文/曹遠(yuǎn)波 溫芳 編輯/韓英彤

信用證結(jié)算項(xiàng)下，如果單證相符則開證行必須付款，如果單證不符開證行可以拒付。相符不僅指單據(jù)的內(nèi)容與信用證及慣例條款一致，還包括交單的行為應(yīng)符合信用證及慣例的規(guī)定。為避免貨到港后因遲遲收不到單據(jù)而影響提貨，UCP設(shè)置了裝運(yùn)日后最遲交單的時(shí)間，即交單不遲于裝運(yùn)日后21天。但信用證有時(shí)還可能設(shè)置最早交單時(shí)限，即單據(jù)不得早于某日提交。然而，由于對(duì)慣例理解的不透徹或與實(shí)務(wù)需求的不匹配，有時(shí)信用證對(duì)交單期限設(shè)置不合理或表述不清，或者受益人與開證行對(duì)單據(jù)的提交時(shí)限掌握不一致，結(jié)果往往會(huì)造成交單時(shí)間是否相符的糾紛，從而對(duì)一筆信用證的成功交易造成影響。本文旨在通過對(duì)實(shí)務(wù)案例的分析，揭示由此帶來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，解析實(shí)務(wù)操作中的技術(shù)與依據(jù)，希望對(duì)銀行單證部門與進(jìn)出口企業(yè)有所裨益。

早交單

案例1：C銀行開出一筆信用證，在開證行交單有效， 信用證效期：2017年5月16日，交單期：裝運(yùn)日21天之后不晚于信用證效期。

提單顯示裝運(yùn)日為2017年4月1日，開證行收到單據(jù)的日期是2017年4月18日。開證行收單日期比信用證規(guī)定的最早交單期早了4天，開證行憑此拒付，不符點(diǎn)成立嗎？

案例2：C銀行開立一筆即期自由議付信用證，最遲裝運(yùn)日：2017年3月15日。交單期：裝運(yùn)日后第10—12天內(nèi)交單，但不得晚于信用證效期。提單裝運(yùn)日為2017年3月10日，指定行交單面函日期為2017年3月18日。

交單行面函顯示收單日期比信用證規(guī)定的最早交單日期早了2天。申請(qǐng)人據(jù)此提出拒付申請(qǐng)，開證行如何處理？

案例3：C銀行開出一筆付款信用證，46A款項(xiàng)支取含 PART A 和 PART B兩部分（不可分批）。PART A要求發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)等，PART B僅要求尾款發(fā)票。交單期限分別是：PART A：裝運(yùn)日后21天內(nèi)不得晚于信用證效期。PART B ：信用證效期內(nèi)。受益人將PART A與PART B下單據(jù)同時(shí)提交，面函表明支取信用證全額。

按照合同及信用證的本意，PART B所針對(duì)的金額系貨物的尾款，應(yīng)在收到PART A單據(jù)并對(duì)貨物驗(yàn)收合格后才能交單支款。本案例中，PART B卻和PART A一同提交，開證行能以PART B 部分早交單而拒付嗎？

案例分析

上述三個(gè)案例涉及的都是早交單的問題。ICC在R804案例中關(guān)于早交單是否構(gòu)成不符點(diǎn)及開證行對(duì)此應(yīng)該如何處理形成了十分重要的意見：開證行有權(quán)以“早交單”為不符點(diǎn)拒付，但必須對(duì)在規(guī)定的交單期與效期內(nèi)重新提交的單據(jù)進(jìn)行承付。

這就意味著，開證行可因早交單拒付與退單，但當(dāng)受益人在規(guī)定的交單期內(nèi)重新提交時(shí)，開證行不得因原先發(fā)生過早交單的不符點(diǎn)而再次拒付。當(dāng)然，對(duì)早提交的單據(jù)開證行可以選擇拒付后持單，即將單據(jù)留置在自己柜臺(tái)而不退回受益人。如此，“早交單”的不符點(diǎn)便隨著信用證規(guī)定交單期的到來而消失。

就案例1而言，由于信用證的交單地點(diǎn)在開證行，針對(duì)早提交的單據(jù)，開證行雖然可以拒付，但“早交單”的不符點(diǎn)在其收單后的第4個(gè)工作日便消失了。如若開證行理解有誤而輕易接受申請(qǐng)人的拒付申請(qǐng)，不僅因不符點(diǎn)可以修復(fù)而最終必須付款，還可能因此給自己的信譽(yù)帶來影響，甚至發(fā)生申請(qǐng)人拒絕償付的風(fēng)險(xiǎn)。

案例2與案例1不同的地方是信用證的有效地在指定銀行而不是開證行。這種情況下，上述R804仍然是解決早交單是否構(gòu)成不符點(diǎn)及最終開證行是否可以拒付的依據(jù)。本案例中，信用證規(guī)定交單期為“裝運(yùn)日后的10—12天之間”，受益人在裝運(yùn)日后的第8天即將單據(jù)交與指定行，對(duì)于指定行而言出現(xiàn)了“早交單”的不符點(diǎn)。指定行可因該不符點(diǎn)拒絕議付，這時(shí)，開證行的付款責(zé)任還未產(chǎn)生。如果單據(jù)在交單行柜臺(tái)保存到“2017年3月20日至2017年3月22日”之間，則早交單的不符點(diǎn)在2017年3月20日到來之時(shí)自然消失。自此時(shí)點(diǎn)，開證行的付款責(zé)任便開始了。

為了發(fā)展馬來西亞的GIS技術(shù)，制定相關(guān)的GIS標(biāo)準(zhǔn)，馬來西亞在ISO/TC 211成立之初就作為觀察成員（O成員）參與了ISO/TC 211的相關(guān)會(huì)議，1996年12月獲得了ISO/TC 211參與成員（P成員）資格，并參與了ISO/TC 211相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的投票。

本案例中，指定行既未退單也未持單等待時(shí)間流逝到2017年3月20日，而是在2017年3月18日收到單據(jù)的當(dāng)天提前即寄往開證行。這種情況下，單據(jù)在郵寄途中時(shí)間自然會(huì)流逝到“2017年3月20日至2017年3月22日”這一期間，因此，這和單據(jù)保存在交單行柜臺(tái)產(chǎn)生了同樣的效果，即自2017年3月20日起“早交單”的不符點(diǎn)消失，自這一刻起開證行必須承擔(dān)對(duì)相符交單付款的責(zé)任。因此，申請(qǐng)人因“早交單”提出拒付申請(qǐng)是不正確的。

顯然早交單的不符點(diǎn)是可以通過時(shí)間流逝自我修復(fù)的，只不過本案例特殊的地方是不符點(diǎn)的修復(fù)過程不是在指定行柜臺(tái)，而是在單據(jù)郵寄途中。

案例3中，按照申請(qǐng)人的設(shè)想，受益人應(yīng)先交PART A項(xiàng)下的單據(jù)，申請(qǐng)人憑提單提取貨物查驗(yàn)合格后，受益人再提交PART B項(xiàng)下的單據(jù)，從而避免貨物品質(zhì)不符合要求而款項(xiàng)已全額支付的風(fēng)險(xiǎn)。

然而該案例中信用證并未對(duì)PART B的交單期做進(jìn)一步的限制按照這一措辭，PART B部分的單據(jù)并不存在必須晚于PART A部分提交的邏輯順序，只要不遲于信用證效期，與PART A部分一同甚至早于PART A部分提交，開證行都無理由拒付。本案例中，受益人利用了“不晚于”措辭的便利，致使申請(qǐng)人沒有達(dá)到合同中設(shè)想的利用尾款對(duì)出口方進(jìn)行約束的目的。然而，按照UCP600的獨(dú)立抽象原則，信用證與合同無關(guān)。而 ISBP745也明確規(guī)定，由于開立信用證的申請(qǐng)不明確所導(dǎo)致的后果由申請(qǐng)人承擔(dān)。因此，本案例中，開證行不能以PART B早交單而拒付。

遲交單

案例1：C銀行開出即期自由議付信用證，日本交單行寄來單據(jù)。審單人員發(fā)現(xiàn)面函顯示的日期晚于信用證規(guī)定的交單期一個(gè)月，但該面函卻表明單證相符，并注明單據(jù)在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交。申請(qǐng)人告知開證行貨物早已到港，因單據(jù)提交延誤造成了高額滯港費(fèi)，要求開證行拒付。開證行是否可以以遲交單為不符點(diǎn)拒付？

案例2：C銀行開出即期自由議付信用證，交單行 在面函上表明單證相符。審單人員發(fā)現(xiàn)，交單行的面函和匯票日期恰是信用證規(guī)定的交單期最后一天，但發(fā)票出具日期卻晚于交單期4天。申請(qǐng)人要求以遲交單為不符點(diǎn)拒付，可以嗎？

案例3：C銀行開出即期議付信用證，指定A銀行議付，DATE AND PLACE OF EXPIRY：17.05.25 IN CHINA，最遲裝運(yùn)日：2017年5月4日，交單期：裝運(yùn)日后21天但不得晚于信用證效期。信用證47A特別要求：單據(jù)必須通過A銀行提交。

然而，單據(jù)系通過B銀行提交到開證行，面函注明我行僅作為交單行交單。提單顯示裝運(yùn)日2017年4月1日，交單行面函日期：2017年4月20日。單據(jù)于2017年5月1日到達(dá)開證行，開證行以遲交單為由拒付。交單行辯駁稱，自裝運(yùn)日2017年4月1日至其收到單據(jù)日的2017年4月20日，交單期并未超過裝運(yùn)日后21天，開證行拒付不成立。遲交單的不符點(diǎn)成立嗎？

案例分析

交單行面函標(biāo)明“單證相符”，不僅指單據(jù)內(nèi)容本身沒有不符點(diǎn)，同時(shí)也意味著交單時(shí)間也符合信用證的規(guī)定。然而，案例1中，交單行的面函在標(biāo)明單證相符的情況下，面函日期卻晚于信用證規(guī)定的交單期一個(gè)多月。常識(shí)推斷，即便受益人在規(guī)定交單期的最后一天交單，即便考慮到交單行用足5個(gè)銀行日的處理時(shí)間，其面函日期也絕不應(yīng)晚于交單期一個(gè)多月。顯然，面函所稱“單證相符”不可信。

然而，鑒于交單行面函顯示“單證相符”，面對(duì)申請(qǐng)人的拒付要求，開證行應(yīng)謹(jǐn)慎行事，要求交單行就面函日期進(jìn)行說明 。只有在交單行告知受益人交單確實(shí)晚于最晚交單期，開證行才能以遲交單拒付。否則，最好建議進(jìn)口方從合同層面要求出口方承擔(dān)因遲交單給自己造成的損失。

案例2中，交單行面函也顯示單證相符，面函日期也不晚于交單期，但發(fā)票出具日期卻晚于交單期。實(shí)務(wù)中出現(xiàn)這種情況往往有兩種原因：一是受益人確實(shí)遲交單，交單行幫助受益人倒簽面函；二就是如本案例，受益人于交單期最后一天提交單據(jù)，交單行審單發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在不符點(diǎn)并退回修改。受益人修改后將發(fā)票出具日期一并更新，因此出現(xiàn)了本案例發(fā)票日期晚于交單期的情況。據(jù)此，受益人真正完成交單的時(shí)間應(yīng)是發(fā)票重新提交的日期。本案例中開證行沒有證據(jù)證明交單行是否因受益人遲交單而倒簽面函，以遲交單拒付理由不充分。然而，按照UCP600第14條i款，單據(jù)的出具日期不得晚于該單據(jù)被提交的日期。開證行應(yīng)以“發(fā)票出具日期晚于交單期”為不符點(diǎn)拒付，以避免議付行誤解與辯駁帶來的麻煩。

案例3中，開證行和議付行有特殊的資金安排，強(qiáng)制規(guī)定單據(jù)須通過議付行提交。然而，因市場競爭或就近融資 ，受益人通過B銀行提交單據(jù)。由此產(chǎn)生的第一個(gè)問題是，單據(jù)未按照信用證的規(guī)定通過議付行提交是否構(gòu)成不符點(diǎn)？根據(jù)UCP600的規(guī)定，單據(jù)可以由受益人或代理受益人的交單者提交。通常情況下代理人往往是銀行，即交單行。B銀行在其面函上表明僅作為交單行交單，意在告知開證行，如此提交單據(jù)符合UCP600。然而，本案例中信用證有“單據(jù)必須通過議付行提交”的特殊規(guī)定。根據(jù)UCP600第1條“信用證可另有規(guī)定”及35條“若單據(jù)的傳遞未按信用證規(guī)定，單據(jù)丟失、延誤等后果銀行不負(fù)責(zé)”的精神，開證行應(yīng)該可以就此提出不符點(diǎn) 。第二個(gè)問題是，B銀行辯稱單據(jù)系在裝運(yùn)日后21天內(nèi)交到其柜臺(tái)的，未發(fā)生遲交單，因?yàn)樾庞米C規(guī)定“DATE A N D P L A C E O F E X P I R Y：17.05.25 IN CHINA”，B銀行的辯駁是否有效？其實(shí)，B銀行的理解不正確。信用證指定由A銀行議付有效，交單有效時(shí)間與地點(diǎn)應(yīng)限制在中國的A銀行而非其他。根據(jù)ICC R150及CASE 31，單據(jù)若未通過指定行提交，信用證的有效時(shí)間與地點(diǎn)轉(zhuǎn)移到開證行，這也是UCP600的“在指定行有效的信用證同樣在開證行有效”的具體體現(xiàn)。由于裝運(yùn)日期為2017年4月1日，單據(jù)于2017年5月1日到達(dá)開證行，超過了裝運(yùn)日后21天。開證行所提遲交單的不符點(diǎn)是成立的。

案例啟示

（一）盡管信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，銀行僅從表面上審核單據(jù)，然而，實(shí)際業(yè)務(wù)處理中KYC同樣十分重要。銀行的一般理解是受益人希望盡快交單以早日收到貨款，申請(qǐng)人希望早收到單據(jù)以便及時(shí)提貨。但實(shí)際貿(mào)易中可能另有安排，比如，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)那闆r下，早交單意味著進(jìn)口方需早付款，而此時(shí)貨物可能還在運(yùn)輸途中；或者申請(qǐng)人可能是中間商，其與實(shí)際買家約定了付款時(shí)間，如果單據(jù)到達(dá)太早申請(qǐng)人便不得不墊付款項(xiàng)。對(duì)于受益人而言，要正確理解信用證規(guī)定的交單條款，改變?cè)皆缃粏卧胶玫乃季S定式。如有早交單早收款的需要，應(yīng)盡早聯(lián)系申請(qǐng)人修改信用證。

（二）ISBP745的“申請(qǐng)人與開證行承擔(dān)申請(qǐng)書與信用證不清晰導(dǎo)致的后果”這一基本原則，其實(shí)是基于另一段分析做出的：“如果對(duì)開證申請(qǐng)及信用證的開立細(xì)節(jié)謹(jǐn)慎考慮，審單過程中出現(xiàn)的許多問題都可以由相關(guān)方避免或解決?！毖酝庵猓绻麑?duì)基礎(chǔ)合同、開證申請(qǐng)書、信用證開立等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)考慮得更加謹(jǐn)慎、嚴(yán)謹(jǐn)，單據(jù)審核中出現(xiàn)的大部分不符點(diǎn)都是可以避免的。“早交單”部分中的案例3關(guān)于PART B的交單時(shí)間便是典型的例子。

（三）信用證是開證行信用的象征，同時(shí)也要求參與到該業(yè)務(wù)中的銀行都應(yīng)誠信行事，不得因客戶資源、業(yè)務(wù)指標(biāo)或存款壓力而服從客戶的辯解而放棄UCP原則。比如“遲交單”部分的案例1與案例2中，議付行應(yīng)該實(shí)事求是，如實(shí)標(biāo)注受益人的交單時(shí)間，以維護(hù)信用證業(yè)務(wù)的嚴(yán)肅性。

（四）UCP600的基本原則與ICC出具的案例意見，是處理信用證業(yè)務(wù)與解決相關(guān)糾紛的基礎(chǔ)，進(jìn)出口雙方尤其是相關(guān)銀行有必要進(jìn)一步對(duì)其進(jìn)行學(xué)習(xí)與研究，理解其宗旨，掌握其精髓。如此，在業(yè)務(wù)處理中才能做到不失誤、不誤導(dǎo)，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此點(diǎn)在“早交單”部分的案例2與“遲交單”部分的案例3中得到了充分的反映。

總之，對(duì)早交單和遲交單的正確認(rèn)識(shí)十分重要。在國際結(jié)算中，銀行一定要既保護(hù)申請(qǐng)人與受益人利益，同時(shí)也要規(guī)避自己的風(fēng)險(xiǎn)，做到心中有知識(shí)、有準(zhǔn)則，實(shí)務(wù)處理中有手段、有技巧，謹(jǐn)慎、靈活地運(yùn)用國際慣例，促進(jìn)國際貿(mào)易與信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。