趙貝貝

（河海大學(xué) 法學(xué)院，南京 210000）

對《貿(mào)易便利化協(xié)定》的解析與應(yīng)對選擇研究

趙貝貝

（河海大學(xué) 法學(xué)院，南京 210000）

截至2016年10月31日，已有96個(gè)WTO成員遞交并接受《貿(mào)易便利化協(xié)定》，所以對“貿(mào)易便利化”的概念解析很有必要。同時(shí)，圍繞《貿(mào)易便利化協(xié)定》的性質(zhì)、內(nèi)容及收益、成本的分析，關(guān)系到我國在國際貿(mào)易中的切實(shí)利益。為此，深入了解和探析《貿(mào)易便利化協(xié)定》，對于我國在未來全球經(jīng)濟(jì)規(guī)則的制定與參與中做出充分而恰當(dāng)?shù)倪x擇則意義重大。

《貿(mào)易便利化協(xié)定》；概念界定；效益分析；選擇應(yīng)對

《貿(mào)易便利化協(xié)定》生效規(guī)則需要獲得108個(gè)成員方的一致批準(zhǔn)，而借助于2016年10月31日，已有96個(gè)WTO成員接受了《貿(mào)易便利化協(xié)定》。我國作為《貿(mào)易便利化協(xié)定》成員方之一，在國際貿(mào)易發(fā)展可能帶來的巨大紅利面前，很有必要來認(rèn)真梳理和剖析《貿(mào)易便利化協(xié)定》的本體性質(zhì)及內(nèi)容，并為我國在未來國際貿(mào)易舞臺(tái)上的定位與發(fā)展提出適當(dāng)建議。

一、對“貿(mào)易便利化”內(nèi)涵與外延的探析

從定義來看，“貿(mào)易便利化”本身并未給出明確的概念，各國和經(jīng)濟(jì)組織也對其內(nèi)涵與外延存在不同的理解。世界貿(mào)易組織、聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會(huì)議將“貿(mào)易便利化”簡化為統(tǒng)一的國際貿(mào)易程序，比如與國際貿(mào)易相關(guān)的一些活動(dòng)慣例、與商品流通相關(guān)的程序等；經(jīng)合組織將之表述為“從賣方到買方并向另一方支付相關(guān)信息的簡化與統(tǒng)一”；聯(lián)合國歐洲經(jīng)濟(jì)委員會(huì)將之界定為“以全面的、一體化的方法來降低國際貿(mào)易過程中的復(fù)雜性和成本，從而提供最優(yōu)化、最有效、最透明、可預(yù)計(jì)的貿(mào)易方式”；亞太經(jīng)合組織將之定義為“利用新技術(shù)和措施來簡化與國際貿(mào)易相關(guān)的程序、行政障礙，以實(shí)現(xiàn)國際貨物流動(dòng)成本的降低”。從上述定義的分析可見，各個(gè)組織都提出了“簡化”概念，而這也正是“貿(mào)易便利化”的精髓。正如聯(lián)合國簡化行政商業(yè)運(yùn)輸手續(xù)及慣例中心提出的“所有的貨物運(yùn)輸、行政許可、銀行支付、信息交換、金融保險(xiǎn)等都可列入貿(mào)易便利化范疇”?？梢?，對于“貿(mào)易便利化”的探析還剛起步，各國及經(jīng)濟(jì)組織在定義上還存在不一致。但總體來說，“貿(mào)易便利化”的最終目標(biāo)在于簡化過境手續(xù)、以及海關(guān)行政管理程序方面的各類障礙，并通過法律協(xié)調(diào)方式來達(dá)成國際規(guī)范與國內(nèi)規(guī)范的有效統(tǒng)一。

二、《貿(mào)易便利化協(xié)定》的性質(zhì)及內(nèi)容探析

（一）《貿(mào)易便利化協(xié)定》的性質(zhì)

從《貿(mào)易便利化協(xié)定》本身來看，其尚未生效，還處于締結(jié)階段。依據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》第10條第3款規(guī)定，必須在所有WTO成員三分之二以上接受該《協(xié)定》時(shí)才能生效。即當(dāng)達(dá)到108個(gè)成員后才能正式生效。截至2016年10月31日，已有92個(gè)成員接受并認(rèn)可該協(xié)定，其生效之時(shí)指日可待。《貿(mào)易便利化協(xié)定》本身并非獨(dú)立，而是包含于WTO法律體系內(nèi)。根據(jù)《修正＜馬拉喀什建立世界貿(mào)易組織協(xié)定＞議定書》中所列附件，《貿(mào)易便利化協(xié)定》位列《保障措施協(xié)定》之后，乃WTO法律體系的一個(gè)分支。也就是說，對于《貿(mào)易便利化協(xié)定》中的規(guī)定內(nèi)容發(fā)生爭端后，可以適用于WTO爭端解決機(jī)制。同時(shí)，在《貿(mào)易便利化協(xié)定》達(dá)成之后，世界海關(guān)組織WCO做出“都柏林決議”，將《貿(mào)易便利化協(xié)定》納入到WTO方案中，并表示加深與WTO的進(jìn)一步合作。世界海關(guān)組織也提出，“制定完善的海關(guān)制度是推進(jìn)《貿(mào)易便利化協(xié)定》的關(guān)鍵因素，也是提升國際海關(guān)建設(shè)水平的重要內(nèi)容?！?/p>

（二）《貿(mào)易便利化協(xié)定》的內(nèi)容

從《貿(mào)易便利化協(xié)定》的內(nèi)容來看，其主要目標(biāo)在于加快過境貨物的流動(dòng)、放行和結(jié)關(guān)，并增加對發(fā)展中國家，特別是最不發(fā)達(dá)國家實(shí)施一定的援助和支持。在《貿(mào)易便利化協(xié)定》的文本分析中，第一部分側(cè)重于貿(mào)易便利化措施；第二部分側(cè)重于對發(fā)展中國家的支持；第三部分為條款內(nèi)容。細(xì)化來講，在措施層面，結(jié)合第5條、第8條、第10條等內(nèi)容，其重點(diǎn)在于對國際進(jìn)出口商及政府的貿(mào)易進(jìn)行便利化實(shí)施。比如，設(shè)置“咨詢點(diǎn)”，做好政策咨詢工作；設(shè)置預(yù)與裁定制度”，加強(qiáng)對進(jìn)出口商的預(yù)見性管理；增加“單一窗口”認(rèn)證及簡化手續(xù)快速流通通道。另外，在最后條款中第6條規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及違規(guī)處罰內(nèi)容。對于援助發(fā)展中國家方面，主要從WTO層面來強(qiáng)調(diào)國際貿(mào)易便利化的意義，并設(shè)置A、B、C三類過渡期，以實(shí)現(xiàn)對發(fā)展中國家進(jìn)行合理的選擇和應(yīng)對。

三、《貿(mào)易便利化協(xié)定》的成本與收益分析

（一）《貿(mào)易便利化協(xié)定》的成本

《貿(mào)易便利化協(xié)定》的成本問題主要表現(xiàn)在三方面。一是法律成本。對于成員方，都需要從國內(nèi)法律與國際法律的協(xié)調(diào)上來適應(yīng)“貿(mào)易便利化協(xié)定”的便利化改革，由于各成員方需要對現(xiàn)有的立法體系、監(jiān)管體系進(jìn)行完善，由此帶來的相關(guān)行政機(jī)構(gòu)、貿(mào)易便利化標(biāo)準(zhǔn)制定及調(diào)研成本，都將成為法律成本的重要內(nèi)容。二是技術(shù)成本。從技術(shù)層面來看，《貿(mào)易便利化協(xié)定》在推進(jìn)國際貿(mào)易便利化改革方面的技術(shù)成本也很大。一方面，根據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》要求，對各成員方需要配置“單一窗口”、“咨詢點(diǎn)”、“風(fēng)險(xiǎn)管理”、“后續(xù)稽查小組”等機(jī)構(gòu)，由此帶來的人力、物力成本的增加；另一方面，根據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》對相關(guān)出入境貨物的監(jiān)管、培訓(xùn)工作，也是一項(xiàng)重要成本。另外，在相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)上，特別是在海關(guān)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估等方面，都需要建立與公路、海運(yùn)、空運(yùn)相配套的設(shè)施，也會(huì)帶來成本的增加。三是稅收成本。同樣，對于《貿(mào)易便利化協(xié)定》中所涵蓋的稅收成本也是一項(xiàng)開支，但對于發(fā)展中國家，特別是低收入國家，在貿(mào)易便利化初期，可以結(jié)合國內(nèi)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來調(diào)整稅收成本，而其他發(fā)達(dá)成員方也應(yīng)該給予友好的支持，提供必要的資金、技術(shù)援助，以真正促進(jìn)貿(mào)易便利化的有序發(fā)展。

（二）《貿(mào)易便利化協(xié)定》的收益

根據(jù)OECD的統(tǒng)計(jì)分析顯示，《貿(mào)易便利化協(xié)定》各成員方在嚴(yán)格執(zhí)行《協(xié)定》內(nèi)容的過程中，必將降低低收入國家14.5%的貿(mào)易成本、中低收入國家15.5%的貿(mào)易成本、高收入國家13.2%的貿(mào)易成本。同時(shí)，在WTO成員方之間的貨物流通過程中，出口貨物通關(guān)平均減少1.6天，而進(jìn)口貨物通關(guān)平均減少2天，由此帶來的出口、進(jìn)口關(guān)稅的降低，都將轉(zhuǎn)化為全球福利。當(dāng)然，對于發(fā)展中國家來說，有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)，根據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》要求，對于出口產(chǎn)品種類、出口目標(biāo)市場都將實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步拓寬，特別是對于非洲等低收入水平國家，出口產(chǎn)品種類、出口目標(biāo)市場的提升幅度達(dá)到150%以上，由此增加的就業(yè)崗位將超過2000萬個(gè)。

四、我國在《貿(mào)易便利化協(xié)定》實(shí)施中的應(yīng)對選擇

對于世界秩序的維護(hù)，任何一個(gè)國家都應(yīng)該走出“國家為中心”的傳統(tǒng)思維，積極參與制定全球性的、跨國性的經(jīng)濟(jì)體系。同樣，我國也應(yīng)該從發(fā)揮單邊、雙邊、多邊協(xié)定實(shí)踐中來融入并推進(jìn)《貿(mào)易便利化協(xié)定》的發(fā)展。

（一）加強(qiáng)單邊貿(mào)易模式來夯實(shí)貿(mào)易便利化基礎(chǔ)

單邊模式是基于一國實(shí)際來優(yōu)化政府機(jī)構(gòu)設(shè)置，來完善法律體系，以促進(jìn)國內(nèi)大環(huán)境與全球經(jīng)濟(jì)格局的深度融合。比如，我國在單邊模式實(shí)踐中，積極加強(qiáng)與國際貿(mào)易組織及相關(guān)國家職能部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，來深化海關(guān)、稅務(wù)、公安、檢驗(yàn)等領(lǐng)域的合作。結(jié)合《貿(mào)易便利化協(xié)定》要求，我國也將不斷深化貿(mào)易便利化改革，從制度建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè)等方面，來與國際接軌。比如，完善“AEO”制度、構(gòu)建“單一窗口”制度，細(xì)化海關(guān)進(jìn)出口貨物商品分類管理制度等等。

（二）加強(qiáng)對國際經(jīng)驗(yàn)的借鑒來完善雙邊模式

從我國已簽訂的雙邊自貿(mào)協(xié)定數(shù)量來看，截止當(dāng)前已有14個(gè)，另外正在洽談的還有8個(gè)，在這些自貿(mào)協(xié)定中，都融入了《貿(mào)易便利化協(xié)定》相關(guān)內(nèi)容，特別是在海關(guān)手續(xù)、流程的簡化上，增加貿(mào)易透明度上都取得了良好進(jìn)展。當(dāng)然，從我國與其他國家的積極對話中，也在借鑒國際成功經(jīng)驗(yàn)，來完善貿(mào)易便利化改革。

3.加強(qiáng)區(qū)域協(xié)同模式來保障《貿(mào)易便利化協(xié)定》的順利實(shí)施

利用區(qū)域協(xié)同模式來優(yōu)化各成員國之間的貿(mào)易便利化制度措施，特別是針對不同國家的改革差異性，不僅從自身貿(mào)易便利化改革中來適應(yīng)其他成員國實(shí)際差異，還需要從維護(hù)各成員國利益協(xié)同上來深化合作與對話。比如，在一帶一路戰(zhàn)略上，結(jié)合區(qū)域政治經(jīng)濟(jì)文化的差異性，積極完善談判思維，把握好各成員國之間的微妙關(guān)系，實(shí)現(xiàn)橫跨東亞、中亞、西亞及歐洲的區(qū)域經(jīng)濟(jì)圈。另外，我國在協(xié)同各方利益關(guān)系上，還要注意幾點(diǎn)問題。一是關(guān)注發(fā)展中國家、最不發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易協(xié)調(diào)方式，通過設(shè)定相關(guān)基金來深化信任與協(xié)作。比如，通過類似于亞投行機(jī)構(gòu)，來專門提供與其他發(fā)展中國家、最不發(fā)達(dá)國家之間的技術(shù)、教育、資金服務(wù)。二是圍繞平等對話模式，增進(jìn)區(qū)域互信與合作。三是基金構(gòu)建互認(rèn)互信標(biāo)準(zhǔn)化制度，認(rèn)識(shí)到不同國家間的差異性和不平衡性，積極從談判模式上來減少合作阻力。比如，積極構(gòu)建統(tǒng)一的進(jìn)出口商品的評估標(biāo)準(zhǔn)，來實(shí)現(xiàn)計(jì)量、認(rèn)證經(jīng)營等互信，提高進(jìn)出口貿(mào)易的時(shí)效性、高效性。四是完善協(xié)定文本，特別是對約束性規(guī)則、非約束性規(guī)則的明確，以增強(qiáng)國際間貿(mào)易的彈性空間，保障貿(mào)易便利化的有序?qū)嵤?/p>

結(jié)語

通過對《貿(mào)易便利化協(xié)定》定義、內(nèi)涵、性質(zhì)、內(nèi)容的全面分析，結(jié)合我國在國際貿(mào)易合作中的獨(dú)特地位，更應(yīng)該著力強(qiáng)調(diào)在多邊協(xié)調(diào)模式的談判中，以積極的姿態(tài)呼吁各方切實(shí)落實(shí)多哈回合發(fā)展目標(biāo)。我國作為第16個(gè)接受《貿(mào)易便利化協(xié)定》的成員國，也應(yīng)該擔(dān)負(fù)起自身的責(zé)任，推動(dòng)國際貿(mào)易良性、健康、可持續(xù)發(fā)展。

[1]世界銀行組織2002年研究報(bào)告（WPS2988）[R].貿(mào)易便利化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展：23.

[2]尹建麗，于得水.貿(mào)易便利化背景下進(jìn)出口商品安全監(jiān)管及通關(guān)模式研究[J].對外經(jīng)貿(mào)，2017，（2）：23-25.

[3]Moise evdokia，sorescu silvias.Trade Facilitation Indicators：The potential Impact of trade facilitation on developing countries.OECD policy papers.No.144，2013.

[4]Cosimo Beverelli，Simon Neumueller，Robet Teh.Export Diversification Effects of the WTO Trade Fa-cilitation Agreement.FIW Working Paper No.137，2015.

[責(zé)任編輯 杜 娟]

F712.9

A

1673-291X（2017）20-0189-02

2017-03-11

趙貝貝（1991-），女，江蘇南京人，碩士研究生，從事國際商法研究。