江燕

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)工程公司逐漸走出國(guó)門，越來(lái)越多地承擔(dān)起海外總承包項(xiàng)目，并在項(xiàng)目建設(shè)中發(fā)揮出重要作用。因此，必須對(duì)其項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)予以準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)，探索更好的風(fēng)險(xiǎn)管控路徑。文章就國(guó)內(nèi)工程公司在海外總承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了初步分析研究。

關(guān)鍵詞：工程公司；海外總承包；工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)控制

我國(guó)經(jīng)濟(jì)日漸與世界接軌，這就讓我國(guó)的工程公司逐漸走出國(guó)門，在世界范圍內(nèi)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用和影響，其在海外總承包項(xiàng)目中的作用越來(lái)越受到人們的關(guān)注和重視。與此同時(shí)，也必須予以高度注意的便是工程承包過(guò)程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，積極探索風(fēng)險(xiǎn)管控的有效手段則可以更好地促進(jìn)承包項(xiàng)目的完成，可以促使承包項(xiàng)目質(zhì)量得以更好提升。因此，相關(guān)人員要對(duì)國(guó)內(nèi)工程公司在海外總承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)予以正確認(rèn)識(shí)，通過(guò)有效措施的探索不斷提升項(xiàng)目工程質(zhì)量。

一、探究海外總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要性

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和增長(zhǎng)，我國(guó)的施工企業(yè)的技術(shù)能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力都有了十足的進(jìn)步，當(dāng)前越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始拓展海外工程市場(chǎng)以尋求新的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，目前國(guó)際工程承包早已經(jīng)成為了國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要組成部分，是全球經(jīng)濟(jì)的重要領(lǐng)域。但是海外工程承包項(xiàng)目在為企業(yè)帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)的同時(shí)，往往伴隨著巨大的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，而且由于各個(gè)國(guó)家級(jí)地區(qū)的文化和經(jīng)濟(jì)制度上的區(qū)別，海外承包項(xiàng)目的條件和規(guī)則始終存在著較為明顯的差異，這就導(dǎo)致了海外總承包項(xiàng)目的高風(fēng)險(xiǎn)性，往往抑制了國(guó)內(nèi)工程公司在海外總承包項(xiàng)目的發(fā)展過(guò)程，抑制了企業(yè)的快速發(fā)展。海外工程往往具有規(guī)模較大、工程較長(zhǎng)且結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜的特點(diǎn)，因此海外工程項(xiàng)目在實(shí)際的施工過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，例如，2010年10月25日，中鐵建發(fā)布公告，稱公司承建的沙特麥加輕軌項(xiàng)目預(yù)計(jì)將發(fā)生巨額虧損，虧損總額約為41.5億元人民幣。迪拜“金融風(fēng)波”引發(fā)的工程停工事件、利比亞戰(zhàn)亂導(dǎo)致的中國(guó)工人“大撤退”，蘇丹的項(xiàng)目部“遇襲”事件、波蘭高速公路項(xiàng)目的巨虧都警示我們海外工程項(xiàng)目面臨著諸多巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此為了更加有效地促進(jìn)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，降低國(guó)內(nèi)工程公司在海外總承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)，就要學(xué)會(huì)對(duì)工程中的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理過(guò)程，促進(jìn)施工企業(yè)在國(guó)外的工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量的控制和風(fēng)險(xiǎn)的有效降低。

二、境外總承包工程的風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）企業(yè)外不可控風(fēng)險(xiǎn)

1. 政治風(fēng)險(xiǎn)

由于境外總承包工程具有的工期較長(zhǎng)的時(shí)間，因此在實(shí)際的長(zhǎng)時(shí)間的施工過(guò)程中，往往會(huì)由于時(shí)間問(wèn)題而經(jīng)歷到當(dāng)?shù)乜植乐髁x、政府更迭、宗教、宗族等沖突問(wèn)題上，這些政治和社會(huì)治安風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的境外總承包工程所造成的的影響極為惡劣，威脅著項(xiàng)目的正常運(yùn)行，并不時(shí)的造成施工過(guò)程的終止，并且在這些政治事件發(fā)生的過(guò)程中，很有可能對(duì)企業(yè)施工工作人員的人身安全帶來(lái)隱患。

2. 法律風(fēng)險(xiǎn)

境外總承包工程必須同時(shí)遵守國(guó)內(nèi)和國(guó)外項(xiàng)目所在地的雙重政策和法律的約束，因此共產(chǎn)項(xiàng)目的承擔(dān)過(guò)程中一定要嚴(yán)格遵守法律程序，以政治法規(guī)為市場(chǎng)發(fā)展的主導(dǎo)和調(diào)和作用。兩個(gè)政府在稅收和進(jìn)出口管理上的政治調(diào)整和法律制定往往會(huì)給境外工程帶來(lái)較大的政策風(fēng)險(xiǎn)。例如我國(guó)對(duì)部分鋼材產(chǎn)品和礦產(chǎn)產(chǎn)品等征收關(guān)稅，導(dǎo)致了部分工程項(xiàng)目的額外巨大的開(kāi)支，從而導(dǎo)致承包商的壓力的增加。并且由于工程項(xiàng)目所處在的國(guó)家國(guó)情基本不同，往往會(huì)因?yàn)椴煌娘L(fēng)俗習(xí)慣和風(fēng)俗背景等帶來(lái)較為巨大的麻煩，造成直接的沖突。

3. 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2005年以前，人民幣與美元之間的匯率長(zhǎng)期處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，2005年開(kāi)始，匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程的影響日漸突出。由于美元作為基礎(chǔ)貨幣，國(guó)際工程市場(chǎng)大多采用美元作為工程計(jì)價(jià)及結(jié)算貨幣。2005年匯率改革后，由于國(guó)家外匯政策的調(diào)整，人民幣兌美元匯率一路飆升，截至2017年，人民幣相對(duì)基期，實(shí)際價(jià)值升值超過(guò)25%。實(shí)際的施工過(guò)程所處的工期較長(zhǎng)，可能面臨各個(gè)狀況發(fā)生，匯率的快速變化，直接影響著總承包商工程的獲利還是虧損，因此注重境外經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)才能保證工程項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4. 自然環(huán)境

境外自然環(huán)境與國(guó)內(nèi)的環(huán)境變化規(guī)律不盡相同，往往由于自然環(huán)境的變化而導(dǎo)致工程的不適應(yīng)。例如在哈薩克斯坦承建工程項(xiàng)目，由于當(dāng)?shù)貧夂蚝?，冬季冰凍時(shí)間長(zhǎng)，從當(dāng)年11 月至次年3 月均無(wú)法正常施工。長(zhǎng)時(shí)間的無(wú)法正常施工就意味著施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失并嚴(yán)重拖延了施工進(jìn)度，是預(yù)期進(jìn)度無(wú)法得到保證，并且上文曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，長(zhǎng)時(shí)間的工期往往會(huì)面臨政治環(huán)境變動(dòng)及匯率變更等情況的發(fā)生，從而造成企業(yè)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。

（二）企業(yè)內(nèi)可控風(fēng)險(xiǎn)

1. 合同風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目工程的開(kāi)始都要簽訂具有雙方法律條文的文件，對(duì)雙方當(dāng)事人所要執(zhí)行的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程匯總的不確定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任的劃分。但是在實(shí)際的合同執(zhí)行過(guò)程中還是避免不了出現(xiàn)合同方面的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，例如合同文件中的印刷錯(cuò)誤和內(nèi)容之間的相互矛盾和缺失等，這些問(wèn)題的存在都會(huì)造成直接的經(jīng)濟(jì)損失并延誤工期，同時(shí)由于在合同中已經(jīng)簽訂了相關(guān)協(xié)議，因此這些問(wèn)題的后果只能由承包商自行承擔(dān)，因此正確簽訂勞務(wù)合同，識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)避才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的合理調(diào)控和掌握過(guò)程。

2. 融資風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)工程公司在海外承包項(xiàng)目的過(guò)程中一般采用的都是按照工程進(jìn)度實(shí)行付款的方式，總承包商在項(xiàng)目工程初期階段都要進(jìn)行資金的墊付以實(shí)現(xiàn)工程前期的材料采購(gòu)和開(kāi)具銀行保函等費(fèi)用，這就涉及到了融資風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)多方面的來(lái)源和辦法進(jìn)行融資，一旦工程項(xiàng)目施工過(guò)程中發(fā)生問(wèn)題，造成的直接經(jīng)濟(jì)損失就會(huì)引發(fā)融資問(wèn)題，對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和后果都是極為嚴(yán)重的。

3. 分包風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在國(guó)外執(zhí)行工程項(xiàng)目的過(guò)程中，避免不了將一些體力工種進(jìn)行分包，而由于條件因素的影響，只能選擇當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)公司來(lái)完成，即將項(xiàng)目部分工程分?jǐn)偨o這些當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的的公司來(lái)進(jìn)行實(shí)施，由于語(yǔ)言交流和思想意識(shí)、工程經(jīng)驗(yàn)等與當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)分包過(guò)程有著明顯的差異性，很難對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的項(xiàng)目管理能力和實(shí)際施工水平進(jìn)行評(píng)斷，從而為工程合理平穩(wěn)的運(yùn)作帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)分包商沒(méi)有按要求完成工程項(xiàng)目時(shí)，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)全部轉(zhuǎn)移到總承包商的身上，此時(shí)無(wú)論是資金損失還是信譽(yù)丟失都是總承包商難以承擔(dān)的后果。endprint

4. 采購(gòu)運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目在運(yùn)輸過(guò)程所涉及到的東西很多，無(wú)論是設(shè)備、材料以及生活材料和資料的準(zhǔn)備都要涉及到物流運(yùn)輸過(guò)程。在實(shí)際的物流操作過(guò)程中往往存在著許多不確定的環(huán)節(jié)，由于其中某個(gè)環(huán)節(jié)所造成的整體項(xiàng)目的延誤進(jìn)而影響整個(gè)工程的施工進(jìn)度所造成的采購(gòu)運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。而工程設(shè)備、材料由于質(zhì)量缺陷，特別是在運(yùn)輸途中造成的關(guān)鍵設(shè)備的損壞將嚴(yán)重影響到項(xiàng)目的正常開(kāi)展。

5. 人員管理風(fēng)險(xiǎn)

境外工程對(duì)人員的要求極為嚴(yán)格，從土建到設(shè)備的安裝調(diào)試和運(yùn)行等，都需要富有經(jīng)驗(yàn)和頭腦的人員進(jìn)行管理，而在施工現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)工作環(huán)境較為復(fù)雜，往往施工安全具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，容易造成安全事故等問(wèn)題的發(fā)生，而在國(guó)外發(fā)生人員安全事故所要面臨的醫(yī)療費(fèi)用和其他費(fèi)用就會(huì)造成境外總承包工程企業(yè)大量的資金成本問(wèn)題，直接導(dǎo)致企業(yè)的虧損，因此人員管理過(guò)程就顯得尤為重要。

三、境外總承包工程風(fēng)險(xiǎn)管理手段

（一）建立外延預(yù)警模塊

建立外延預(yù)警模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)境外總承包工程風(fēng)險(xiǎn)管理，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的有效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和管理，促進(jìn)工程項(xiàng)目的順利運(yùn)行。建立“三橫二縱”的境外總承包工程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警網(wǎng)。三橫，是由企業(yè)駐外專業(yè)機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織及企業(yè)駐外機(jī)構(gòu)組成的三橫向預(yù)警。二縱，是由境外總承包工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組和項(xiàng)目所在地駐場(chǎng)安全員組成。在三橫預(yù)警信息收集系統(tǒng)中，根據(jù)企業(yè)自身的處境和施工狀態(tài)進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息評(píng)估來(lái)指導(dǎo)和保證合同的鑒定與精度的把關(guān)控制。當(dāng)施工過(guò)程面臨安全隱患及施工進(jìn)度延誤等問(wèn)題時(shí)，外延預(yù)警模塊會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況來(lái)對(duì)企業(yè)狀況進(jìn)行及時(shí)的工程進(jìn)度調(diào)整并提出合理的建議。同時(shí)外延預(yù)警模塊還具有對(duì)工程項(xiàng)目的管理評(píng)價(jià)的責(zé)任，對(duì)存在著巨大風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)家或地區(qū)的工程項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)對(duì)工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的安全進(jìn)行檢查，保證對(duì)現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部安全問(wèn)題所造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及早的規(guī)避和排除。

（二）建全風(fēng)險(xiǎn)管控主動(dòng)抗險(xiǎn)模塊

第一，針對(duì)合同條款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，需要相關(guān)部門予以高度重視。在與業(yè)主進(jìn)行合同簽訂過(guò)程中要注重對(duì)條款的認(rèn)真研究。合同的條款應(yīng)當(dāng)是雙方的真實(shí)意思表示，條款中涉及到項(xiàng)目?jī)r(jià)格、責(zé)任、收款、訴訟仲裁等都將會(huì)影響到項(xiàng)目的開(kāi)展與治理，影響到公司的成本投入以及利益獲取，因此，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)?shù)氐姆捎枰陨钊胙芯?，在掌握?dāng)?shù)胤伞?guó)際經(jīng)濟(jì)法等基礎(chǔ)上對(duì)合同條款予以梳理，必要的情況下還可以雇傭當(dāng)?shù)氐姆墒聞?wù)所對(duì)合同條款進(jìn)行修改，規(guī)避合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，匯率風(fēng)險(xiǎn)同樣需要予以有效規(guī)避。自2005年匯率實(shí)行改革值周，人民幣與美元的匯率兌換一路長(zhǎng)驅(qū)直上，不斷發(fā)生變化。因?yàn)榭紤]到海外總承包項(xiàng)目施工周期較長(zhǎng)，期間可能經(jīng)歷的匯率也將會(huì)發(fā)生各種變化，而匯率的變化也將會(huì)影響公司的成本和盈虧情況。因此，為了減少因?yàn)閰R率波動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，則需要公司對(duì)國(guó)際匯率的變化情況予以重視，一方面要對(duì)國(guó)際匯率的變化予以一定的預(yù)測(cè)，對(duì)其變動(dòng)的幅度予以整體認(rèn)識(shí)；另一方面還要在合同制定過(guò)程中做好相應(yīng)條款的預(yù)留，防止匯率變動(dòng)造成成本支出的增加。必要的情況下，還可以在合同中規(guī)定一旦匯率變動(dòng)超過(guò)某一幅度時(shí)候由業(yè)主方給予一定程度的補(bǔ)償。

第三，針對(duì)國(guó)內(nèi)工程公司在海外總承包項(xiàng)目中的現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，同樣需要對(duì)其中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)予以積極應(yīng)對(duì)，提升現(xiàn)場(chǎng)施工安全保障系數(shù)，從而提升工程現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量，為施工人員提供安全可靠環(huán)境。近些年，因?yàn)榫惩馐┕に斐傻娜藛T傷亡時(shí)有發(fā)生，都給工程公司帶來(lái)成本支出的增加，所面臨的巨額賠償金往往還會(huì)讓公司陷入困境，造成施工人員和公司雙重?fù)p傷。為了更好地保障施工人員的工作環(huán)境安全性，公司要制定相應(yīng)的安全規(guī)范制定，對(duì)施工人員予以嚴(yán)格培訓(xùn)，要求施工人員依照相應(yīng)的規(guī)章制度進(jìn)行施工，一旦出現(xiàn)違反規(guī)章制度的情況要嚴(yán)格予以制止。公司還要就項(xiàng)目的施工開(kāi)展組織相應(yīng)的安全管理小組，現(xiàn)場(chǎng)安全管理人員等，切實(shí)保障施工現(xiàn)場(chǎng)各個(gè)環(huán)節(jié)的安全性。尤其在對(duì)工程子系統(tǒng)進(jìn)行檢查時(shí)候，要做好工程建設(shè)的自檢和巡檢工作，堅(jiān)持每天自檢和定期巡檢相結(jié)合，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的安全隱患要予以盡快排除，必要的情況下也可以上報(bào)相關(guān)部門予以盡快徹底解決，為保證工程的質(zhì)量和安全提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（三）建立工具消險(xiǎn)模塊

海外總承包工程所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，簡(jiǎn)單的單方面的風(fēng)險(xiǎn)管控難以真正徹底消除工程建設(shè)所可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，這就需要通過(guò)建立工具消險(xiǎn)模塊的形式來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和消除。公司要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)工具予以正確認(rèn)識(shí)，通過(guò)諸如中信保、世界銀行MIGA組織購(gòu)買政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)可以抵御由于地區(qū)動(dòng)蕩造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，通過(guò)購(gòu)買匯率對(duì)沖保險(xiǎn)則可以有效避免因?yàn)閰R率動(dòng)蕩所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)工程的高效開(kāi)展給予一定保證。尤其在本國(guó)貨幣貶值的情況下還可以通過(guò)匯率對(duì)沖保險(xiǎn)增加一定的額外收入。對(duì)于金融工具的合理利用，則可以防止很多突發(fā)事件發(fā)生所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失，能夠盡可能的降低工程開(kāi)展所可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，還能夠?qū)τ诤芏嗫赡馨l(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)予以預(yù)警，并進(jìn)行主動(dòng)抗險(xiǎn)，給予工程正常開(kāi)展最大的支撐保護(hù)。

國(guó)內(nèi)工程公司在進(jìn)行海外總承包工程項(xiàng)目時(shí)候，需要對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)予以正確預(yù)估，建立靈活的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，探索更好地風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)，提升自身所具備的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，力爭(zhēng)在海外總項(xiàng)目承包中展現(xiàn)實(shí)力，積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，避免公司不必要的損失，讓公司得以健康發(fā)展。

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【作者單位：重慶對(duì)外建設(shè)（集團(tuán)）有限公司規(guī)劃發(fā)展部】endprint