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        退休后繼續(xù)工作,美國(guó)人養(yǎng)老多了“一條腿”

        2017-12-07 08:46:34董登新
        中國(guó)社會(huì)保障 2017年9期
        關(guān)鍵詞:板凳退休年齡雇員

        ■文/董登新

        退休后繼續(xù)工作,美國(guó)人養(yǎng)老多了“一條腿”

        ■文/董登新

        退休的標(biāo)志是開(kāi)始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如今87歲的巴菲特是不會(huì)退休的,因?yàn)樗炔晦k理退休手續(xù),也不領(lǐng)取國(guó)家發(fā)放的社保養(yǎng)老金。美國(guó)養(yǎng)老保障體系曾被形象地比喻為“三條腿的板凳”(three-legged stool)。其中,國(guó)家設(shè)立的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是“第一條腿”,是養(yǎng)老的底線保障;雇主設(shè)立的私人養(yǎng)老金則是“第二條腿”,是養(yǎng)老的重要補(bǔ)充;以家庭為責(zé)任主體的傳統(tǒng)自我保障,則是“第三條腿”,是養(yǎng)老不可或缺的必要補(bǔ)充。美國(guó)調(diào)整退休年齡至67歲(2027年開(kāi)始執(zhí)行),而且法律明確規(guī)定,雇主不得強(qiáng)制要求達(dá)到正常退休年齡的雇員退休。即便如此,美國(guó)人退休后,仍會(huì)熱衷于兩件事:一是繼續(xù)工作,二是參加志愿者活動(dòng)。退休后繼續(xù)工作的收入,成為老年人經(jīng)濟(jì)來(lái)源的“第四條腿”。

        “三條腿的板凳”起源與進(jìn)化

        據(jù)美國(guó)社會(huì)保障局考證:“三條腿的板凳”的比喻,既非源自1933—1945連續(xù)擔(dān)任美國(guó)總統(tǒng)的富蘭克林·羅斯福,也不是源自與1934—1935年期間社會(huì)保障計(jì)劃創(chuàng)設(shè)相關(guān)聯(lián)的任何其他人。歷史文檔證明,最早使用這一比喻的人是美國(guó)大都會(huì)人壽保險(xiǎn)公司的一位精算師,名叫霍豪斯(Reinhard A.Hohaus),他是一位來(lái)自私營(yíng)部門的社會(huì)保障領(lǐng)域的權(quán)威專家。

        1949年,霍豪斯在俄亥俄州商會(huì)舉辦的社會(huì)保障論壇上發(fā)表演講時(shí),首次使用了“三條腿的板凳”來(lái)形容社會(huì)安全網(wǎng)的多層次與多支柱特征。霍豪斯指出:“按照時(shí)間先后次序排列,最早出現(xiàn)的是個(gè)人保險(xiǎn),……其次是各種各樣的雇員福利計(jì)劃,在這些計(jì)劃中,美國(guó)人對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)的貢獻(xiàn)是杰出的。第三是社會(huì)保險(xiǎn),它是由政府為我們同胞們的福祉而設(shè)計(jì)的?!款惐kU(xiǎn)都有它自己的功能,它們相互之間存在競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)設(shè)計(jì)完善時(shí),每類保險(xiǎn)因其他兩類的存在而能更好地發(fā)揮作用。只要適當(dāng)整合,它們就能被看作是一個(gè)三條腿的板凳,并能夠?yàn)楣裉峁﹫?jiān)實(shí)而全面的保護(hù)?!?/p>

        事實(shí)上,早在芝加哥美國(guó)人壽保險(xiǎn)大會(huì)召開(kāi)前的1942年的演講上,霍豪斯就贊許地引證了社會(huì)保障委員會(huì)(SSB,美國(guó)社會(huì)保障署的前身)主席奧特邁耶(Arthur Altmeyer)所表述的核心理念:“社會(huì)保險(xiǎn)制度不是也不必對(duì)所有人在任何情況下提供完全的保護(hù)。社會(huì)保險(xiǎn)福利只是提供一個(gè)最低保護(hù)(底線保障),其余的保護(hù)應(yīng)該來(lái)自私人渠道,并通過(guò)私人收入來(lái)購(gòu)買額外保護(hù),這是個(gè)人的責(zé)任?!?/p>

        但在奧特邁耶之前更早形成類似理念的人是羅斯福,他雖然從未使用過(guò)“三條腿的板凳”的比喻,但當(dāng)他創(chuàng)設(shè)社會(huì)保障計(jì)劃時(shí),他頭腦中就已有了這個(gè)概念,而且在他執(zhí)掌美國(guó)總統(tǒng)的十多年生涯中曾多次表述過(guò)這種理念。1934年6月8日,羅斯??偨y(tǒng)在提交給國(guó)會(huì)的社會(huì)保障建議中指出:“家庭保障、人壽保障及社會(huì)保險(xiǎn)的保障,這三大目標(biāo)是我們能夠提供給美國(guó)人民的最低承諾。”

        1935年1月17日,羅斯??偨y(tǒng)在提交給國(guó)會(huì)的社會(huì)保障立法建議中指出:“在我們的老年人保障方面,似乎有必要采取三項(xiàng)原則:第一,為那些因?yàn)槟挲g太大而不能自己購(gòu)買保險(xiǎn)的老年人提供非繳費(fèi)型老年養(yǎng)老金,這部分養(yǎng)老金應(yīng)由州及聯(lián)邦政府提供;第二,為現(xiàn)在的年輕人及后代及時(shí)建立一個(gè)自營(yíng)體系的強(qiáng)制性繳費(fèi)養(yǎng)老金;第三,通過(guò)個(gè)人激勵(lì)機(jī)制建立自愿繳費(fèi)型年金,以增加將來(lái)老年保障。建議聯(lián)邦政府承擔(dān)上述老年養(yǎng)老計(jì)劃一半的成本,剩余部分由自營(yíng)年金計(jì)劃替代。”

        后來(lái),隨著美國(guó)養(yǎng)老保障體系的不斷完善,專家學(xué)者們逐漸統(tǒng)一了對(duì)“三條腿的板凳”理念及內(nèi)涵的認(rèn)識(shí)。國(guó)民養(yǎng)老不單是國(guó)家和政府的責(zé)任,還應(yīng)該是雇主與雇員共同的責(zé)任。其中,由政府舉辦并強(qiáng)制推行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),是第一條腿,是第一支柱,我們可將此養(yǎng)老金稱為“公共養(yǎng)老金”;由雇主舉辦并自愿推行的企業(yè)年金和職業(yè)年金,是第二條腿,是第二支柱,美國(guó)人習(xí)慣稱之為“私人養(yǎng)老金”;由家庭和個(gè)人自主進(jìn)行的儲(chǔ)蓄、投資及商業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買,則是第三條腿,是第三支柱,這就是我們常說(shuō)的“家庭自我保障”。

        1998年,“三條腿的板凳”養(yǎng)老模式最終被世界銀行所認(rèn)可、所推崇,并將它歸納為三支柱的養(yǎng)老體系:第一支柱是標(biāo)準(zhǔn)化的、國(guó)家運(yùn)行的養(yǎng)老金體系,它提供基本覆蓋,主要目的是減少貧困;第二支柱是雇主提供的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃,它包括待遇確定型(DB)和繳費(fèi)確定型(DC)養(yǎng)老金計(jì)劃;第三支柱是自愿的個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃及商業(yè)保險(xiǎn)等。

        非強(qiáng)制退休制度

        1983年美國(guó)《社會(huì)保障法》作出重大修訂,并決定將男女正常退休年齡從現(xiàn)行65歲逐漸調(diào)整至67歲,具體實(shí)施進(jìn)程為:從2003年開(kāi)始調(diào)整退休年齡,退休年齡為65歲+2個(gè)月,2005年退休年齡為65.5歲,2009年退休年齡為66歲,2023年退休年齡為66.5歲,2027年退休年齡為67歲。

        與此同時(shí),美國(guó)實(shí)行彈性退休制度,目前美國(guó)正常退休年齡為66歲,只有達(dá)到正常退休年齡退休,參保人才能領(lǐng)取100%的社保養(yǎng)老金。但允許提前退休,提前退休的最早年齡為62歲,如果參保人選擇62歲退休,領(lǐng)取的養(yǎng)老金則必須扣減正常養(yǎng)老金的30%。相反,美國(guó)鼓勵(lì)并獎(jiǎng)勵(lì)晚退休,最大可獎(jiǎng)勵(lì)退休年齡為70歲,如果參保人選擇70歲退休,領(lǐng)取的養(yǎng)老金則在正常養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上可提高30%。

        這里尤其值得關(guān)注的是,如果雇員提前退休后,仍繼續(xù)工作的,不僅要按提前退休時(shí)間長(zhǎng)短扣減社保養(yǎng)老金,而且要按繼續(xù)工作收入多少來(lái)扣減社保養(yǎng)老金。直至達(dá)到正常退休年齡后繼續(xù)工作的,才不再扣減社保養(yǎng)老金。這是美國(guó)人的精明,也是聯(lián)邦政府的科學(xué)精算。

        此外,美國(guó)法律嚴(yán)格規(guī)定,對(duì)于達(dá)到正常退休年齡的雇員,雇主不得存在年齡歧視,也不得強(qiáng)制要求雇員退休。這就是美國(guó)的非強(qiáng)制退休制度。1986年美國(guó)國(guó)會(huì)對(duì)《反就業(yè)年齡歧視法》進(jìn)行修訂,將年滿70周歲的雇員也納入保護(hù)之列,并且規(guī)定,對(duì)于年滿70周歲的雇員,雇主也要為他提供像年輕雇員一樣的健康保險(xiǎn),不得中斷。該法明確規(guī)定,雇主在招工條件、工作環(huán)境、工作權(quán)限上,都不得因?yàn)槟挲g原因而歧視老年雇員,如果雇主在招聘、解雇、晉升、裁員、報(bào)酬、福利、工作分配及培訓(xùn)等方面,因?yàn)槟挲g原因而歧視老年雇員是非法的,并可能被起訴。該法適用于雇員達(dá)到或超過(guò)20人的所有雇主,包括地方政府、州政府、聯(lián)邦政府、職業(yè)介紹所及勞工組織等。

        自1986年以后,美國(guó)大多數(shù)部門都禁止強(qiáng)制退休,并逐漸取消終身職位雇員的強(qiáng)制退休,例如,1993年取消大學(xué)教授強(qiáng)制退休規(guī)定。不過(guò),在少數(shù)高體力或高腦力要求的特殊行業(yè),允許基于年齡的強(qiáng)制退休,例如,美國(guó)軍隊(duì)要求現(xiàn)役士兵年滿62歲應(yīng)該退休,根據(jù)各州政策,法官年滿70歲時(shí)應(yīng)該退休,2007年聯(lián)邦法將商業(yè)飛行員的退休年齡提高至65歲。

        由此可見(jiàn),在美國(guó),如果勞工達(dá)到法定退休年齡后,勞工有權(quán)利不辦理退休手續(xù),不領(lǐng)取社保待遇,而是繼續(xù)工作,而雇主則不能強(qiáng)迫其退休,更不能采用歧視、騷擾或故意刁難的方式,逼迫雇員退休。

        此外,美國(guó)65歲以上老年人中,參加志愿者服務(wù)活動(dòng)的人口比重接近25%。也就是說(shuō),美國(guó)有1/4的老年人樂(lè)于參加志愿者活動(dòng),他們?yōu)樾枰獛椭娜颂峁┓?wù)。按照志愿者全年服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)度來(lái)統(tǒng)計(jì),65歲以上老年人全年提供志愿者服務(wù)的時(shí)間為94小時(shí)(中位數(shù)),其中,全年參加志愿者服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)500小時(shí)的老年人占9.4%,100—500小時(shí)的老年人比重為36.5%。很顯然,這與中國(guó)大媽只跳廣場(chǎng)舞、只做自家保姆的現(xiàn)狀,存在性質(zhì)不同的社會(huì)效果。

        由此可見(jiàn),老年人并不是社會(huì)的累贅或包袱,而是社會(huì)的人力資源和財(cái)富。據(jù)美國(guó)科學(xué)研究機(jī)構(gòu)的權(quán)威數(shù)據(jù)顯示,凡是能夠走出家門,堅(jiān)持參加社區(qū)服務(wù),或是經(jīng)常參加志愿者活動(dòng)的老年人,平均壽命可以提高10歲。

        “第四條腿”分擔(dān)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)漸成時(shí)尚

        進(jìn)入20世紀(jì)90年代后,隨著人口預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng),人們退休后繼續(xù)工作的愿望越來(lái)越普遍而強(qiáng)烈,再加上有些人可能僅僅只擁有“三條腿”養(yǎng)老保障中的一條或兩條,這些人也急需退休后繼續(xù)工作來(lái)補(bǔ)充退休收入。因此,在今天的美國(guó)社會(huì),“三條腿的板凳”似乎正在演變成“四條腿的板凳”,即退休后繼續(xù)工作成為人們養(yǎng)老保障的“第四條腿”。為此,甚至有不少人認(rèn)為,退休后的工作與退休前的工作相比,具有本質(zhì)上的差異性,因?yàn)橥诵莺罄^續(xù)工作往往更自由、更隨意,它甚至是自我價(jià)值的再實(shí)現(xiàn),或者是晚年生活的一種全新的價(jià)值觀,與掙錢養(yǎng)家相比,退休者可能更具有滿足感和幸福感,甚至能提高退休后的生活質(zhì)量。

        事實(shí)上,從過(guò)去一個(gè)半世紀(jì)的歷史數(shù)據(jù)來(lái)看,由于美國(guó)社會(huì)保障制度從無(wú)到有,這使得65歲以上男性人口中繼續(xù)參加工作的比例,經(jīng)歷了一個(gè)不斷下降的過(guò)程。在1935年以前,美國(guó)沒(méi)有社會(huì)保障制度,雇員也沒(méi)有法定退休年齡或法定養(yǎng)老金,再加上在當(dāng)時(shí)人口平均預(yù)期壽命較短的情況下,為了生計(jì),大多數(shù)人只能選擇“活到老干到老”。比方,在1850—1930年之間,在65歲以上男性老年人口中,繼續(xù)工作的比重高達(dá)60%以上;而65歲以上不再工作的人,可能有身體糟糕的原因,當(dāng)然也可能是“養(yǎng)子防老”的作用。然而,自1935年美國(guó)建立社會(huì)保障制度以后,規(guī)定了男女法定退休年齡為65歲,從1940年開(kāi)始參保人退休后可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金,因此,從1940—1990年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看,65歲以上繼續(xù)工作的男性老年人所占比重,很快就從60%以上滑落下來(lái),降至1990年的17.6%,這是社會(huì)保障制度帶來(lái)的老年人福利。然而,最近20多年,退休后繼續(xù)工作的男性老年人占比不斷上升,2010年已超過(guò)20%,且這一比例仍在繼續(xù)上升。

        圖 65歲以上美國(guó)男性老年人口中繼續(xù)工作的比例(%)

        在人口平均預(yù)期壽命不斷延長(zhǎng)、醫(yī)療保健水平不斷提高的大背景下,由于身體健康狀況、具體職業(yè)崗位的不同,仍有一部分65歲以上的老年人繼續(xù)留在工作崗位上,在這些人中,有的可能是生計(jì)所迫,不得不繼續(xù)工作,養(yǎng)家糊口,但也有相當(dāng)一部分則是為了滿足社會(huì)需要,而不是生活所迫。因此,在老年人的退休收入來(lái)源中,客觀上就一直存在著“第四條腿”。

        不過(guò),收入高低不同的老年人群,其收入來(lái)源構(gòu)成也存在較大差別。按照美國(guó)商務(wù)部人口普查局歷年的人口現(xiàn)狀調(diào)查的年度社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)充報(bào)告統(tǒng)計(jì),不同收入的老年人群,擁有不同的老年收入來(lái)源構(gòu)成。比方,在低收入老年人群中,社保給付占比高達(dá)80%左右,而在高收入老年人群中,社保給付占比僅為15%左右。相反,高收入老年人群退休后繼續(xù)工作的收入占比,2009年超過(guò)45%,而低收入老年人群退休后繼續(xù)工作收入占比只有3.03%(數(shù)據(jù)來(lái)源:美國(guó)商務(wù)部人口現(xiàn)狀調(diào)查社會(huì)經(jīng)濟(jì)年刊Annual Social and Economic Supplement of the Current Population Survey,ASES of CPS,或者縮寫為CPS ASES)。

        根據(jù)美國(guó)社會(huì)保障局的統(tǒng)計(jì),2010年底,美國(guó)65歲以上老年人的退休收入來(lái)源大體分為以下幾個(gè)部分:“第一條腿”——社保養(yǎng)老金(OASDI)占36%;“第二條腿”——私人養(yǎng)老金占18.3%;“第三條腿”——個(gè)人儲(chǔ)蓄與投資提供收入占11.3%;“第四條腿”——退休后繼續(xù)工作收入占31.2%;其余部分占3.2%。實(shí)際上,“第四條腿”可并入“第三條腿”。

        與20年前的1990年相比,“第一條腿”與“第二條腿”提供的退休收入占比基本上沒(méi)有變化,不過(guò),“第三條腿”提供的退休收入占比下降了10多個(gè)百分點(diǎn),相反,“第四條腿”提供的退休收入占比卻上升了10多個(gè)百分點(diǎn)。但是,作為“家庭自我保障”的“第三條腿”與“第四條腿”兩部分提供的退休收入之和所占比重也是基本沒(méi)有變化的。

        因此,在美國(guó)老年人的養(yǎng)老保障收入中,“第一條腿”的公共養(yǎng)老金與“第二條腿”的私人養(yǎng)老金合計(jì)占比為53%,而“第三條腿”與“第四條腿”合計(jì)的“家庭自我保障”占比為45%。也就是說(shuō),在美國(guó)人的養(yǎng)老支付中,社會(huì)與家庭大體各占一半。

        不過(guò),“退休后繼續(xù)工作”即便被當(dāng)作“第四條腿”,其功能依然類似于第三條腿的“家庭自我保障”功能,從本質(zhì)上看,“第四條腿”應(yīng)歸并到“第三條腿”中。(本文為教育部規(guī)劃基金項(xiàng)目《美國(guó)私人養(yǎng)老金制度研究》項(xiàng)目編號(hào):13YJA840002的成果之一)■

        作者單位:武漢科技大學(xué)金融證券研究所

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