整體素質和競爭能力，提高擔保機構抵御風險的能力。