■文／董登新

退休后繼續(xù)工作，美國(guó)人養(yǎng)老多了“一條腿”

■文／董登新

退休的標(biāo)志是開(kāi)始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如今87歲的巴菲特是不會(huì)退休的，因?yàn)樗炔晦k理退休手續(xù)，也不領(lǐng)取國(guó)家發(fā)放的社保養(yǎng)老金。美國(guó)養(yǎng)老保障體系曾被形象地比喻為“三條腿的板凳”（three-legged stool）。其中，國(guó)家設(shè)立的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是“第一條腿”，是養(yǎng)老的底線保障；雇主設(shè)立的私人養(yǎng)老金則是“第二條腿”，是養(yǎng)老的重要補(bǔ)充；以家庭為責(zé)任主體的傳統(tǒng)自我保障，則是“第三條腿”，是養(yǎng)老不可或缺的必要補(bǔ)充。美國(guó)調(diào)整退休年齡至67歲（2027年開(kāi)始執(zhí)行），而且法律明確規(guī)定，雇主不得強(qiáng)制要求達(dá)到正常退休年齡的雇員退休。即便如此，美國(guó)人退休后，仍會(huì)熱衷于兩件事：一是繼續(xù)工作,二是參加志愿者活動(dòng)。退休后繼續(xù)工作的收入，成為老年人經(jīng)濟(jì)來(lái)源的“第四條腿”。

“三條腿的板凳”起源與進(jìn)化

據(jù)美國(guó)社會(huì)保障局考證：“三條腿的板凳”的比喻，既非源自1933—1945連續(xù)擔(dān)任美國(guó)總統(tǒng)的富蘭克林·羅斯福，也不是源自與1934—1935年期間社會(huì)保障計(jì)劃創(chuàng)設(shè)相關(guān)聯(lián)的任何其他人。歷史文檔證明，最早使用這一比喻的人是美國(guó)大都會(huì)人壽保險(xiǎn)公司的一位精算師，名叫霍豪斯（Reinhard A.Hohaus），他是一位來(lái)自私營(yíng)部門的社會(huì)保障領(lǐng)域的權(quán)威專家。

1949年，霍豪斯在俄亥俄州商會(huì)舉辦的社會(huì)保障論壇上發(fā)表演講時(shí)，首次使用了“三條腿的板凳”來(lái)形容社會(huì)安全網(wǎng)的多層次與多支柱特征。霍豪斯指出：“按照時(shí)間先后次序排列，最早出現(xiàn)的是個(gè)人保險(xiǎn)，……其次是各種各樣的雇員福利計(jì)劃，在這些計(jì)劃中，美國(guó)人對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)的貢獻(xiàn)是杰出的。第三是社會(huì)保險(xiǎn)，它是由政府為我們同胞們的福祉而設(shè)計(jì)的?！款惐ｋU(xiǎn)都有它自己的功能，它們相互之間存在競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)設(shè)計(jì)完善時(shí)，每類保險(xiǎn)因其他兩類的存在而能更好地發(fā)揮作用。只要適當(dāng)整合，它們就能被看作是一個(gè)三條腿的板凳，并能夠?yàn)楣裉峁﹫?jiān)實(shí)而全面的保護(hù)?！?/p>

事實(shí)上，早在芝加哥美國(guó)人壽保險(xiǎn)大會(huì)召開(kāi)前的1942年的演講上，霍豪斯就贊許地引證了社會(huì)保障委員會(huì)（SSB，美國(guó)社會(huì)保障署的前身）主席奧特邁耶（Arthur Altmeyer）所表述的核心理念：“社會(huì)保險(xiǎn)制度不是也不必對(duì)所有人在任何情況下提供完全的保護(hù)。社會(huì)保險(xiǎn)福利只是提供一個(gè)最低保護(hù)（底線保障），其余的保護(hù)應(yīng)該來(lái)自私人渠道，并通過(guò)私人收入來(lái)購(gòu)買額外保護(hù)，這是個(gè)人的責(zé)任?！?/p>

但在奧特邁耶之前更早形成類似理念的人是羅斯福，他雖然從未使用過(guò)“三條腿的板凳”的比喻，但當(dāng)他創(chuàng)設(shè)社會(huì)保障計(jì)劃時(shí)，他頭腦中就已有了這個(gè)概念，而且在他執(zhí)掌美國(guó)總統(tǒng)的十多年生涯中曾多次表述過(guò)這種理念。1934年6月8日，羅斯?？偨y(tǒng)在提交給國(guó)會(huì)的社會(huì)保障建議中指出：“家庭保障、人壽保障及社會(huì)保險(xiǎn)的保障，這三大目標(biāo)是我們能夠提供給美國(guó)人民的最低承諾。”

1935年1月17日，羅斯?？偨y(tǒng)在提交給國(guó)會(huì)的社會(huì)保障立法建議中指出：“在我們的老年人保障方面，似乎有必要采取三項(xiàng)原則：第一，為那些因?yàn)槟挲g太大而不能自己購(gòu)買保險(xiǎn)的老年人提供非繳費(fèi)型老年養(yǎng)老金，這部分養(yǎng)老金應(yīng)由州及聯(lián)邦政府提供；第二，為現(xiàn)在的年輕人及后代及時(shí)建立一個(gè)自營(yíng)體系的強(qiáng)制性繳費(fèi)養(yǎng)老金；第三，通過(guò)個(gè)人激勵(lì)機(jī)制建立自愿繳費(fèi)型年金，以增加將來(lái)老年保障。建議聯(lián)邦政府承擔(dān)上述老年養(yǎng)老計(jì)劃一半的成本，剩余部分由自營(yíng)年金計(jì)劃替代。”

后來(lái)，隨著美國(guó)養(yǎng)老保障體系的不斷完善，專家學(xué)者們逐漸統(tǒng)一了對(duì)“三條腿的板凳”理念及內(nèi)涵的認(rèn)識(shí)。國(guó)民養(yǎng)老不單是國(guó)家和政府的責(zé)任，還應(yīng)該是雇主與雇員共同的責(zé)任。其中，由政府舉辦并強(qiáng)制推行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是第一條腿，是第一支柱，我們可將此養(yǎng)老金稱為“公共養(yǎng)老金”；由雇主舉辦并自愿推行的企業(yè)年金和職業(yè)年金，是第二條腿，是第二支柱，美國(guó)人習(xí)慣稱之為“私人養(yǎng)老金”；由家庭和個(gè)人自主進(jìn)行的儲(chǔ)蓄、投資及商業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買，則是第三條腿，是第三支柱，這就是我們常說(shuō)的“家庭自我保障”。

1998年，“三條腿的板凳”養(yǎng)老模式最終被世界銀行所認(rèn)可、所推崇，并將它歸納為三支柱的養(yǎng)老體系：第一支柱是標(biāo)準(zhǔn)化的、國(guó)家運(yùn)行的養(yǎng)老金體系，它提供基本覆蓋，主要目的是減少貧困；第二支柱是雇主提供的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，它包括待遇確定型（DB）和繳費(fèi)確定型（DC）養(yǎng)老金計(jì)劃；第三支柱是自愿的個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃及商業(yè)保險(xiǎn)等。

非強(qiáng)制退休制度

1983年美國(guó)《社會(huì)保障法》作出重大修訂，并決定將男女正常退休年齡從現(xiàn)行65歲逐漸調(diào)整至67歲，具體實(shí)施進(jìn)程為：從2003年開(kāi)始調(diào)整退休年齡，退休年齡為65歲+2個(gè)月，2005年退休年齡為65.5歲，2009年退休年齡為66歲，2023年退休年齡為66.5歲，2027年退休年齡為67歲。

與此同時(shí)，美國(guó)實(shí)行彈性退休制度，目前美國(guó)正常退休年齡為66歲，只有達(dá)到正常退休年齡退休，參保人才能領(lǐng)取100%的社保養(yǎng)老金。但允許提前退休，提前退休的最早年齡為62歲，如果參保人選擇62歲退休，領(lǐng)取的養(yǎng)老金則必須扣減正常養(yǎng)老金的30%。相反，美國(guó)鼓勵(lì)并獎(jiǎng)勵(lì)晚退休，最大可獎(jiǎng)勵(lì)退休年齡為70歲，如果參保人選擇70歲退休，領(lǐng)取的養(yǎng)老金則在正常養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上可提高30%。

這里尤其值得關(guān)注的是，如果雇員提前退休后，仍繼續(xù)工作的，不僅要按提前退休時(shí)間長(zhǎng)短扣減社保養(yǎng)老金，而且要按繼續(xù)工作收入多少來(lái)扣減社保養(yǎng)老金。直至達(dá)到正常退休年齡后繼續(xù)工作的，才不再扣減社保養(yǎng)老金。這是美國(guó)人的精明，也是聯(lián)邦政府的科學(xué)精算。

此外，美國(guó)法律嚴(yán)格規(guī)定，對(duì)于達(dá)到正常退休年齡的雇員，雇主不得存在年齡歧視，也不得強(qiáng)制要求雇員退休。這就是美國(guó)的非強(qiáng)制退休制度。1986年美國(guó)國(guó)會(huì)對(duì)《反就業(yè)年齡歧視法》進(jìn)行修訂，將年滿70周歲的雇員也納入保護(hù)之列，并且規(guī)定，對(duì)于年滿70周歲的雇員，雇主也要為他提供像年輕雇員一樣的健康保險(xiǎn)，不得中斷。該法明確規(guī)定，雇主在招工條件、工作環(huán)境、工作權(quán)限上，都不得因?yàn)槟挲g原因而歧視老年雇員，如果雇主在招聘、解雇、晉升、裁員、報(bào)酬、福利、工作分配及培訓(xùn)等方面，因?yàn)槟挲g原因而歧視老年雇員是非法的，并可能被起訴。該法適用于雇員達(dá)到或超過(guò)20人的所有雇主，包括地方政府、州政府、聯(lián)邦政府、職業(yè)介紹所及勞工組織等。

自1986年以后，美國(guó)大多數(shù)部門都禁止強(qiáng)制退休，并逐漸取消終身職位雇員的強(qiáng)制退休，例如，1993年取消大學(xué)教授強(qiáng)制退休規(guī)定。不過(guò)，在少數(shù)高體力或高腦力要求的特殊行業(yè)，允許基于年齡的強(qiáng)制退休，例如，美國(guó)軍隊(duì)要求現(xiàn)役士兵年滿62歲應(yīng)該退休，根據(jù)各州政策，法官年滿70歲時(shí)應(yīng)該退休，2007年聯(lián)邦法將商業(yè)飛行員的退休年齡提高至65歲。

由此可見(jiàn)，在美國(guó)，如果勞工達(dá)到法定退休年齡后，勞工有權(quán)利不辦理退休手續(xù)，不領(lǐng)取社保待遇，而是繼續(xù)工作，而雇主則不能強(qiáng)迫其退休，更不能采用歧視、騷擾或故意刁難的方式，逼迫雇員退休。

此外，美國(guó)65歲以上老年人中，參加志愿者服務(wù)活動(dòng)的人口比重接近25%。也就是說(shuō)，美國(guó)有1/4的老年人樂(lè)于參加志愿者活動(dòng)，他們?yōu)樾枰獛椭娜颂峁┓?wù)。按照志愿者全年服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)度來(lái)統(tǒng)計(jì)，65歲以上老年人全年提供志愿者服務(wù)的時(shí)間為94小時(shí)（中位數(shù)），其中，全年參加志愿者服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)500小時(shí)的老年人占9.4%，100—500小時(shí)的老年人比重為36.5%。很顯然，這與中國(guó)大媽只跳廣場(chǎng)舞、只做自家保姆的現(xiàn)狀，存在性質(zhì)不同的社會(huì)效果。

由此可見(jiàn)，老年人并不是社會(huì)的累贅或包袱，而是社會(huì)的人力資源和財(cái)富。據(jù)美國(guó)科學(xué)研究機(jī)構(gòu)的權(quán)威數(shù)據(jù)顯示，凡是能夠走出家門，堅(jiān)持參加社區(qū)服務(wù)，或是經(jīng)常參加志愿者活動(dòng)的老年人，平均壽命可以提高10歲。

“第四條腿”分擔(dān)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)漸成時(shí)尚

進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，隨著人口預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng)，人們退休后繼續(xù)工作的愿望越來(lái)越普遍而強(qiáng)烈，再加上有些人可能僅僅只擁有“三條腿”養(yǎng)老保障中的一條或兩條，這些人也急需退休后繼續(xù)工作來(lái)補(bǔ)充退休收入。因此，在今天的美國(guó)社會(huì)，“三條腿的板凳”似乎正在演變成“四條腿的板凳”，即退休后繼續(xù)工作成為人們養(yǎng)老保障的“第四條腿”。為此，甚至有不少人認(rèn)為，退休后的工作與退休前的工作相比，具有本質(zhì)上的差異性，因?yàn)橥诵莺罄^續(xù)工作往往更自由、更隨意，它甚至是自我價(jià)值的再實(shí)現(xiàn)，或者是晚年生活的一種全新的價(jià)值觀，與掙錢養(yǎng)家相比，退休者可能更具有滿足感和幸福感，甚至能提高退休后的生活質(zhì)量。

事實(shí)上，從過(guò)去一個(gè)半世紀(jì)的歷史數(shù)據(jù)來(lái)看，由于美國(guó)社會(huì)保障制度從無(wú)到有，這使得65歲以上男性人口中繼續(xù)參加工作的比例，經(jīng)歷了一個(gè)不斷下降的過(guò)程。在1935年以前，美國(guó)沒(méi)有社會(huì)保障制度，雇員也沒(méi)有法定退休年齡或法定養(yǎng)老金，再加上在當(dāng)時(shí)人口平均預(yù)期壽命較短的情況下，為了生計(jì)，大多數(shù)人只能選擇“活到老干到老”。比方，在1850—1930年之間，在65歲以上男性老年人口中，繼續(xù)工作的比重高達(dá)60%以上；而65歲以上不再工作的人，可能有身體糟糕的原因，當(dāng)然也可能是“養(yǎng)子防老”的作用。然而，自1935年美國(guó)建立社會(huì)保障制度以后，規(guī)定了男女法定退休年齡為65歲，從1940年開(kāi)始參保人退休后可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，因此，從1940—1990年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，65歲以上繼續(xù)工作的男性老年人所占比重，很快就從60%以上滑落下來(lái)，降至1990年的17.6%，這是社會(huì)保障制度帶來(lái)的老年人福利。然而，最近20多年，退休后繼續(xù)工作的男性老年人占比不斷上升，2010年已超過(guò)20%，且這一比例仍在繼續(xù)上升。

圖 65歲以上美國(guó)男性老年人口中繼續(xù)工作的比例（%）

在人口平均預(yù)期壽命不斷延長(zhǎng)、醫(yī)療保健水平不斷提高的大背景下，由于身體健康狀況、具體職業(yè)崗位的不同，仍有一部分65歲以上的老年人繼續(xù)留在工作崗位上，在這些人中，有的可能是生計(jì)所迫，不得不繼續(xù)工作，養(yǎng)家糊口，但也有相當(dāng)一部分則是為了滿足社會(huì)需要，而不是生活所迫。因此，在老年人的退休收入來(lái)源中，客觀上就一直存在著“第四條腿”。

不過(guò)，收入高低不同的老年人群，其收入來(lái)源構(gòu)成也存在較大差別。按照美國(guó)商務(wù)部人口普查局歷年的人口現(xiàn)狀調(diào)查的年度社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)充報(bào)告統(tǒng)計(jì)，不同收入的老年人群，擁有不同的老年收入來(lái)源構(gòu)成。比方，在低收入老年人群中，社保給付占比高達(dá)80%左右，而在高收入老年人群中，社保給付占比僅為15%左右。相反，高收入老年人群退休后繼續(xù)工作的收入占比，2009年超過(guò)45%，而低收入老年人群退休后繼續(xù)工作收入占比只有3.03%（數(shù)據(jù)來(lái)源：美國(guó)商務(wù)部人口現(xiàn)狀調(diào)查社會(huì)經(jīng)濟(jì)年刊Annual Social and Economic Supplement of the Current Population Survey，ASES of CPS，或者縮寫為CPS ASES）。

根據(jù)美國(guó)社會(huì)保障局的統(tǒng)計(jì)，2010年底，美國(guó)65歲以上老年人的退休收入來(lái)源大體分為以下幾個(gè)部分：“第一條腿”——社保養(yǎng)老金（OASDI）占36%；“第二條腿”——私人養(yǎng)老金占18.3%；“第三條腿”——個(gè)人儲(chǔ)蓄與投資提供收入占11.3%；“第四條腿”——退休后繼續(xù)工作收入占31.2%；其余部分占3.2%。實(shí)際上，“第四條腿”可并入“第三條腿”。

與20年前的1990年相比，“第一條腿”與“第二條腿”提供的退休收入占比基本上沒(méi)有變化，不過(guò)，“第三條腿”提供的退休收入占比下降了10多個(gè)百分點(diǎn)，相反，“第四條腿”提供的退休收入占比卻上升了10多個(gè)百分點(diǎn)。但是，作為“家庭自我保障”的“第三條腿”與“第四條腿”兩部分提供的退休收入之和所占比重也是基本沒(méi)有變化的。

因此，在美國(guó)老年人的養(yǎng)老保障收入中，“第一條腿”的公共養(yǎng)老金與“第二條腿”的私人養(yǎng)老金合計(jì)占比為53%，而“第三條腿”與“第四條腿”合計(jì)的“家庭自我保障”占比為45%。也就是說(shuō)，在美國(guó)人的養(yǎng)老支付中，社會(huì)與家庭大體各占一半。

不過(guò)，“退休后繼續(xù)工作”即便被當(dāng)作“第四條腿”，其功能依然類似于第三條腿的“家庭自我保障”功能，從本質(zhì)上看，“第四條腿”應(yīng)歸并到“第三條腿”中。（本文為教育部規(guī)劃基金項(xiàng)目《美國(guó)私人養(yǎng)老金制度研究》項(xiàng)目編號(hào)：13YJA840002的成果之一）■

作者單位：武漢科技大學(xué)金融證券研究所