■文／董登新

退休后繼續(xù)工作，美國人養(yǎng)老多了“一條腿”

■文／董登新

退休的標志是開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如今87歲的巴菲特是不會退休的，因為他既不辦理退休手續(xù)，也不領(lǐng)取國家發(fā)放的社保養(yǎng)老金。美國養(yǎng)老保障體系曾被形象地比喻為“三條腿的板凳”（three-legged stool）。其中，國家設(shè)立的社會養(yǎng)老保險是“第一條腿”，是養(yǎng)老的底線保障；雇主設(shè)立的私人養(yǎng)老金則是“第二條腿”，是養(yǎng)老的重要補充；以家庭為責任主體的傳統(tǒng)自我保障，則是“第三條腿”，是養(yǎng)老不可或缺的必要補充。美國調(diào)整退休年齡至67歲（2027年開始執(zhí)行），而且法律明確規(guī)定，雇主不得強制要求達到正常退休年齡的雇員退休。即便如此，美國人退休后，仍會熱衷于兩件事：一是繼續(xù)工作,二是參加志愿者活動。退休后繼續(xù)工作的收入，成為老年人經(jīng)濟來源的“第四條腿”。

“三條腿的板凳”起源與進化

據(jù)美國社會保障局考證：“三條腿的板凳”的比喻，既非源自1933—1945連續(xù)擔任美國總統(tǒng)的富蘭克林·羅斯福，也不是源自與1934—1935年期間社會保障計劃創(chuàng)設(shè)相關(guān)聯(lián)的任何其他人。歷史文檔證明，最早使用這一比喻的人是美國大都會人壽保險公司的一位精算師，名叫霍豪斯（Reinhard A.Hohaus），他是一位來自私營部門的社會保障領(lǐng)域的權(quán)威專家。

1949年，霍豪斯在俄亥俄州商會舉辦的社會保障論壇上發(fā)表演講時，首次使用了“三條腿的板凳”來形容社會安全網(wǎng)的多層次與多支柱特征?；艉浪怪赋觯骸鞍凑諘r間先后次序排列，最早出現(xiàn)的是個人保險，……其次是各種各樣的雇員福利計劃，在這些計劃中，美國人對團體保險的貢獻是杰出的。第三是社會保險，它是由政府為我們同胞們的福祉而設(shè)計的?！款惐ｋU都有它自己的功能，它們相互之間存在競爭。當設(shè)計完善時，每類保險因其他兩類的存在而能更好地發(fā)揮作用。只要適當整合，它們就能被看作是一個三條腿的板凳，并能夠為公民提供堅實而全面的保護?！?/p>

事實上，早在芝加哥美國人壽保險大會召開前的1942年的演講上，霍豪斯就贊許地引證了社會保障委員會（SSB，美國社會保障署的前身）主席奧特邁耶（Arthur Altmeyer）所表述的核心理念：“社會保險制度不是也不必對所有人在任何情況下提供完全的保護。社會保險福利只是提供一個最低保護（底線保障），其余的保護應該來自私人渠道，并通過私人收入來購買額外保護，這是個人的責任?！?/p>

但在奧特邁耶之前更早形成類似理念的人是羅斯福，他雖然從未使用過“三條腿的板凳”的比喻，但當他創(chuàng)設(shè)社會保障計劃時，他頭腦中就已有了這個概念，而且在他執(zhí)掌美國總統(tǒng)的十多年生涯中曾多次表述過這種理念。1934年6月8日，羅斯福總統(tǒng)在提交給國會的社會保障建議中指出：“家庭保障、人壽保障及社會保險的保障，這三大目標是我們能夠提供給美國人民的最低承諾?！?/p>

1935年1月17日，羅斯福總統(tǒng)在提交給國會的社會保障立法建議中指出：“在我們的老年人保障方面，似乎有必要采取三項原則：第一，為那些因為年齡太大而不能自己購買保險的老年人提供非繳費型老年養(yǎng)老金，這部分養(yǎng)老金應由州及聯(lián)邦政府提供；第二，為現(xiàn)在的年輕人及后代及時建立一個自營體系的強制性繳費養(yǎng)老金；第三，通過個人激勵機制建立自愿繳費型年金，以增加將來老年保障。建議聯(lián)邦政府承擔上述老年養(yǎng)老計劃一半的成本，剩余部分由自營年金計劃替代?！?/p>

后來，隨著美國養(yǎng)老保障體系的不斷完善，專家學者們逐漸統(tǒng)一了對“三條腿的板凳”理念及內(nèi)涵的認識。國民養(yǎng)老不單是國家和政府的責任，還應該是雇主與雇員共同的責任。其中，由政府舉辦并強制推行的社會養(yǎng)老保險，是第一條腿，是第一支柱，我們可將此養(yǎng)老金稱為“公共養(yǎng)老金”；由雇主舉辦并自愿推行的企業(yè)年金和職業(yè)年金，是第二條腿，是第二支柱，美國人習慣稱之為“私人養(yǎng)老金”；由家庭和個人自主進行的儲蓄、投資及商業(yè)保險的購買，則是第三條腿，是第三支柱，這就是我們常說的“家庭自我保障”。

1998年，“三條腿的板凳”養(yǎng)老模式最終被世界銀行所認可、所推崇，并將它歸納為三支柱的養(yǎng)老體系：第一支柱是標準化的、國家運行的養(yǎng)老金體系，它提供基本覆蓋，主要目的是減少貧困；第二支柱是雇主提供的補充養(yǎng)老計劃，它包括待遇確定型（DB）和繳費確定型（DC）養(yǎng)老金計劃；第三支柱是自愿的個人儲蓄計劃及商業(yè)保險等。

非強制退休制度

1983年美國《社會保障法》作出重大修訂，并決定將男女正常退休年齡從現(xiàn)行65歲逐漸調(diào)整至67歲，具體實施進程為：從2003年開始調(diào)整退休年齡，退休年齡為65歲+2個月，2005年退休年齡為65.5歲，2009年退休年齡為66歲，2023年退休年齡為66.5歲，2027年退休年齡為67歲。

與此同時，美國實行彈性退休制度，目前美國正常退休年齡為66歲，只有達到正常退休年齡退休，參保人才能領(lǐng)取100%的社保養(yǎng)老金。但允許提前退休，提前退休的最早年齡為62歲，如果參保人選擇62歲退休，領(lǐng)取的養(yǎng)老金則必須扣減正常養(yǎng)老金的30%。相反，美國鼓勵并獎勵晚退休，最大可獎勵退休年齡為70歲，如果參保人選擇70歲退休，領(lǐng)取的養(yǎng)老金則在正常養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上可提高30%。

這里尤其值得關(guān)注的是，如果雇員提前退休后，仍繼續(xù)工作的，不僅要按提前退休時間長短扣減社保養(yǎng)老金，而且要按繼續(xù)工作收入多少來扣減社保養(yǎng)老金。直至達到正常退休年齡后繼續(xù)工作的，才不再扣減社保養(yǎng)老金。這是美國人的精明，也是聯(lián)邦政府的科學精算。

此外，美國法律嚴格規(guī)定，對于達到正常退休年齡的雇員，雇主不得存在年齡歧視，也不得強制要求雇員退休。這就是美國的非強制退休制度。1986年美國國會對《反就業(yè)年齡歧視法》進行修訂，將年滿70周歲的雇員也納入保護之列，并且規(guī)定，對于年滿70周歲的雇員，雇主也要為他提供像年輕雇員一樣的健康保險，不得中斷。該法明確規(guī)定，雇主在招工條件、工作環(huán)境、工作權(quán)限上，都不得因為年齡原因而歧視老年雇員，如果雇主在招聘、解雇、晉升、裁員、報酬、福利、工作分配及培訓等方面，因為年齡原因而歧視老年雇員是非法的，并可能被起訴。該法適用于雇員達到或超過20人的所有雇主，包括地方政府、州政府、聯(lián)邦政府、職業(yè)介紹所及勞工組織等。

自1986年以后，美國大多數(shù)部門都禁止強制退休，并逐漸取消終身職位雇員的強制退休，例如，1993年取消大學教授強制退休規(guī)定。不過，在少數(shù)高體力或高腦力要求的特殊行業(yè)，允許基于年齡的強制退休，例如，美國軍隊要求現(xiàn)役士兵年滿62歲應該退休，根據(jù)各州政策，法官年滿70歲時應該退休，2007年聯(lián)邦法將商業(yè)飛行員的退休年齡提高至65歲。

由此可見，在美國，如果勞工達到法定退休年齡后，勞工有權(quán)利不辦理退休手續(xù)，不領(lǐng)取社保待遇，而是繼續(xù)工作，而雇主則不能強迫其退休，更不能采用歧視、騷擾或故意刁難的方式，逼迫雇員退休。

此外，美國65歲以上老年人中，參加志愿者服務(wù)活動的人口比重接近25%。也就是說，美國有1/4的老年人樂于參加志愿者活動，他們?yōu)樾枰獛椭娜颂峁┓?wù)。按照志愿者全年服務(wù)時間長度來統(tǒng)計，65歲以上老年人全年提供志愿者服務(wù)的時間為94小時（中位數(shù)），其中，全年參加志愿者服務(wù)時間長達500小時的老年人占9.4%，100—500小時的老年人比重為36.5%。很顯然，這與中國大媽只跳廣場舞、只做自家保姆的現(xiàn)狀，存在性質(zhì)不同的社會效果。

由此可見，老年人并不是社會的累贅或包袱，而是社會的人力資源和財富。據(jù)美國科學研究機構(gòu)的權(quán)威數(shù)據(jù)顯示，凡是能夠走出家門，堅持參加社區(qū)服務(wù)，或是經(jīng)常參加志愿者活動的老年人，平均壽命可以提高10歲。

“第四條腿”分擔養(yǎng)老負擔漸成時尚

進入20世紀90年代后，隨著人口預期壽命的不斷延長，人們退休后繼續(xù)工作的愿望越來越普遍而強烈，再加上有些人可能僅僅只擁有“三條腿”養(yǎng)老保障中的一條或兩條，這些人也急需退休后繼續(xù)工作來補充退休收入。因此，在今天的美國社會，“三條腿的板凳”似乎正在演變成“四條腿的板凳”，即退休后繼續(xù)工作成為人們養(yǎng)老保障的“第四條腿”。為此，甚至有不少人認為，退休后的工作與退休前的工作相比，具有本質(zhì)上的差異性，因為退休后繼續(xù)工作往往更自由、更隨意，它甚至是自我價值的再實現(xiàn)，或者是晚年生活的一種全新的價值觀，與掙錢養(yǎng)家相比，退休者可能更具有滿足感和幸福感，甚至能提高退休后的生活質(zhì)量。

事實上，從過去一個半世紀的歷史數(shù)據(jù)來看，由于美國社會保障制度從無到有，這使得65歲以上男性人口中繼續(xù)參加工作的比例，經(jīng)歷了一個不斷下降的過程。在1935年以前，美國沒有社會保障制度，雇員也沒有法定退休年齡或法定養(yǎng)老金，再加上在當時人口平均預期壽命較短的情況下，為了生計，大多數(shù)人只能選擇“活到老干到老”。比方，在1850—1930年之間，在65歲以上男性老年人口中，繼續(xù)工作的比重高達60%以上；而65歲以上不再工作的人，可能有身體糟糕的原因，當然也可能是“養(yǎng)子防老”的作用。然而，自1935年美國建立社會保障制度以后，規(guī)定了男女法定退休年齡為65歲，從1940年開始參保人退休后可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，因此，從1940—1990年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，65歲以上繼續(xù)工作的男性老年人所占比重，很快就從60%以上滑落下來，降至1990年的17.6%，這是社會保障制度帶來的老年人福利。然而，最近20多年，退休后繼續(xù)工作的男性老年人占比不斷上升，2010年已超過20%，且這一比例仍在繼續(xù)上升。

圖 65歲以上美國男性老年人口中繼續(xù)工作的比例（%）

在人口平均預期壽命不斷延長、醫(yī)療保健水平不斷提高的大背景下，由于身體健康狀況、具體職業(yè)崗位的不同，仍有一部分65歲以上的老年人繼續(xù)留在工作崗位上，在這些人中，有的可能是生計所迫，不得不繼續(xù)工作，養(yǎng)家糊口，但也有相當一部分則是為了滿足社會需要，而不是生活所迫。因此，在老年人的退休收入來源中，客觀上就一直存在著“第四條腿”。

不過，收入高低不同的老年人群，其收入來源構(gòu)成也存在較大差別。按照美國商務(wù)部人口普查局歷年的人口現(xiàn)狀調(diào)查的年度社會經(jīng)濟補充報告統(tǒng)計，不同收入的老年人群，擁有不同的老年收入來源構(gòu)成。比方，在低收入老年人群中，社保給付占比高達80%左右，而在高收入老年人群中，社保給付占比僅為15%左右。相反，高收入老年人群退休后繼續(xù)工作的收入占比，2009年超過45%，而低收入老年人群退休后繼續(xù)工作收入占比只有3.03%（數(shù)據(jù)來源：美國商務(wù)部人口現(xiàn)狀調(diào)查社會經(jīng)濟年刊Annual Social and Economic Supplement of the Current Population Survey，ASES of CPS，或者縮寫為CPS ASES）。

根據(jù)美國社會保障局的統(tǒng)計，2010年底，美國65歲以上老年人的退休收入來源大體分為以下幾個部分：“第一條腿”——社保養(yǎng)老金（OASDI）占36%；“第二條腿”——私人養(yǎng)老金占18.3%；“第三條腿”——個人儲蓄與投資提供收入占11.3%；“第四條腿”——退休后繼續(xù)工作收入占31.2%；其余部分占3.2%。實際上，“第四條腿”可并入“第三條腿”。

與20年前的1990年相比，“第一條腿”與“第二條腿”提供的退休收入占比基本上沒有變化，不過，“第三條腿”提供的退休收入占比下降了10多個百分點，相反，“第四條腿”提供的退休收入占比卻上升了10多個百分點。但是，作為“家庭自我保障”的“第三條腿”與“第四條腿”兩部分提供的退休收入之和所占比重也是基本沒有變化的。

因此，在美國老年人的養(yǎng)老保障收入中，“第一條腿”的公共養(yǎng)老金與“第二條腿”的私人養(yǎng)老金合計占比為53%，而“第三條腿”與“第四條腿”合計的“家庭自我保障”占比為45%。也就是說，在美國人的養(yǎng)老支付中，社會與家庭大體各占一半。

不過，“退休后繼續(xù)工作”即便被當作“第四條腿”，其功能依然類似于第三條腿的“家庭自我保障”功能，從本質(zhì)上看，“第四條腿”應歸并到“第三條腿”中。（本文為教育部規(guī)劃基金項目《美國私人養(yǎng)老金制度研究》項目編號：13YJA840002的成果之一）■

作者單位：武漢科技大學金融證券研究所