莊曉靜

摘 要：市場經(jīng)濟(jì)的退出和拯救機(jī)制促使破產(chǎn)管理人制度應(yīng)運(yùn)而生。實(shí)踐中，破產(chǎn)事務(wù)紛繁復(fù)雜，破產(chǎn)管理人不僅要懂得經(jīng)營之道，更要熟識法律，精曉會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。因此，決定破產(chǎn)管理人工作熱忱的報(bào)酬問題在這一市場化的職業(yè)中顯得尤為突出。我國將破產(chǎn)管理人報(bào)酬之決定權(quán)交由法院，此種設(shè)計(jì)符合世界潮流，具有一定合理性，但這種法院“主宰”一切的做法尚不足以應(yīng)對瞬息萬變的市場環(huán)境。本文擬從破產(chǎn)管理人報(bào)酬的基本問題入手，深入剖析我國破產(chǎn)管理人報(bào)酬制度的立法現(xiàn)狀，結(jié)合國外立法實(shí)踐，對我國破產(chǎn)管理人報(bào)酬問題提出建議。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)管理人；報(bào)酬制度；建議完善

1 我國破產(chǎn)管理人報(bào)酬的確定

（一）破產(chǎn)管理人報(bào)酬的概念及意義

破產(chǎn)管理人報(bào)酬即是指破產(chǎn)管理人在處理破產(chǎn)事務(wù)中履行了自己的忠實(shí)勤勉義務(wù)后，所應(yīng)取得的與之相適應(yīng)的酬金。

相對于破產(chǎn)事務(wù)中的債務(wù)人與債權(quán)人，破產(chǎn)管理人與其均無利益瓜葛，能夠作為公平的第三方公正、有效、合理的處理破產(chǎn)事務(wù)，使得債務(wù)人與債權(quán)人的利益在最大程度上達(dá)到平衡，從而維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有效發(fā)展。

（二）破產(chǎn)管理人報(bào)酬的確定原則

1.權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一原則

破產(chǎn)管理人的法律地位特殊，其在享有權(quán)利、承擔(dān)責(zé)任的同時(shí)，自身也擔(dān)負(fù)著一定風(fēng)險(xiǎn)，故而為了較好的平衡管理人的付出與企業(yè)因此獲得的收益，破產(chǎn)管理人在主導(dǎo)破產(chǎn)清算事務(wù)時(shí)有權(quán)獲得與其勞動(dòng)價(jià)值等價(jià)的報(bào)酬。

2.合理確定原則

不同的破產(chǎn)企業(yè)需要破產(chǎn)管理人付出的勞動(dòng)不同，企業(yè)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)也不盡相同，這就決定了破產(chǎn)管理人的報(bào)酬不可能一成不變，因此，各國在實(shí)踐中針對不同情形，對破產(chǎn)管理人的報(bào)酬規(guī)定了一定限額。

3.管理人報(bào)酬激勵(lì)與債權(quán)人利益最大化相平衡原則

破產(chǎn)事務(wù)中，債權(quán)人得到的補(bǔ)償愈多，管理人的報(bào)酬愈多，而債權(quán)人得到補(bǔ)償?shù)亩嗌儆峙c管理人的勞動(dòng)密切相關(guān)，環(huán)環(huán)相扣中，如何促使破產(chǎn)事務(wù)順利進(jìn)行，捋順各方利益線條，最好的方法就是促使破產(chǎn)管理人報(bào)酬激勵(lì)與債權(quán)人利益相平衡。

（三）破產(chǎn)管理人報(bào)酬的計(jì)算方法

世界各國對破產(chǎn)管理人報(bào)酬的計(jì)算主要有兩種方式，一種是按勞動(dòng)時(shí)間計(jì)酬，一種是按破產(chǎn)標(biāo)的計(jì)酬。在我國，《確定管理人報(bào)酬規(guī)定》明確采用了按標(biāo)的計(jì)酬的方式確定管理人報(bào)酬。同時(shí)，現(xiàn)行實(shí)踐主要采用超額累進(jìn)的計(jì)費(fèi)方式予以計(jì)算。

2我國破產(chǎn)管理人報(bào)酬制度存在的缺陷

（一）破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)過于隨機(jī)

雖然現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定破產(chǎn)管理人由人民法院指定，但在實(shí)踐中，常常采用輪候、搖號、抽簽等隨機(jī)抽取的方式確定破產(chǎn)管理人。

某市中級人民法院曾對一定時(shí)期內(nèi)該院審理的破產(chǎn)案件做了一次調(diào)查，調(diào)查結(jié)果見下表：

從中不難看出，隨機(jī)指定的機(jī)構(gòu)管理人占案件總數(shù)的38.4%，也就是說有近四成的案件是采用隨機(jī)方式產(chǎn)生的，這種隨機(jī)帶來的顯著后果就是工作質(zhì)效低下。

（二）管理人報(bào)酬的確定權(quán)過分集中于法院

現(xiàn)行管理人報(bào)酬的確定主要存在兩種立法例，一種是由債權(quán)人會(huì)議確定，另一種則是由法院確定。我國同韓國、德國一樣采取第二種方式，規(guī)定管理人的報(bào)酬由法院確定。誠然，這種做法有其合理之處，畢竟法院是國家權(quán)力的象征，具有嚴(yán)肅性和認(rèn)真性； 但是，不可否認(rèn)，此種人民法院一家獨(dú)大的做法在實(shí)踐運(yùn)用的過程中也出現(xiàn)了一系列問題。

（三）破產(chǎn)管理人“同工不同酬”

現(xiàn)實(shí)中的破產(chǎn)事務(wù)紛繁復(fù)雜，有的條理清晰，債務(wù)明確，付出八分精力即可得到十分報(bào)酬；而有的則如一團(tuán)亂麻，付出十二分努力也未必能得到五分回報(bào)。濰坊市某法院曾做過這樣一份對比，平均每十件破產(chǎn)案件中有兩件頗為復(fù)雜，三件較為復(fù)雜，而這些案件的破產(chǎn)管理人報(bào)酬相較剩余案件僅僅多之毫厘，更有甚者尚不如剩余案件，而作為非公益性組織的破產(chǎn)管理人，都想要收益好的破產(chǎn)事務(wù)，這就必然會(huì)給破產(chǎn)案件造成一定的困擾。

3 我國破產(chǎn)管理人報(bào)酬制度的完善

（一）多渠道設(shè)定破產(chǎn)管理人報(bào)酬確定方式

就破產(chǎn)管理人報(bào)酬而言，我國目前單純以法院作為確定主體，以破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)標(biāo)的價(jià)值作為確定依據(jù)，一定程度上忽視了管理人的勞動(dòng)，這種片面的報(bào)酬確定方式已不再適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)退出機(jī)制。

就管理人報(bào)酬確定標(biāo)準(zhǔn)而言，可以借鑒法國確定多重標(biāo)準(zhǔn)制度。法國將破產(chǎn)管理人報(bào)酬與企業(yè)以及破產(chǎn)管理人工作完成情況掛鉤，分為和企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營相關(guān)的報(bào)酬、和轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)有關(guān)的報(bào)酬等等。這樣多方面設(shè)定破產(chǎn)管理人報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)，不僅可以提升破產(chǎn)管理人的工作熱忱，讓他們對破產(chǎn)工作更加投入，也能最大限度地維護(hù)好債權(quán)人的利益。

（二）建立破產(chǎn)管理人報(bào)酬調(diào)整機(jī)制

依據(jù)《確定破產(chǎn)管理人報(bào)酬的規(guī)定》第九條，法院在確定管理人報(bào)酬時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮案件的復(fù)雜程度、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況等因素，此中規(guī)定過于抽象，實(shí)踐中可操作性不高，解決這一問題最好的辦法就是將標(biāo)準(zhǔn)量化，根據(jù)地域差異以及破產(chǎn)案件經(jīng)歷的時(shí)間長短等情況具體分析，逐步明確量化標(biāo)準(zhǔn)。

就調(diào)整主體而言，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)建立多方建言機(jī)制，法院畢竟不是企業(yè)破產(chǎn)的專業(yè)人士，而破產(chǎn)管理工作又相當(dāng)繁復(fù)，因此，除去債權(quán)人會(huì)議以及破產(chǎn)管理人，還應(yīng)當(dāng)吸納諸如破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)代表以及金融企業(yè)方面的代表對破產(chǎn)管理人的報(bào)酬提出意見，法院在聽取諸方意見之后，權(quán)衡利弊，做出決策。

（三）構(gòu)建破產(chǎn)管理人報(bào)酬保障機(jī)制

在破產(chǎn)案件的實(shí)際操作過程中，破產(chǎn)管理人的報(bào)酬往往得不到有效保證。有時(shí)，在“無產(chǎn)可破”案件的情況下，管理人不僅得不到應(yīng)有的報(bào)酬，有時(shí)還要“自掏腰包”，墊付費(fèi)用?；诖耍⑵飘a(chǎn)管理人報(bào)酬保障機(jī)制迫在眉睫。解決這一問題行之有效的方法就是設(shè)立破產(chǎn)管理人報(bào)酬專項(xiàng)基金。

破產(chǎn)管理人報(bào)酬基金要想穩(wěn)健存在，首先要建立客觀公正的收支標(biāo)準(zhǔn)，從破產(chǎn)工作的實(shí)際情況出發(fā)，制定恒定標(biāo)準(zhǔn)，按比例分段計(jì)提。其次，要明確破產(chǎn)管理人基金補(bǔ)償?shù)膶ο?，?dāng)破產(chǎn)申請人提出的破產(chǎn)申請被駁回，未發(fā)生債務(wù)人的清償，管理人的報(bào)酬無法計(jì)算時(shí)，當(dāng)債務(wù)人本身沒有或僅有少量財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致債務(wù)人本身清償?shù)呢?cái)產(chǎn)總額極低甚至為零以及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)絕大部分設(shè)立了擔(dān)保，并且不能通過向擔(dān)保權(quán)人收取報(bào)酬予以彌補(bǔ)，導(dǎo)致破產(chǎn)管理人報(bào)酬基數(shù)極低，無法正常開展工作時(shí)，管理人基金才被允許動(dòng)用。最后，要建立起完善的基金監(jiān)管機(jī)制，對基金設(shè)立專項(xiàng)賬戶，明確基金不得用于任何風(fēng)險(xiǎn)投資；對基金的運(yùn)作要做到全程公開，對有關(guān)原始憑證留底存檔。

4 結(jié)論

隨著新《企業(yè)破產(chǎn)法》出臺，破產(chǎn)管理人日益成為當(dāng)下破產(chǎn)管理工作中的熱點(diǎn)與亮點(diǎn)。本文從現(xiàn)階段破產(chǎn)管理人報(bào)酬的確定以及其存在的缺陷出發(fā)，對管理人報(bào)酬的能動(dòng)性調(diào)整及其保障問題做了一定研究。但就某些熱點(diǎn)問題例如破產(chǎn)管理人重復(fù)取酬問題，“無產(chǎn)可破”案件如何確定管理人報(bào)酬問題文中并未涉及，對于此方面的遺憾，筆者希望在今后通過系統(tǒng)的研究學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)后，再與各方英豪探討。

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