摘 要：商業(yè)保理作為新型的貿(mào)易融資工具，有助于解決中小微企業(yè)融資難題。但我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)真正的發(fā)展起步較晚，各方面制度、配套設(shè)施以及司法實(shí)踐均不完善。因此，亟待建立一套完善的商業(yè)保理法律制度。

關(guān)鍵詞：商業(yè)保理；銀行保理

中圖分類號(hào)：D922.284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-4379-（2017）29-0234-01

作者簡(jiǎn)介：周彤（1994-），女，漢族，湖南岳陽人，本科就讀于上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)，上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院，民商法學(xué)碩士在讀，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法專業(yè)。

一、商業(yè)保理概述

保理全稱為保付代理，是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供資金融通、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。①商業(yè)保理主要有加快資金周轉(zhuǎn)、增加銷售能力以及改善財(cái)務(wù)報(bào)表的功能。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持不斷發(fā)展，商業(yè)信用活動(dòng)需求日益增長(zhǎng)，商業(yè)保理的出現(xiàn)可以在一定程度上解決中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難的問題。保理商從債權(quán)人處受讓因收賬款，一方面?zhèn)鶛?quán)人可以獲得資金，另一方面也從呆賬、壞賬的風(fēng)險(xiǎn)中抽離出來，這無疑有利于中小企業(yè)的生存和發(fā)展。

商業(yè)保理作為保理的一種在我國(guó)起步較晚，業(yè)務(wù)量較銀行保理相去甚遠(yuǎn)，但近年來由于政策支持等原因獲得了迅速的發(fā)展。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)2016年12月發(fā)布的2015年《中國(guó)保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》，銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量有所下滑，但在中國(guó)保理行業(yè)中仍占據(jù)主導(dǎo)地位。與銀行保理不同，2015年商業(yè)保理繼續(xù)呈倍增式發(fā)展。

二、我國(guó)商業(yè)保理法律制度存在的不足

（一）立法不足

到現(xiàn)在為止，我國(guó)還沒有一部專門規(guī)范商業(yè)保理相關(guān)業(yè)務(wù)的法律，目前實(shí)際中主要是通過《民法通則》、《合同法》以及《物權(quán)法》等基礎(chǔ)法律中的有關(guān)條款進(jìn)行調(diào)整。②

目前針對(duì)商業(yè)保理有效的規(guī)定，主要有國(guó)務(wù)院對(duì)各個(gè)省自貿(mào)區(qū)發(fā)布的通知，其中明確規(guī)定了支持發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)；各地方出臺(tái)的有關(guān)商業(yè)保理的試點(diǎn)辦法，各地根據(jù)商務(wù)部的通知及其自身情況進(jìn)行了更具體的規(guī)定③，如商業(yè)保理公司資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范等事項(xiàng)的具體辦法，但這些事定辦法也僅是框架性規(guī)定、缺少操作性條文。

（二）缺乏監(jiān)管體制機(jī)制

首先，尚無明確的商業(yè)保理監(jiān)管主體。與銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的銀行保理不同，我國(guó)商業(yè)保理由各試點(diǎn)地區(qū)的商務(wù)主管部門分別進(jìn)行監(jiān)督管理。各地主管部門自行制定的管理辦法會(huì)存在區(qū)別之處，這就導(dǎo)致了存在套利空間，不利于形成穩(wěn)定的金融市場(chǎng)。

其次，缺乏行業(yè)自律。雖然大部分保理公司參加了國(guó)際保理商協(xié)會(huì)，但該協(xié)會(huì)并無監(jiān)督管理的職能，主要是為成員之間提供資信調(diào)查和服務(wù)。④另外，全國(guó)性的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)會(huì)在我國(guó)仍未成立因此，在行業(yè)內(nèi)部，亦沒有形成有效的監(jiān)管。

（三）缺乏配套的信用管理制度

商業(yè)保理公司以信用為基礎(chǔ)，客戶的信用情況，是保理公司決定是否為客戶提供融資的關(guān)鍵性因素。但是，目前我國(guó)并沒有建立起針對(duì)個(gè)人和公司企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)更是沒有相關(guān)的制度。另外，中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)中的企業(yè)信用信息也沒有對(duì)商業(yè)保理公司開放。一方面商業(yè)保理公司進(jìn)行資信調(diào)查缺乏渠道，另一方面可能存在買賣雙方聯(lián)合欺騙融資等情況。

出于此種現(xiàn)狀，保理公司無法準(zhǔn)確給予授信額度，為其保理業(yè)務(wù)開展帶來了較大不便和風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此商業(yè)保理公司為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)往往不愿為其提供保理服務(wù)，這樣限制了保理業(yè)務(wù)的拓展。如果缺乏法制化的信用管理制度做保障，商業(yè)保理業(yè)務(wù)很難有發(fā)展空間。

三、結(jié)語

商業(yè)保理業(yè)務(wù)開展過程中易滋生非法集資、洗錢、合同詐騙、高利轉(zhuǎn)貸和違法放貸等各類刑事和民事犯罪。因該業(yè)務(wù)建立在信用基礎(chǔ)之上，立法、監(jiān)管以及各配套措施的不完備使得商業(yè)保理業(yè)務(wù)存在極大風(fēng)險(xiǎn)。

筆者就完善我國(guó)商業(yè)保理法律制度提出以下建議：第一，保理業(yè)務(wù)跨區(qū)性較強(qiáng)，地方性法律規(guī)范無法進(jìn)行有效的監(jiān)管，亟需制定完善統(tǒng)一的全國(guó)性法律規(guī)范。第二，進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)管理形成全國(guó)層面的監(jiān)管，成立行業(yè)協(xié)會(huì)、建立統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)管理制度以及設(shè)立商業(yè)保理行業(yè)的第三方評(píng)價(jià)機(jī)制。第三，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)保理的合作，如前所述，推動(dòng)商業(yè)保理納入征信系統(tǒng)使用人的范圍，建立全國(guó)性的公示系統(tǒng)及平臺(tái)。

[ 注 釋 ]

①戴新福.商業(yè)保理領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策[J].上海公安高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2014，8，24（4）.

②唐筱芳.是論我國(guó)商業(yè)保理法律制度的不足及完善[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2015，11（11）.

③如福建省商務(wù)廳發(fā)布的<福建省商務(wù)廳關(guān)于印發(fā)中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理暫行辦法的通知>；天津市人民政府辦公廳發(fā)布的<天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法>等.

④戴新福.商業(yè)保理領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策[J].上海公安高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)，2014，8，24（4）.

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1]陶凌云.商業(yè)保理發(fā)展的現(xiàn)狀與對(duì)策——基于浦東33家商業(yè)保理企業(yè)的調(diào)查分析[J].新金融，2014（06）.

[2]中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì).中國(guó)保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告（2015）[J].中國(guó)銀行業(yè)，2016（12）.

[3]田輝.我國(guó)保理市場(chǎng)現(xiàn)狀和發(fā)展動(dòng)向評(píng)估[N].中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2014-11-20.

[4]郭欣.商業(yè)保理法律制度構(gòu)建[J].法制博覽，2015.5.

[5]侯靜.前海商業(yè)保理發(fā)展策略淺析[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2016.6.

[6]閆從翔.商業(yè)保理資產(chǎn)證券化法律問題研究[D].華東政法大學(xué)，2016.endprint