艾景彬

摘 要：經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要內(nèi)容，也是深化商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式改革的主要方向，對于提升商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平具有重要意義。隨著金融業(yè)改革的不斷加快，商業(yè)銀行如何從經(jīng)濟資本經(jīng)營管理應(yīng)用優(yōu)化中，來提升自身營銷效能，為股東及投資者帶來更多經(jīng)濟增加值，迫切需要從經(jīng)濟資本應(yīng)用中來轉(zhuǎn)變盈利模式。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟資本；優(yōu)化應(yīng)用

經(jīng)濟資本從內(nèi)涵上表現(xiàn)為市場風險、信用風險和操作風險等，也是評判商業(yè)銀行經(jīng)營管理好壞的重要因素。隨著商業(yè)銀行國際化進程的加快，風險管理成為核心要務(wù)，特別是近年來金融企業(yè)間競爭的加劇，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力大、盈利能力面臨挑戰(zhàn)。為了更有效的擺脫經(jīng)營管理困境，商業(yè)銀行紛紛從經(jīng)濟資本的功能及管理應(yīng)用中，來實現(xiàn)對風險、規(guī)模、利潤的約束與平衡。

一、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用

經(jīng)濟環(huán)境多元化背景下，對于商業(yè)銀行而言，其承擔風險的能力也會受到諸多因素的制約。經(jīng)濟資本作為衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要指標，關(guān)系到商業(yè)銀行在金融市場競爭中的地位與可持續(xù)發(fā)展。為此，商業(yè)銀行通過對經(jīng)濟資本的有效應(yīng)用，來構(gòu)建多種保障措施環(huán)境，推進日常經(jīng)營管理政策的落實。經(jīng)濟資本本身又與商業(yè)銀行管理體制密切相關(guān)，特別是在資本的約束條件上，如何利用這一虛擬資本來優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，來抵御經(jīng)營中可能涉及的貸款風險，迫切需要從經(jīng)濟資本的平衡化管理上，來有效控制風險，提升商業(yè)銀行資本回報率?？梢?，加強對經(jīng)濟資本的管理，其重要性表現(xiàn)在三方面。一是經(jīng)濟資本的管理是推進商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展的關(guān)鍵點。從商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀來看，資本是最基礎(chǔ)的要素，也是擴大商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的重要條件。經(jīng)濟資本管理的好壞，相較于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理目標，其根本在于規(guī)避經(jīng)營中的風險，以實現(xiàn)對商業(yè)銀行資本配置的最優(yōu)化管理。二是經(jīng)濟資本是實現(xiàn)商業(yè)銀行短期目標及長期利益的基礎(chǔ)性保障。無論是在商業(yè)銀行經(jīng)濟管理還是在經(jīng)營決策分析上，利潤都是最核心的要素。商業(yè)銀行各部門在管理實踐中，往往通過利潤的增長速度來優(yōu)化管理方向，改進管理方法。然而，經(jīng)營管理中的風險是客觀存在的，通過經(jīng)濟資本管理，就是要從實現(xiàn)商業(yè)銀行長期利潤目標機制上來促進各部門的協(xié)同化發(fā)展。三是經(jīng)濟資本是實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部考核的重要條件。完善商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系，需要從構(gòu)建綜合內(nèi)部績效考核機制中，來優(yōu)化經(jīng)濟資本的應(yīng)用，科學(xué)衡量各部門經(jīng)營績效，從而化解經(jīng)營風險，激發(fā)員工的工作積極性。

二、經(jīng)濟資本在經(jīng)營管理中存在的突出問題

從經(jīng)濟資本的內(nèi)涵及特點分析來看，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中要充分發(fā)揮經(jīng)濟資本的管理角色，推進商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。但事實上，經(jīng)濟資本在日常管理中又受到諸多因素的制約，難以有效滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)領(lǐng)域中。其問題表現(xiàn)在：一是信用體系不完善，使得經(jīng)濟資本管理成效難以發(fā)揮。盡管我國金融機構(gòu)大多引入了經(jīng)濟資本管理，但因覆蓋范圍有限，使其風險防范效用難以發(fā)揮。特別是在信用體系建設(shè)上，因缺失相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，使得經(jīng)濟資本評價難以反映商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)體系。當然，商業(yè)銀行管理層對經(jīng)濟資本的重視不足，尤其是在發(fā)揮經(jīng)濟資本的配置優(yōu)勢上缺失長效約束機制，也制約了其應(yīng)用范圍的擴大。二是商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理操作上缺乏規(guī)范。經(jīng)濟資本計量是商業(yè)銀行信用風險領(lǐng)域的重要評價指標，也是對各項貸款發(fā)放、債項評級測算的重要參考依據(jù)。然而，由于缺失對經(jīng)濟資本的全面了解，商業(yè)銀行在資本管理具體操作上，理解存在偏差，操作存在不規(guī)范現(xiàn)象，也難以從經(jīng)營管理風險防范上來進行有效規(guī)避。同時，在歷史數(shù)據(jù)缺失、技術(shù)條件相對落后條件下，風險的計量缺乏準確性，使得對風險的把控力度受挫。三是對經(jīng)濟資本管理效度的發(fā)揮不足，有效性是評價管理的重要方式，而在經(jīng)濟資本管理考核方面，因缺失有效的量化，使得經(jīng)濟資本管理決策不科學(xué)，再加之相關(guān)執(zhí)行人員職業(yè)素質(zhì)的限制，更難以推進經(jīng)濟資本管理的高效性目標。另外，一些商業(yè)銀行盲目地將經(jīng)濟資本與績效與考核工作相關(guān)聯(lián)，使得員工、領(lǐng)導(dǎo)過于關(guān)注經(jīng)濟資本的測算，而忽視經(jīng)濟資本在經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用，弱化了經(jīng)濟資本在經(jīng)營管理中的科學(xué)決策地位。

三、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用對策

1.轉(zhuǎn)變觀念，重視經(jīng)濟資本管理

經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的地位是突出的，要從具體可行的經(jīng)濟資本管理手段和方式上，深入推進其在商業(yè)銀行績效管理、綜合評定中的作用。轉(zhuǎn)變認識，全面客觀地應(yīng)對商業(yè)銀行的風險管控與協(xié)調(diào)實際，發(fā)揮經(jīng)濟資本的導(dǎo)向功能和決策優(yōu)勢。風險是客觀存在的，商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理中的風險是未知的，特別是在金融市場多元化背景下，商業(yè)銀行要明確風險管理理念，注重經(jīng)濟資本在風險管理中的應(yīng)用。一方面重視科學(xué)發(fā)展觀，合理選擇和設(shè)定金融業(yè)務(wù)投向，控制業(yè)務(wù)增長中可能出現(xiàn)的風險，并利用經(jīng)濟資本管理來詳細分析和把控風險。另一方面，注重經(jīng)濟資本管理理念的深入人心，要通過定期的培訓(xùn)工作來內(nèi)化到員工思想與實務(wù)中，來規(guī)范自身工作和行為。

2.完善經(jīng)濟資本管理體系，科學(xué)配置

經(jīng)濟資本管理工作的推進，需要從信用風險、市場風險、操作風險的全覆蓋上，完善管理體系。一些商業(yè)銀行雖然構(gòu)建了信用風險體系，但缺失對市場風險、操作風險的控制，使得商業(yè)銀行風險管控力度較弱，缺失市場靈活性。同樣，我國商業(yè)銀行所面臨的風險環(huán)境更加特殊，對風險的計量也存在精度不足問題。因此，要通過構(gòu)建經(jīng)濟資本管理體系，突出經(jīng)濟資本精細化管理。從各項資本業(yè)務(wù)的品種、資產(chǎn)期限、擔保方式、利率水平、貸款時點、貸后管理、審批條件、客戶關(guān)系等方面進行細化，將經(jīng)濟資本管理理念滲透到資產(chǎn)管理的全過程。比如在公路、鐵路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，商業(yè)銀行的資本投放量大，擔保方式多為信用貸款，導(dǎo)致經(jīng)濟資本配置系數(shù)過高?？梢酝ㄟ^收費權(quán)或應(yīng)收賬款作質(zhì)押等方式，來改善貸款收益狀況，優(yōu)化經(jīng)濟資本配置結(jié)構(gòu)，提升商業(yè)銀行的盈利能力和水平。

3.注重整合經(jīng)濟資本運行機制

風險的識別與計量是進行經(jīng)濟資本配置，提升商業(yè)銀行風險防范能力的重要措施。當前，商業(yè)銀行各部門在經(jīng)濟資本管理體系實踐中，為了突出對風險的約束與控制，避免因商業(yè)銀行資本規(guī)模的擴大而帶來潛在的金融風險。因此，需要從構(gòu)建經(jīng)濟資本協(xié)同發(fā)展運行機制上，通過對資本數(shù)量、資本形式、資本配置的優(yōu)化，來充分發(fā)揮經(jīng)濟資本的協(xié)同效率。比如在國際、國內(nèi)金融創(chuàng)新實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)該與時俱進，不斷優(yōu)化和改進融資產(chǎn)品，為用戶提供多元化融資服務(wù)。當下，小微企業(yè)融資難問題突出，國家對小微企業(yè)金融支持政策力度較大，在政策監(jiān)管下，商業(yè)銀行應(yīng)該順勢而為，利用經(jīng)濟資本占用低的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如銀行承兌匯票、信用證、中期票據(jù)等進行貸款產(chǎn)品設(shè)計，降低用戶融資成本，提升經(jīng)濟資本效率。

4.引入績效考核機制，推進經(jīng)濟資本可持續(xù)發(fā)展

經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行績效管理中的積極優(yōu)勢，也應(yīng)該從技術(shù)應(yīng)用中來充分重視。比如在商業(yè)銀行信息化建設(shè)上，要從信息資源整合視角，突出數(shù)據(jù)庫建設(shè)，針對經(jīng)濟資本管理中的非預(yù)期損失的計量，利用甄別系統(tǒng)來對原始數(shù)據(jù)進行篩選和分析，為實現(xiàn)準確計量提供技術(shù)環(huán)境。以經(jīng)濟資本為基礎(chǔ)完善績效管理體系，特別是在績效指標設(shè)計與管理上，以EVA為核心，提升計量的準確性、可比性。結(jié)合商業(yè)銀行實際構(gòu)建不同部門、不同金融產(chǎn)品及不同客戶經(jīng)濟資本指標評價體系，實現(xiàn)對商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)的縱向、橫向全覆蓋，促進商業(yè)銀行可持續(xù)、健康發(fā)展。

參考文獻：

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