■牛軍讓，侯軍岐

(1.寶雞文理學(xué) 院經(jīng)濟(jì)管理系，陜西 寶雞 721000；2.北京信息科技大學(xué) 工商管理分院，北京 100085)

基于信息熵及AHP方法的種業(yè)價值鏈風(fēng)險評價指標(biāo)體系研究
——以北京種子龍頭企業(yè)價值鏈風(fēng)險管理為例

■牛軍讓1，侯軍岐2

(1.寶雞文理學(xué) 院經(jīng)濟(jì)管理系，陜西 寶雞 721000；2.北京信息科技大學(xué) 工商管理分院，北京 100085)

種子企業(yè)從新種子的培育開始，通過實驗、繁育、推廣等環(huán)節(jié)，最后才到農(nóng)戶采用，具有間環(huán)節(jié)多、開發(fā)難度大、投資數(shù)額多、周期長等特點，使種業(yè)價值鏈在研發(fā)、商業(yè)化和財務(wù)管理等方面存在風(fēng)險。本文在種業(yè)價值鏈風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，基于信息熵及AHP方法，構(gòu)建了種業(yè)價值鏈風(fēng)險評價指標(biāo)體系，并對北京種子龍頭企業(yè)價值鏈風(fēng)險進(jìn)行綜合評價，提出價值鏈風(fēng)險控制的對策與建議。

信息熵；AHP方法；種業(yè)價值鏈；風(fēng)險評價

一、種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險識別

（一）外部環(huán)境風(fēng)險

1.自然環(huán)境風(fēng)險。由于種子產(chǎn)品的自然特性，使其對地理位置，自然資源的數(shù)量、質(zhì)量都有較高的要求。種子企業(yè)所處的地理位置，對種子市場需求、種子產(chǎn)品運輸成本等都會造成影響。種業(yè)的生產(chǎn)特性，自然災(zāi)害會影響種子企業(yè)的產(chǎn)量、品質(zhì)，給種子企業(yè)造成很大的經(jīng)營風(fēng)險。

2.政策環(huán)境風(fēng)險。種業(yè)處于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程的核心位置，直接關(guān)系到國計民生，種業(yè)的健康發(fā)展，對我國社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的平穩(wěn)起到了相當(dāng)?shù)拇龠M(jìn)作用。種業(yè)行業(yè)特性受到很大程度上的政策環(huán)境影響。國家政策對種子市場的需求、研發(fā)方向起到導(dǎo)向性的作用，對種子企業(yè)開拓新市場形成了很大的限制作用。

（二）管理風(fēng)險

1.組織管理風(fēng)險。種子企業(yè)管理者的管理能力，基礎(chǔ)管理制度、企業(yè)風(fēng)險管理文化及組織結(jié)構(gòu)的合理性，都是造成種子企業(yè)風(fēng)險的因素。

2.人力資源風(fēng)險。人力資源作為種子企業(yè)的核心戰(zhàn)略資源，企業(yè)員工素質(zhì)、關(guān)鍵管理研發(fā)人員的離職、企業(yè)員工流動、企業(yè)人才培養(yǎng)，都會對種子企業(yè)造成很大的風(fēng)險。

（三）營銷戰(zhàn)略風(fēng)險

1.種子企業(yè)市場定位風(fēng)險。種子企業(yè)對市場情況不了解，沒有考慮企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，沒有與競爭對手進(jìn)行詳細(xì)的比較，不能根據(jù)擁有的種子品種，針對地理環(huán)境、氣候等自然因素，以及農(nóng)戶種植農(nóng)作物的偏好選擇目標(biāo)市場，或者目標(biāo)銷售人群，導(dǎo)致產(chǎn)品市場定位風(fēng)險。

2.新種子定價風(fēng)險。種子價格，是農(nóng)戶在選擇種子時極為重要的考慮因素。對于新研發(fā)種子，綜合研發(fā)成本、新種子自身優(yōu)勢、市場需求、農(nóng)戶的購買力等諸多方面，確定合理的價格是至關(guān)重要的。種子價格定位不當(dāng)，會直接影響種子的銷售和種子企業(yè)的效益。種子價格定的偏低，新種子收益不能彌補(bǔ)研發(fā)開支；種子價格定的偏高，會影響農(nóng)戶的購買欲望，導(dǎo)致新種子銷量的降低，影響種子企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，導(dǎo)致種子創(chuàng)新的失敗。

3.營銷渠道風(fēng)險。種業(yè)企業(yè)建立的目的是追逐利益，為了利益最大化，構(gòu)建和選擇適合自身產(chǎn)品的銷售渠道，通過各種銷售途徑，搶占市場份額，將種子產(chǎn)品銷售到農(nóng)戶手中，以獲取最大利潤。營銷渠道選擇不當(dāng)，將給種子企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。

（四）財務(wù)風(fēng)險

1.籌資風(fēng)險。種子企業(yè)的籌資風(fēng)險是指由于種子企業(yè)的籌資渠道選擇不當(dāng)、籌資成本高、籌集到的資金并沒有帶來相應(yīng)的收益，而企業(yè)沒有償還債務(wù)能力的可能性。

2.投資風(fēng)險。種子企業(yè)通過種種途徑獲得資金以后，就要進(jìn)行資金的使用，即進(jìn)行投資。如果投資的項目未能帶來企業(yè)預(yù)期的收益，那么就會引起企業(yè)盈利水平和還債能力的下降?；蛘哒f，企業(yè)投資的項目雖然帶來了盈利，但是利潤水平很低，沒有達(dá)到銀行同期存款利率，這樣同樣會降低種子企業(yè)的收益水平。

3.資金回收風(fēng)險。種子企業(yè)資金回收風(fēng)險指的是從種子產(chǎn)品銷售轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款，再從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的過程中，資金的金額和時間點不確定性。

4.收益分配風(fēng)險。種子企業(yè)收益分配風(fēng)險指的是，種子企業(yè)獲得利潤后，將利潤對投資者的進(jìn)行分配，由于收益留存和發(fā)放紅利，給企業(yè)未來經(jīng)營活動帶來的資金鏈風(fēng)險和投資回報風(fēng)險。

（五）技術(shù)風(fēng)險

1.企業(yè)技術(shù)積累不成熟。新品種的培育，本質(zhì)是科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新，需要育種技術(shù)積累和相關(guān)育種輔助性技術(shù)的支撐。種子企業(yè)可能沒有相對應(yīng)的知識儲備和資金支持，導(dǎo)致整個新品種培育計劃的破產(chǎn)。新品種本身沒有問題，還需要相關(guān)育種輔助性技術(shù)的支撐，如雜交育種過程中，如何防雜保純；如何對培育出優(yōu)良種子進(jìn)行加工、儲藏等，都需要企業(yè)有成熟、完善的技術(shù)積累。

2.技術(shù)的飛速變革與激烈競爭。種子企業(yè)都在強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新，企業(yè)與競爭對手們都在進(jìn)行新種子研發(fā)，各方均面臨著各自新種子的品質(zhì)競爭優(yōu)勢。

3.技術(shù)成果的不確定性。新的品種開發(fā)到走向市場，種子企業(yè)很難對其會造成的社會影響和產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)收益作出準(zhǔn)確估計。例如對轉(zhuǎn)基因作物與生態(tài)安全、轉(zhuǎn)基因作物與糧食安全、轉(zhuǎn)基因食物與食品安全的認(rèn)知會導(dǎo)致新種子的銷售受到很大的限制。

4.技術(shù)成果的不適性。種子企業(yè)培育出新的種子或開發(fā)出新的種植技術(shù)后，在產(chǎn)品推廣的過程中，存在兩方面問題：一是新種子不能滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的要求，不能適應(yīng)當(dāng)?shù)氐淖匀毁Y源條件；二是新技術(shù)在使用過程中復(fù)雜繁瑣，不利于新技術(shù)、新產(chǎn)品的推廣。

二、種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險評價指標(biāo)體系構(gòu)建原則

在種子企業(yè)風(fēng)險綜合評價指標(biāo)體系構(gòu)建的過程中，指標(biāo)體系的合理性決定了風(fēng)險評價的質(zhì)量。評價指標(biāo)體系構(gòu)建得當(dāng)，不僅能正確評價出當(dāng)前種子企業(yè)的運營狀態(tài)，而且能準(zhǔn)確判斷出企業(yè)潛在風(fēng)險問題。影響企業(yè)正常運營的方面很多，各個方面之間的關(guān)系復(fù)雜，這就需要在構(gòu)建綜合評價指標(biāo)體系時遵循以下原則：全面性原則。綜合評價指標(biāo)體系應(yīng)能夠全面反應(yīng)企業(yè)的運行狀況，盡量包含企業(yè)運行所涉及到的各個方面的內(nèi)容?？煽啃栽瓌t?？煽啃允侵?，指標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險狀況之間必須要有某種明顯的因果關(guān)系，能夠真實的反應(yīng)種子企業(yè)的風(fēng)險情況。敏感性原則。敏感性要求綜合評價指標(biāo)體系能準(zhǔn)確、敏感的反映企業(yè)風(fēng)險的變化，并及時評估出企業(yè)風(fēng)險的真實狀態(tài)。數(shù)據(jù)的易得性。評價指標(biāo)體系中的數(shù)據(jù)，應(yīng)能通過可靠的途徑及時、準(zhǔn)確的獲得，并且數(shù)據(jù)的質(zhì)量能夠滿足種子企業(yè)風(fēng)險綜合評價所要求的精度。

三、種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險綜合評價指標(biāo)體系構(gòu)建

在前人研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)種子企業(yè)風(fēng)險評價指標(biāo)體系構(gòu)建的原則和種子企業(yè)風(fēng)險的特征，最終選取了外部環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險四個方面共22個指標(biāo)，構(gòu)建的指標(biāo)體系，如表1所示。

表1 種業(yè)企業(yè)風(fēng)險綜合評價指標(biāo)體系

四、種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險綜合評價模型構(gòu)建

（一）確定指標(biāo)層的最優(yōu)指標(biāo)集

文章評價指標(biāo)體系包括三個層次：目標(biāo)層R、準(zhǔn)則層U(i)、和指標(biāo)層uij(i=1,2,…,m； j=1,2,…,ni).設(shè)被評價種子企業(yè)的編號為S(s=1,2,…,q)，則R(s)代表第S個種子企業(yè)的風(fēng)險程度。

（二）構(gòu)建評價矩陣

為被比較數(shù)列，用灰關(guān)聯(lián)分析法分別計算第s個種子企業(yè)第j個企業(yè)風(fēng)險評價評價指標(biāo)與第j個最優(yōu)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)系數(shù)，即：

（三）基于信息熵和AHP方法的指標(biāo)層各指標(biāo)權(quán)重確定

為了能夠全面反映評價指標(biāo)的重要性，既應(yīng)該考慮到專家的經(jīng)驗和能力，也應(yīng)兼顧到客觀的信息數(shù)據(jù)。所以，我們將AHP的主觀賦權(quán)法與客觀的熵值法相結(jié)合，確定各指標(biāo)的最終權(quán)重。為了放大各指標(biāo)之間的重要性差異，往往采用乘法合成法對各評價指標(biāo)進(jìn)行組合賦權(quán)。[1,2]

首先，用信息熵的方法對指標(biāo)進(jìn)行客觀賦權(quán)。各評價指標(biāo)的熵定義為

第j個指標(biāo)的評價數(shù)據(jù)的分散程度可表示為：

然后，用AHP法對指標(biāo)進(jìn)行主觀賦權(quán)。根據(jù)AHP原理，若認(rèn)為因素與同等重要，那么用fij=1表示；若認(rèn)為比略為重要，那么用fij=3表示；以此類推，明顯重要時，則fij=5；強(qiáng)烈重要時，則fij=7；絕對重要時，則fij=9。由此可得兩兩相對重要性的判斷矩陣。若F為相容性矩陣，可用F最大特征根所對應(yīng)的特征向量作為權(quán)重矢量，對其進(jìn)行歸一化 處理后就可得到第j個指標(biāo)由AHP法得到的權(quán)重。

進(jìn)而得指標(biāo)權(quán)重向量為

（四）對準(zhǔn)則層進(jìn)行綜合評價并構(gòu)建準(zhǔn)則層評價矩陣

再將單層次綜合評價結(jié)果

（五）確定準(zhǔn)則層權(quán)重系數(shù)并對目標(biāo)層進(jìn)行綜合評價

根據(jù)描述的權(quán)重算法，計算出準(zhǔn)則層指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)

五、北京種業(yè)龍頭企業(yè)價值鏈風(fēng)險實證分析

目前，北京種業(yè)具有顯著的高新技術(shù)特點，在科研基礎(chǔ)、信息技術(shù)、金融資本以及市場環(huán)境等方面都具有相對優(yōu)勢，北京種業(yè)逐漸成為我國種業(yè)的核心，主要體現(xiàn)在兩方面：一是大中型種子企業(yè)在北京區(qū)域內(nèi)聚集，形成了產(chǎn)業(yè)集群趨勢，促進(jìn)了種業(yè)整體實力的提升；二是寬松自由的市場環(huán)境，技術(shù)、人力、資本資源優(yōu)勢，國內(nèi)外種業(yè)的互動交流，都對北京種業(yè)發(fā)展形成了良好的促進(jìn)作用。

文章以北京市三家種子龍頭企業(yè)（北京德農(nóng)種業(yè)有限公司G1、北京奧瑞金種業(yè)股份有限公司G2、中國種子集團(tuán)公司G3）為例，進(jìn)一步研究改進(jìn)型灰關(guān)聯(lián)模型在種子企業(yè)風(fēng)險綜合評價中的應(yīng)用。

（一）種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險評價指標(biāo)數(shù)據(jù)獲取與規(guī)范化處理

文章采取問卷調(diào)查和專家訪談的方法來進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，調(diào)查的對象涉及三個種子企業(yè)的風(fēng)險管理部門、戰(zhàn)略規(guī)劃部門、財務(wù)部門、人力資源部門、法律事務(wù)部門、研發(fā)部門以及生產(chǎn)控制部門，充分了解三個種子企業(yè)日常經(jīng)營的各種方面情況，可能面臨的現(xiàn)實或潛在風(fēng)險。調(diào)查的對象都是各部門中對自身業(yè)務(wù)情況有充分了解的人員。通過深入的專家訪談，結(jié)合調(diào)查問卷所呈現(xiàn)的數(shù)據(jù)反饋，可以看出各個專家對三個種子企業(yè)所面臨的現(xiàn)實或潛在風(fēng)險的觀點。[3]

根據(jù)上文中構(gòu)建的種子企業(yè)風(fēng)險評價指標(biāo)體系，對調(diào)研得到的3個種子企業(yè)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范化處理，由于風(fēng)險性指標(biāo)屬于成本指標(biāo)集，所以進(jìn)行規(guī)范化處理里，按公式（7）

進(jìn)行規(guī)范化處理后，得綜合評價指標(biāo)的規(guī)范化矩陣和指標(biāo)最佳值，如表2所示。

（二）種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險準(zhǔn)則層指標(biāo)的綜合評價

種子企業(yè)風(fēng)險評價中，3個種子企業(yè)的管理風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)可以用矩陣指標(biāo)最佳值為；用公式（1）將轉(zhuǎn)化為評價矩陣

求出準(zhǔn)則層管理風(fēng)險下各指標(biāo)權(quán)重：

同理，可得外部環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險的單層次綜合評價結(jié)果（各指標(biāo)權(quán)重如表3所示），分別為

（三）種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險程度的綜合評價

求得準(zhǔn)則層4個指標(biāo)的權(quán)重為

所以G1、G2、G3三個種子企業(yè)的風(fēng)險綜合評價結(jié)果為：

表2 種業(yè)企業(yè)風(fēng)險綜合評價指標(biāo)數(shù)據(jù)的規(guī)范化矩陣

根據(jù)評價結(jié)果可知，3個種子企業(yè)的風(fēng)險的排名由高到低依次是：G1＞G2＞G3（由于對成本型指標(biāo)進(jìn)行了規(guī)范化處理，所以評價仍然與其它評價相似，得分越高風(fēng)險越?。?，說明中國種子集團(tuán)公司在企業(yè)風(fēng)險管理方面做的最好，而北京德農(nóng)種業(yè)有限公司在這方面很大的提升空間[4,5]。從3個種子企業(yè)分別在4個準(zhǔn)則層指標(biāo)的綜合評價結(jié)果中可以看出，3個種子企業(yè)有各自的優(yōu)劣之處：在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理于技術(shù)風(fēng)險管理方面，中國種子集團(tuán)公司做的最好；在管理風(fēng)險管理方面，北京奧瑞金有很大優(yōu)勢；而北京德農(nóng)則更注重外部環(huán)境對企業(yè)風(fēng)險的影響作用。

六、種業(yè)企業(yè)價值鏈風(fēng)險控制的對策與建議

（一）關(guān)注國家相關(guān)政策變動

種子企業(yè)要研究國家政策對種業(yè)的導(dǎo)向性作用，避免政策的波動而使企業(yè)自身產(chǎn)生風(fēng)險。關(guān)注國家相關(guān)政策、法律、法規(guī)的變動，識別其中可能會對種子企業(yè)經(jīng)營造成影響的內(nèi)容，及時調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略決策，避免政策變動帶來的風(fēng)險。如我國公布的《中華人民共和國種子法》、《中華人民共和國土地管理法》等相關(guān)法律，以及我國關(guān)于涉農(nóng)企業(yè)的財政稅收政策等的變動，都會對種子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略決策、市場營銷決策、研發(fā)決策產(chǎn)生相應(yīng)的影響。[6,7]

（二）樹立正確的經(jīng)營管理理念

管理學(xué)將經(jīng)營管理理念分為四種：生產(chǎn)導(dǎo)向的經(jīng)營管理理念、產(chǎn)品導(dǎo)向的經(jīng)營管理理念、銷售導(dǎo)向的經(jīng)營管理理念和社會導(dǎo)向的經(jīng)營管理理念，種子企業(yè)可以根據(jù)自身的特點，選擇恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營策略。種子企業(yè)的經(jīng)營管理理念對種子企業(yè)處理自身、市場、農(nóng)戶間的關(guān)系起到了引導(dǎo)作用，幫助企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，在獲取利益的同時，滿足市場、顧客的需要，保證企業(yè)平穩(wěn)、健康、持續(xù)發(fā)展。

（三）樹立牢固的財務(wù)風(fēng)險意識

財務(wù)風(fēng)險是種子企業(yè)風(fēng)險重要的組成部分。在日常的經(jīng)營管理活動中，應(yīng)當(dāng)樹立牢固的財務(wù)風(fēng)險意識，積極采取相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防范和控制措施。通過加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的識別與防范，優(yōu)化種子企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的投融資能力，實現(xiàn)種子企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。種子企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險控制方面，要從資本需求角度來確定合理的融資結(jié)構(gòu)，根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展態(tài)勢來確定適當(dāng)?shù)呢?fù)債規(guī)模，盡力實現(xiàn)資金的供求均衡，保證企業(yè)良好的現(xiàn)金流動，避免企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。[8]

（四）采用恰當(dāng)?shù)募夹g(shù)風(fēng)險控制策略

種業(yè)企業(yè)進(jìn)行新種子的育繁推，資金投資大，時間長、需要幾年甚至十幾年才能完成，再加之我國大部分種子企業(yè)的科研基礎(chǔ)比較薄弱，技術(shù)積累與輔助性技術(shù)的支撐不足，增加了種子企業(yè)的技術(shù)風(fēng)險。在原有的計劃經(jīng)濟(jì)體制影響下，種業(yè)的研發(fā)與生產(chǎn)相脫離，增加了新種子的研發(fā)和成果的市場化風(fēng)險。面對日益激烈的國際競爭，我國種子企業(yè)要加強(qiáng)自己的技術(shù)知識儲備，提升自己的研發(fā)能力；或與高校、科研機(jī)構(gòu)展開合作，引進(jìn)新品種；或企業(yè)與企業(yè)間組建協(xié)同研發(fā)合作體系，共享技術(shù)資源，盡量避免發(fā)生技術(shù)風(fēng)險。[9]

[1]王富勝，潘曉春.國際種業(yè)發(fā)展趨勢與中國種業(yè)未來發(fā)展策略[J].世界種業(yè)，2012（9）：110-114.

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牛軍讓，1976年生，男，陜西扶風(fēng)人，高級經(jīng)濟(jì)師，研究方向為農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)。

北京長城學(xué)者項目(項目編號CIT＆TC20150319)，北京市教委學(xué)科與研究生項目（項目編號PXM2012-014224-00050）。

（編輯：王駿杰）