邱嵐

一、引言

供電企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入是電費(fèi)收入，是企業(yè)維持正常運(yùn)營運(yùn)作的重要資金來源，電費(fèi)資金的安全性成為企業(yè)關(guān)注的管理重點(diǎn)之一。門收業(yè)務(wù)是客戶到供電營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)采用現(xiàn)金、支票和POS機(jī)自主繳費(fèi)。

目前，上海電力門收電費(fèi)資金管理主要是監(jiān)控電費(fèi)資金的流轉(zhuǎn)全過程，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收費(fèi)人員收取客戶繳納的現(xiàn)金、銀聯(lián)卡或票據(jù)；收費(fèi)人員在營銷系統(tǒng)中進(jìn)行收費(fèi)銷根操作；營業(yè)終了時，收費(fèi)人員清點(diǎn)現(xiàn)金、POS結(jié)算單和票據(jù)與營銷系統(tǒng)核對，確認(rèn)無誤后封包，待銀行上門解款時解交銀行；客服中心財務(wù)人員負(fù)責(zé)收取銀行入賬信息與會計記賬；客服中心賬務(wù)人員負(fù)責(zé)核對營銷系統(tǒng)的收款明細(xì)與銀行入賬資金并進(jìn)行銷根。而現(xiàn)金繳費(fèi)和支票繳費(fèi)流程相似，POS機(jī)繳費(fèi)模式差異較大，流程也更為簡單。本文對此進(jìn)行探討。

二、電力企業(yè)門收業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

一是資金在途時間較長。由于門收業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險事件，如收費(fèi)人員未及時解繳資金、銀行上門收款人員未及時收款、支票信息有誤造成退票等，人為或非人為地造成資金在途時間長。歷史數(shù)據(jù)顯示，部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電費(fèi)資金回收周期約一周時間，甚至有長達(dá)數(shù)月。資金在途時間越長，風(fēng)險越大，更容易造成監(jiān)管漏洞。

二是信息溝通存在障礙。由于整個門收業(yè)務(wù)流程過長，涉及營銷部、財務(wù)部、客服中心以及各合作銀行多方。一方面，資金信息的實(shí)時傳遞并不能及時表達(dá)；另一方面，管理職能的重復(fù)也影響信息溝通，一旦發(fā)生應(yīng)急事件，不能在第一時間明確責(zé)任人，可能存在互相推諉等問題，造成管理效率低下。

三是流程存在監(jiān)控盲區(qū)?？蛻羯祥T繳費(fèi)時會產(chǎn)生營銷系統(tǒng)的門收資金增加（即“一次銷根”），這些資金要等到銀行實(shí)際收到并反饋財務(wù)記賬后才實(shí)現(xiàn)真實(shí)的企業(yè)資金增加（即“二次銷根”），此間許多環(huán)節(jié)可能存在斷點(diǎn)，形成監(jiān)控盲區(qū)。

四是信息化監(jiān)控不完善。門收業(yè)務(wù)已全部實(shí)現(xiàn)信息化，但各信息系統(tǒng)間相互獨(dú)立，無法實(shí)現(xiàn)對電費(fèi)資金的全過程實(shí)時監(jiān)控，風(fēng)險防控能力弱化。

結(jié)合歷史數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，整理出各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)風(fēng)險防控思路。見表（1）。

三、電力企業(yè)門收業(yè)務(wù)策略

通過構(gòu)建風(fēng)險防控策略進(jìn)行門收資金實(shí)時監(jiān)控，提升風(fēng)險防控能力。實(shí)時監(jiān)控節(jié)點(diǎn)狀態(tài)：以現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的時間節(jié)點(diǎn)狀態(tài)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程全過程實(shí)時監(jiān)控。各環(huán)節(jié)責(zé)任人問責(zé)：明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人信息及聯(lián)系方式，出現(xiàn)問題可直接聯(lián)系到責(zé)任人，進(jìn)行問責(zé)和處理問題。環(huán)節(jié)考核時限設(shè)置：全業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)設(shè)置考核時限，便于時限預(yù)警和后續(xù)考核。資金實(shí)時監(jiān)控預(yù)警：為全業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)設(shè)置預(yù)警、告警閥值，及時提醒責(zé)任人辦理，達(dá)到告警時限后告知其直管領(lǐng)導(dǎo)?？冃Э己酥笜?biāo)設(shè)置：全業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)設(shè)置績效考核指標(biāo)，作為個人績效考核輸入，督促其提高資金管理的準(zhǔn)確性和積極性。多維度統(tǒng)計分析展示：對總體資金狀態(tài)信息和異常資金狀態(tài)信息通過餅圖、柱狀圖、折線圖、統(tǒng)計報表等形式進(jìn)行多維度統(tǒng)計分析，便于直觀查看現(xiàn)有正常資金、異常資金狀態(tài)及分布信息。異常狀態(tài)跟蹤督辦：當(dāng)某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金異常狀態(tài)信息，系統(tǒng)進(jìn)行告警時，由其主管領(lǐng)導(dǎo)對該環(huán)節(jié)責(zé)任人進(jìn)行督辦。當(dāng)財務(wù)部、營銷部發(fā)現(xiàn)異常狀態(tài)數(shù)據(jù)時，也可發(fā)起督辦指令，直接關(guān)聯(lián)責(zé)任人。見圖（1）。

四、電力企業(yè)門收業(yè)務(wù)實(shí)施

選取客戶現(xiàn)金繳費(fèi)全過程流轉(zhuǎn)，為案例、驗(yàn)證門收資金實(shí)時監(jiān)控策略。見圖（2）、圖（3）、圖（4）。

圖（2）、圖（3）數(shù)據(jù)反映：收費(fèi)人員MHYY0049于2016年11月24日08時-16時共收費(fèi)現(xiàn)金繳費(fèi)55筆，已于當(dāng)日16時35分完成解款并解交銀行，嚴(yán)格執(zhí)行“日清月結(jié)”的制度規(guī)定。 圖（4）反映：該筆資金于2016年11月29日21時到賬，但于2016年12月9日才銷根，違反了“現(xiàn)金解款應(yīng)在五個工作日和月末前完成銷賬” 的制度規(guī)定。

通過實(shí)時監(jiān)控節(jié)點(diǎn)狀態(tài)信息可知，出現(xiàn)異常的時間節(jié)點(diǎn)在營銷銷賬環(huán)節(jié)，異常分析如下：異常環(huán)節(jié)：營銷銷賬環(huán)節(jié)異常狀態(tài)：記賬未銷根考核責(zé)任人：客服中心賬務(wù)人員考核時限：工作日已超時限。

資金實(shí)時監(jiān)控預(yù)警告警：月末發(fā)現(xiàn)仍有門收資金處于未銷根狀態(tài)，系統(tǒng)應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警，提醒賬務(wù)人員盡快進(jìn)行銷根處理。異常環(huán)節(jié)績效考核：賬務(wù)人員未能按時完成銷根，該異常數(shù)應(yīng)計入賬務(wù)人員月度績效考核。異常環(huán)節(jié)跟蹤督辦：月末賬務(wù)人員未完成銷根，系統(tǒng)應(yīng)通過郵件等形式向賬務(wù)人員直管領(lǐng)導(dǎo)告警，直管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出口頭或工單督促責(zé)任人詢問原因并督促盡快銷根。多維度統(tǒng)計分析展示：對每日門收資金進(jìn)行統(tǒng)計分析，月末財務(wù)部、營銷部發(fā)現(xiàn)該筆收費(fèi)存在未銷根異常時，應(yīng)及時通知客服中心落實(shí)責(zé)任人進(jìn)行處理。

電費(fèi)資金風(fēng)險防控是一項(xiàng)長期的任務(wù)，其對公司核心營業(yè)收入管理、電費(fèi)資金安全管理、提高電費(fèi)回收率管理都具有重要的意義。本文提出營業(yè)收費(fèi)資金閉環(huán)管理的構(gòu)想，即通過實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金全過程實(shí)時監(jiān)控和風(fēng)險及時應(yīng)對，有效縮短資金在途時間，降低風(fēng)險事件實(shí)施概率。