林長(zhǎng)秀

1 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不完善

目前，多數(shù)的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)雖已成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但因工作機(jī)制不完善，委員的專業(yè)素質(zhì)和參與意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有名無(wú)實(shí)，工作無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，難以形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)全貌的認(rèn)識(shí)與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程控制。由于人力資源等條件限制，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)僅停留在信用風(fēng)險(xiǎn)控制上，工作重心主要集中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、資產(chǎn)保全處置、授信審查審批等方面，不涉及操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)起不到督導(dǎo)和統(tǒng)籌作用。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后

現(xiàn)代商業(yè)銀行在實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)管理趨于精細(xì)化，借助數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具、數(shù)學(xué)模型等計(jì)算客戶的違約概率、違約損失率等，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)做出盡可能準(zhǔn)確的評(píng)估。信用評(píng)級(jí)技術(shù)也逐步成熟并用于信貸政策制訂、信貸決策、經(jīng)濟(jì)資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面。大多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)科技建設(shè)主要依靠省聯(lián)社，信息系統(tǒng)建設(shè)比較滯后，沒有形成一套較成熟、真正適用自身風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的信息管理系統(tǒng)，同時(shí)由于各地農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的管理體制、業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、客戶群體差異較大，風(fēng)險(xiǎn)管理模式也不盡相同。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)少數(shù)風(fēng)險(xiǎn)不能有效識(shí)別

目前，大多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等方面，對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)深層次的矛盾（如資產(chǎn)質(zhì)量、資金營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況等）和危及機(jī)構(gòu)生存的金融風(fēng)險(xiǎn)問題則關(guān)注不多。多數(shù)機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，但缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)度和交易風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控手段，不能進(jìn)行有效預(yù)警管理。對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)不能準(zhǔn)確評(píng)估和有效控制，突出表現(xiàn)為監(jiān)控手段、措施不適當(dāng)，不能發(fā)揮作用。如對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、多頭授信，機(jī)構(gòu)因無(wú)法獲得全面準(zhǔn)確的信息，不能準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，一旦風(fēng)險(xiǎn)暴露，將承擔(dān)巨額損失。

2 加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

2.1 完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

目前部分地方的監(jiān)管制度規(guī)定，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事在任職期間股權(quán)不得質(zhì)押，造成主要股東對(duì)擔(dān)任董事、監(jiān)事積極性不高，出現(xiàn)由小股東統(tǒng)治董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的公司治理“怪象”，與股份制企業(yè)“以股權(quán)說話”的基本規(guī)則相悖。為了加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)務(wù)之急是要完善頂層設(shè)計(jì)，調(diào)動(dòng)大股東參與銀行管理的積極性，強(qiáng)化董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策作用，穩(wěn)步提高獨(dú)立董事的比例，不斷提高董事會(huì)的決策水平。要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況的監(jiān)督，提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，讓監(jiān)事會(huì)“敢說話、說真話”，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)決策監(jiān)督機(jī)制更加規(guī)范科學(xué)。

2.2 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

有業(yè)務(wù)的地方必須有制度覆蓋，有制度的地方必須有檢查覆蓋。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，必須要有相應(yīng)有效的制度保障。要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定的科學(xué)性，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有環(huán)節(jié)、所有崗位的制度體系，做到有制可依、有制可控、有制可查、有制可罰。要定期按業(yè)務(wù)流程逐環(huán)節(jié)、逐崗位地對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行清理，補(bǔ)充和完善缺失、滯后的制度，保證制度建設(shè)的前瞻性和合規(guī)性；要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行的剛性，建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任追究辦法，積極采取全面嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)事件問責(zé)制和風(fēng)險(xiǎn)事故連帶責(zé)任追究制度。要對(duì)違規(guī)問題實(shí)行“零容忍”，增加違規(guī)成本，強(qiáng)化各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力，堅(jiān)決通過制度的剛性事保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依法合規(guī)。

2.3 提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控運(yùn)行的基礎(chǔ)性工程，要加快推進(jìn)流程型信貸管理系統(tǒng)及客戶關(guān)系信息系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)量化、評(píng)估和控制的能力和水平。要借助綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等形成高效的信息收集、分析和監(jiān)督機(jī)制，提高信息使用效率。要逐步引入科學(xué)計(jì)量方法，建立內(nèi)部測(cè)量模型，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量，開展好信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、壓力測(cè)試等工作。要定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估與測(cè)試，及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)和更新，完善信息系統(tǒng)設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高IT管理、操作和后勤保障隊(duì)伍的專業(yè)化。

2.4 加快建設(shè)貸后管理系統(tǒng)

從戰(zhàn)略角度出發(fā)，加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)與配合，加快建設(shè)貸后管理系統(tǒng)，涵蓋貸后管理七大模塊：正常貸后檢查、預(yù)警管理、表內(nèi)外不良管理、訴訟事務(wù)管理、報(bào)表管理、審批流引擎、正常貸后檢查，功能覆蓋放款以后的所有貸款生命周期，實(shí)現(xiàn)全流程管理，并對(duì)轄內(nèi)未處置任務(wù)、超時(shí)處置任務(wù)實(shí)現(xiàn)管理，配合制度規(guī)范強(qiáng)制要求按規(guī)定任務(wù)完成檢查任務(wù)。

2.5 將風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系

逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力內(nèi)部評(píng)價(jià)體系，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?？己藢?duì)象應(yīng)輻射每個(gè)業(yè)務(wù)條線、業(yè)務(wù)部門和經(jīng)營(yíng)單位及其相關(guān)的每一位員工，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員正確對(duì)待和履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（作者單位：351100泉州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）endprint