肖入峰，劉麗，蔡鋒，丁健剛

(1.重慶市環(huán)境科學(xué)研究院，重慶 401147；2.重慶市南岸區(qū)環(huán)境監(jiān)測(cè)站，重慶 400060)

基于政府主導(dǎo)的綠色供應(yīng)鏈管理模式

肖入峰1，劉麗1，蔡鋒1，丁健剛2

(1.重慶市環(huán)境科學(xué)研究院，重慶 401147；2.重慶市南岸區(qū)環(huán)境監(jiān)測(cè)站，重慶 400060)

企業(yè)在謀求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)必須關(guān)注環(huán)境問(wèn)題，但由于市場(chǎng)失靈，企業(yè)很難自發(fā)地開展綠色供應(yīng)鏈管理。為解決以上問(wèn)題，探討和研究了政府作為外在驅(qū)動(dòng)力，主導(dǎo)企業(yè)實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理的可行性，由此建立了企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的混合指導(dǎo)模型。此外，還探討了政府激勵(lì)企業(yè)實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理機(jī)制，包括負(fù)向的懲罰性措施(罰款、收稅)和正向的激勵(lì)性措施(補(bǔ)貼、減稅)，以及環(huán)境信用體系政策對(duì)實(shí)現(xiàn)政府主導(dǎo)型綠色供應(yīng)鏈管理的輔助作用，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)及社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展提供參考。

綠色供應(yīng)鏈管理；綠色采購(gòu)；環(huán)境信用評(píng)價(jià)；生命周期評(píng)價(jià)

2016年以來(lái)，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)和艱巨繁重的國(guó)內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，黨中央國(guó)務(wù)院按照協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，明確提出“去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板”五大經(jīng)濟(jì)任務(wù)[1]?！熬G色供應(yīng)鏈管理”作為現(xiàn)代企業(yè)協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與環(huán)境保護(hù)的一種新型有效手段方興未艾，天津、上海、東莞等多地政府也積極探索企業(yè)綠色供應(yīng)鏈模式，但較少考慮自身定位問(wèn)題[2]。為建立綠色供應(yīng)鏈，實(shí)現(xiàn)綠色、低碳和循環(huán)發(fā)展，政府在這一進(jìn)程中應(yīng)當(dāng)扮演何種角色，如何更有利于提高綠色供應(yīng)鏈效益，值得所有環(huán)保人共同思考與探索。

1 企業(yè)自發(fā)實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理的挑戰(zhàn)

企業(yè)實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理雖然會(huì)給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)改善，但同時(shí)也會(huì)給自身帶來(lái)不小的挑戰(zhàn)。首先，基于產(chǎn)品生命周期理念的綠色供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)必然要求企業(yè)全方位地了解產(chǎn)品的物耗、能耗、經(jīng)濟(jì)價(jià)值及其對(duì)環(huán)境的危害，還要考慮到產(chǎn)品的回收再利用，這樣勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)前期研發(fā)需要投入大量資金。其次，企業(yè)采購(gòu)綠色原材料的成本也比普通材料貴很多，這也會(huì)導(dǎo)致最終產(chǎn)品成本高昂，或者由于供應(yīng)商機(jī)會(huì)主義的關(guān)系，可能會(huì)出現(xiàn)以次充好的現(xiàn)象，致使制造商在采購(gòu)原材料時(shí)可能會(huì)買到非綠色材料。

由于存在以上風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理的初期并不能獲得可觀的經(jīng)濟(jì)利益，相反，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)明顯的成本增長(zhǎng)。而且由于過(guò)去環(huán)境保護(hù)讓位經(jīng)濟(jì)建設(shè)的粗放式發(fā)展方式，企業(yè)對(duì)綠色供應(yīng)鏈的認(rèn)識(shí)不足，社會(huì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)不強(qiáng)，很難自發(fā)地內(nèi)在要求開展綠色供應(yīng)鏈管理。

此外，如果在完全自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，消費(fèi)者也會(huì)選擇價(jià)格成本較低的非綠色產(chǎn)品。在這樣的條件下，如果沒有國(guó)家在經(jīng)濟(jì)、法律等方面的約束和引導(dǎo)，企業(yè)本身很難主動(dòng)承擔(dān)“綠色”責(zé)任，政府必須采取切實(shí)有效可行的環(huán)境管理手段。

2 政府主導(dǎo)型綠色供應(yīng)鏈的管理模式

研究發(fā)現(xiàn)[3]，大多數(shù)企業(yè)開展綠色供應(yīng)鏈管理的實(shí)踐往往來(lái)自于政府壓力。同時(shí)政府作為公眾利益的代表，也有義務(wù)和意愿去引導(dǎo)和促進(jìn)企業(yè)積極履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)綠色低碳循環(huán)發(fā)展。2014年商務(wù)部、環(huán)保部和工信部三部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)綠色采購(gòu)指南(試行)》規(guī)定，國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)建立綠色供應(yīng)鏈管理體系，主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境保護(hù)等社會(huì)責(zé)任，自覺實(shí)施和強(qiáng)化綠色采購(gòu)，但同時(shí)又強(qiáng)調(diào)了各級(jí)商務(wù)、環(huán)保、工信部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)本地區(qū)企業(yè)的綠色采購(gòu)行為和綠色供應(yīng)鏈管理。通常來(lái)說(shuō)，政府對(duì)企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的直接指導(dǎo)模型如圖1所示。根據(jù)馬士華在其研究中的表述[4]，任何類型的供應(yīng)鏈系統(tǒng)中都包含著眾多成員企業(yè)，由于每個(gè)成員企業(yè)都需要具有一定的功能和履行一定的職責(zé)，因此要求在這個(gè)鏈條內(nèi)有一個(gè)主導(dǎo)企業(yè)對(duì)整條供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)事務(wù)，以及上下游企業(yè)之間的關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和管理，確保供應(yīng)鏈管理的協(xié)調(diào)與效率[5]。一般將該主導(dǎo)企業(yè)稱為核心企業(yè)。

圖1 政府對(duì)企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的直接指導(dǎo)模型Fig.1 Direct environment management model of government-oriented green supply chain

從圖1可以看出，傳統(tǒng)的直接指導(dǎo)模型需要政府對(duì)供應(yīng)鏈上各級(jí)企業(yè)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的監(jiān)管，甚至是對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品從原材料到交貨的全過(guò)程跟蹤管理，必然耗費(fèi)大量人力、物力。此外，供應(yīng)鏈上的企業(yè)數(shù)量眾多并且可能地理位置較為分散，如果政府對(duì)其全部采取直接指導(dǎo)的模式，即使花費(fèi)了大量人力、物力、財(cái)力，管理效果也未必理想。產(chǎn)品全生命周期影響評(píng)價(jià)表明，產(chǎn)品由于上游企業(yè)對(duì)零部件的加工、生產(chǎn)所帶來(lái)的環(huán)境影響往往更大，因此綠色供應(yīng)鏈管理的重心應(yīng)當(dāng)放在上游供應(yīng)商的環(huán)境管理上。這個(gè)時(shí)候，核心企業(yè)作為上游企業(yè)的重大市場(chǎng)和客戶，對(duì)供應(yīng)商表現(xiàn)出很強(qiáng)的約束力和影響力。如果政府能夠利用好這種約束力和影響力，就可以把綠色供應(yīng)鏈管理的壓力由核心企業(yè)精準(zhǔn)地傳導(dǎo)到供應(yīng)鏈上下游其他企業(yè)中去。政府主導(dǎo)型綠色供應(yīng)鏈管理模型如圖2所示。

圖2 政府對(duì)企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的混合指導(dǎo)模型Fig.2 Mixed environment management model of government-oriented green supply chain

從圖2可以看出，政府相關(guān)部門可以以核心企業(yè)為橋梁發(fā)揮紐帶作用，引導(dǎo)和推動(dòng)供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)實(shí)施綠色管理，從而實(shí)現(xiàn)整條供應(yīng)鏈的綠色管理。具體來(lái)說(shuō)，政府相關(guān)部門在核心企業(yè)中率先實(shí)行制度改革、新標(biāo)準(zhǔn)試點(diǎn)，集中有限的人力、物力、財(cái)力直接引導(dǎo)和監(jiān)管核心企業(yè)開展綠色管理。作為“先知先覺者”的核心企業(yè)在政府的引導(dǎo)下，必然率先采用環(huán)保策略來(lái)適應(yīng)新制度、新標(biāo)準(zhǔn)；“后知后覺”的供應(yīng)商在與核心企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的約束下，不得不跟進(jìn)采用相應(yīng)的環(huán)保策略。政府再放手核心企業(yè)去推動(dòng)供應(yīng)鏈上各級(jí)供應(yīng)商貫徹實(shí)施這些標(biāo)準(zhǔn)和制度，持續(xù)提高自身環(huán)境管理水平，這樣就會(huì)逐步實(shí)現(xiàn)整條供應(yīng)鏈的綠化。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，政府部門可以采取負(fù)的懲罰性措施(罰款、收稅)和正的激勵(lì)性措施(補(bǔ)貼、減稅)來(lái)引導(dǎo)企業(yè)適應(yīng)新制度、新標(biāo)準(zhǔn)。從保環(huán)境與促發(fā)展“雙贏”的角度來(lái)看，正向的激勵(lì)性措施更為有利。

舉例來(lái)說(shuō)，政府為實(shí)現(xiàn)家電產(chǎn)品的綠色化，可以選擇家樂福超市作為家用電冰箱產(chǎn)品鏈上的核心企業(yè)，并規(guī)定家樂福超市銷售的所有型號(hào)電冰箱，當(dāng)其碳足跡在某一限值A(chǔ)0之下時(shí)，對(duì)超市實(shí)施補(bǔ)貼、減稅的激勵(lì)性政策，反之對(duì)其實(shí)施罰款、增稅的懲罰性政策。通過(guò)生命周期評(píng)價(jià)，家樂福超市發(fā)現(xiàn)不符合要求的型號(hào)是因?yàn)楫a(chǎn)品供應(yīng)鏈上提供發(fā)動(dòng)機(jī)的上游企業(yè)在生產(chǎn)該部件時(shí)碳排放量過(guò)高。為適應(yīng)新標(biāo)準(zhǔn)新制度，家樂福超市可能會(huì)采取兩種環(huán)保策略：一是要求上游企業(yè)提供的電冰箱提高綠色度直至達(dá)標(biāo)；二是選擇另一家已經(jīng)達(dá)標(biāo)的供應(yīng)商。為保住市場(chǎng)份額，電冰箱供應(yīng)商在與核心企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的約束下，往往不得不跟進(jìn)采取相應(yīng)的環(huán)保策略，從而會(huì)要求其上游企業(yè)提供的零部件應(yīng)當(dāng)滿足達(dá)標(biāo)的碳排放。如此，壓力會(huì)順著供應(yīng)鏈一直傳導(dǎo)到生產(chǎn)發(fā)動(dòng)機(jī)的企業(yè)。如此，政府通過(guò)對(duì)核心企業(yè)家樂福超市的直接指導(dǎo)和監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了對(duì)整條電冰箱產(chǎn)業(yè)鏈的綠色化管理。

從以上例證可以看出，核心企業(yè)采購(gòu)的零部件部分來(lái)自供應(yīng)鏈上游的非綠色生產(chǎn)企業(yè)，政府通過(guò)征稅增加核心企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本，迫使核心企業(yè)為降低成本自愿選擇綠色供應(yīng)商。對(duì)上游供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，非綠色生產(chǎn)企業(yè)為爭(zhēng)取核心企業(yè)的訂單，也不得不逐漸轉(zhuǎn)型綠色生產(chǎn)，如此，供應(yīng)商每減少一個(gè)單位非綠色零部件的供給，就可以給社會(huì)帶來(lái)等價(jià)的環(huán)境收益。同時(shí)，政府通過(guò)稅收獲得的收入等價(jià)于核心企業(yè)與上游供應(yīng)商的利潤(rùn)損失，假設(shè)政府的征稅力度不足以引導(dǎo)核心企業(yè)選擇更多的綠色供應(yīng)商，原則上政府可以使用這部分稅收收入做環(huán)境的替代修復(fù)，用于抵消企業(yè)對(duì)環(huán)境的損害。但這需要對(duì)企業(yè)造成的環(huán)境損害與用于抵消的稅收做價(jià)值評(píng)估，若稅收收入仍小于非綠色生產(chǎn)企業(yè)造成的環(huán)境損害，則需要政府繼續(xù)提高稅收，直至兩者平衡或企業(yè)改變采購(gòu)策略為止。

3 環(huán)境信用體系對(duì)綠色供應(yīng)鏈管理的支持

環(huán)境信用體系政策是一項(xiàng)基于“守信激勵(lì)、失信懲戒”機(jī)制對(duì)企業(yè)環(huán)境行為影響和約束的綜合性環(huán)境政策措施。它一方面有利于提高企業(yè)的綠色理念和法律意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)由被動(dòng)環(huán)保向主動(dòng)轉(zhuǎn)變，另一方面也有利于減輕環(huán)保行政執(zhí)法部門的監(jiān)察負(fù)擔(dān)，真正還環(huán)保責(zé)任于企業(yè)。根據(jù)環(huán)保部印發(fā)的《企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)辦法(試行)》，企業(yè)環(huán)境行為包括企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守環(huán)保法律法規(guī)、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和履行環(huán)保社會(huì)責(zé)任等方面的表現(xiàn)。通過(guò)前文分析，綠色供應(yīng)鏈管理屬于一項(xiàng)典型的企業(yè)環(huán)境行為。環(huán)境主管部門可以通過(guò)建立企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系、環(huán)境信用檔案，對(duì)實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理不力的企業(yè)進(jìn)行懲罰。

具體來(lái)說(shuō)，政府首先需要建立起一套綠色產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證、標(biāo)識(shí)體系來(lái)反映企業(yè)的綠色供應(yīng)鏈管理水平，即以“產(chǎn)品全生命周期理念”為基礎(chǔ)，運(yùn)用生命周期評(píng)價(jià)方法(LCA)定量和定性分析供應(yīng)鏈上核心企業(yè)的產(chǎn)品，客觀、公正和準(zhǔn)確地評(píng)判綠色度；其次將此體系納入企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)中，給予此項(xiàng)指標(biāo)較高的分值或權(quán)重；最后根據(jù)對(duì)核心企業(yè)環(huán)境信用等級(jí)的評(píng)級(jí)結(jié)果，運(yùn)用價(jià)格杠桿提高企業(yè)產(chǎn)品成本，倒逼企業(yè)采取綠色供應(yīng)鏈管理策略用于改善其產(chǎn)品綠色度。

值得一提的是，在此組合體系中，產(chǎn)品供應(yīng)鏈上的各級(jí)企業(yè)的綠色管理水平均會(huì)通過(guò)產(chǎn)品生命周期評(píng)價(jià)反映到核心企業(yè)的最終產(chǎn)品中來(lái)。因此，政府以此為抓手考核核心企業(yè)的環(huán)境信用，使得供應(yīng)鏈上下游企業(yè)與核心企業(yè)綁定，將對(duì)核心企業(yè)融資和生產(chǎn)成本的約束作用傳遞到供應(yīng)鏈上的非核心企業(yè)中去，從而“一榮俱榮，一損俱損”，倒逼中小企業(yè)提高自身的信用，從而提高整個(gè)供應(yīng)鏈的綠色度。

舉例來(lái)說(shuō)[6]，江蘇省自2000年起積極探索構(gòu)建企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系，由好到差分別采用綠、藍(lán)、黃、紅、黑五色評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果用于調(diào)整企業(yè)生產(chǎn)成本。江蘇南通市工業(yè)用水實(shí)行差別水價(jià)，紅色和黑色環(huán)境信用等級(jí)的企業(yè)分別加收0.6元/m3和1元/m3的污水處理費(fèi)，有的企業(yè)因此額外負(fù)擔(dān)上百萬(wàn)元的運(yùn)行成本。假設(shè)企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系打分采用了能夠反映供應(yīng)鏈綠色程度的高權(quán)重指標(biāo)，企業(yè)通過(guò)自查就會(huì)發(fā)現(xiàn)，造成其環(huán)境信用等級(jí)低的原因在于上游提供的零部件產(chǎn)品綠色度不夠，于是會(huì)自發(fā)地采取上面提到的綠色供應(yīng)鏈管理策略。

4 結(jié)語(yǔ)

由于供應(yīng)鏈上行為主體天然利己行為的障礙，導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的存在，企業(yè)很難自發(fā)采取綠色供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)。既然實(shí)施綠色供應(yīng)鏈管理的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力不足，就只能轉(zhuǎn)而尋求外在驅(qū)動(dòng)力。此時(shí)，政府的規(guī)范和主導(dǎo)在培育綠色供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)的作用中就顯得尤為重要。

各地政府相關(guān)部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，結(jié)合本文提出的政府對(duì)企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的混合指導(dǎo)模式、環(huán)境信用體系政策對(duì)綠色供應(yīng)鏈管理的支持作用，選擇支柱產(chǎn)業(yè)中的龍頭企業(yè)作為核心企業(yè)，發(fā)揮核心企業(yè)的紐帶作用，通過(guò)企業(yè)環(huán)境信用考核等手段，將對(duì)核心企業(yè)的約束作用傳遞到非核心企業(yè)中去，從而實(shí)現(xiàn)整條供應(yīng)鏈的綠色管理。

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Government-Guided Green Supply Chain Management

XIAO Ru-feng1, LIU Li1, CAI Feng1, DING Jian-gang2

(1.Chongqing Academy of Environmental Science, Chongqing 401147, China; 2.Nan’an Environmental Monitoring Station, Chongqing 400060, China)

Enterprises must pay attention to environmental protection when seeking economic benefits. However, because of the defect of market economy, enterprises do not usually carry out green supply chain management spontaneously. In order to solve the above problems, this paper discussed the feasibility of government, as an external driving force, in guiding the implementation of green supply chain management, thus establishing a mixed guidance model of green supply chain management for enterprises. In addition, the paper also discussed the mechanism of the government to encourage enterprises to implement green supply chain management, including negative punitive measures (fines, and taxes) and positive incentive measures (subsidies, and tax cuts), and the supplementary function of environmental credit system policy. It seeks to provide guidance for the sustainable development of enterprises and the society.

green supply chain management (GSCM); green purchase; environmental credit assessment; life cycle assessment (LCA)

10.14068/j.ceia.2017.05.008

X196

： A

： 2095-6444(2017)05-0036-03

2017-06-09

重慶市決策咨詢與管理創(chuàng)新計(jì)劃項(xiàng)目(cstc2016jccxAX0058)

肖入峰(1983—)，男，重慶人，高級(jí)工程師，博士，主要研究方向?yàn)榄h(huán)境管理與經(jīng)濟(jì)、生態(tài)環(huán)境損害賠償，E-mail：448477905@qq.com

蔡鋒(1984—)，男，重慶人，高級(jí)工程師，碩士，研究方向?yàn)榄h(huán)境應(yīng)急與環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，E-mail：124028927@qq.com