邢宇

全面預(yù)算管理作為軍工科研單位里一種內(nèi)部管理控制的方法，能夠合理規(guī)劃和控制軍工科研單位的收入和支出，能夠全面反映軍工科研單位各項(xiàng)成本支出的使用情況，保證軍工科研單位現(xiàn)有資源的有效利用，保證軍工科研單位各科研項(xiàng)目的科研任務(wù)及其他業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展和順利實(shí)施。

軍工科研單位在現(xiàn)階段利用全面預(yù)算管理對(duì)內(nèi)部控制、資源管理、成本管理等都發(fā)揮了一定作用，但軍工科研單位的管理信息化手段仍處于落后狀態(tài)。從預(yù)算的編制、審核、匯總、分析、預(yù)警等功能還仍舊依靠人力來完成，并且預(yù)算調(diào)整和預(yù)算外項(xiàng)目的申請(qǐng)均停留在紙介質(zhì)審批狀態(tài)。

因此，鑒于科研生產(chǎn)活動(dòng)特點(diǎn)及軍工科研單位管理活動(dòng)現(xiàn)狀以及信息化現(xiàn)狀，建立“全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)”（能夠支持軍工科研單位核心業(yè)務(wù)形態(tài)的統(tǒng)一的數(shù)字化設(shè)計(jì)和管理信息化平臺(tái)）勢(shì)在必行。

全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)包括：

1、 全所預(yù)算編制的數(shù)據(jù)在同一個(gè)預(yù)算模板下進(jìn)行編制和匯總合并，杜絕模板引用混亂的狀況；

2、 實(shí)現(xiàn)按時(shí)間、按部門、按業(yè)務(wù)內(nèi)容、按類型等不同單元組織的數(shù)據(jù)匯總、合并與查詢；

3、 實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、上報(bào)、審核、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制的審批流程管理；

4、 實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控功能和多級(jí)預(yù)警機(jī)制；

5、 通過餅圖、柱狀圖、趨勢(shì)折線圖等多種形式展現(xiàn)分析數(shù)據(jù)。

從而使軍工科研單位的全面預(yù)算管理更具時(shí)效性、準(zhǔn)確性、靈活性，提升資金使用的統(tǒng)籌規(guī)劃和資源的合理配置能力，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和信息反饋，加強(qiáng)成本控制，實(shí)現(xiàn)資金收支平衡的精細(xì)化管理。

全面預(yù)算管理信息化需在軍工科研單位整體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的指導(dǎo)下，結(jié)合單位的發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)，形成軍工科研單位的全面預(yù)算管理應(yīng)用架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從預(yù)算體系建立、預(yù)算編報(bào)、預(yù)算控制、預(yù)算分析與考核的信息化全過程管理，最終實(shí)現(xiàn)高穩(wěn)定性、高及時(shí)性、高效率性、高易用性等技術(shù)指標(biāo)。主要實(shí)施步驟為：

1、 全面預(yù)算管理范圍確定

結(jié)合軍工科研單位的實(shí)際情況，確定全面預(yù)算的組織范圍和業(yè)務(wù)管理范圍，明確匯總方式與匯總內(nèi)容，以及預(yù)算管理信息化所覆蓋的業(yè)務(wù)范疇。

2、 準(zhǔn)備基礎(chǔ)信息

由預(yù)算主責(zé)部門負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理信息化實(shí)施中所需要的基礎(chǔ)信息。

3、 整理預(yù)算管理樣表

主要包括預(yù)算編號(hào)、編制要求、預(yù)算樣表、預(yù)算樣表間取數(shù)關(guān)系、計(jì)算公式等。

4、確定預(yù)算周期

確定全面預(yù)算的編制、審批、分析等的管理周期，一般分為月度、季度、年度，以此作為全面預(yù)算管理在時(shí)間維度上的關(guān)系與流程約束。

5、制定預(yù)算管理流程

根據(jù)全面預(yù)算管理制度，確定全面預(yù)算管理過程中的編制、調(diào)整等相關(guān)審批流程；同時(shí)確定預(yù)算審批流程中涉及到的每一個(gè)相關(guān)人員或崗位，并且界定相應(yīng)的審核和批準(zhǔn)權(quán)限。使預(yù)算審批工作實(shí)現(xiàn)在線審批、流程固化、流程可視化與追溯等功能。

6、抽取預(yù)算維度并建立預(yù)算模型

主要由預(yù)算主責(zé)部門與軟件開發(fā)商共同商討完成。

7、 確定業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制關(guān)系

梳理需要集成的關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確定集成原則和集成效果；在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，保證預(yù)算系統(tǒng)可以提供預(yù)算信息并進(jìn)行預(yù)算檢查，實(shí)現(xiàn)預(yù)警及執(zhí)行控制功能。

8、取預(yù)算編制模塊為試點(diǎn)

以預(yù)算編制模塊為試點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)上線前期的考察，對(duì)預(yù)算編制的全過程進(jìn)行跟蹤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，為系統(tǒng)的正式上線打好基礎(chǔ)。

9、取基礎(chǔ)較好的單位進(jìn)行試點(diǎn)

取基礎(chǔ)條件較好并且是預(yù)算重點(diǎn)關(guān)注部門為測(cè)試部門進(jìn)行系統(tǒng)上線前期的測(cè)試，從操作到應(yīng)用進(jìn)行全方面測(cè)試，為全面預(yù)算管理系統(tǒng)上線積累經(jīng)驗(yàn)。

此外，全面預(yù)算管理系統(tǒng)需要與其他主要管理系統(tǒng)進(jìn)行集成，全面預(yù)算作為軍工科研單位資源合理分配以及執(zhí)行控制的有力工具，為網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)和合同管理系統(tǒng)提供預(yù)算控制信息；同時(shí)，集中核算系統(tǒng)、網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)也將預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)的反饋至全面預(yù)算管理系統(tǒng)，提供預(yù)算執(zhí)行分析數(shù)據(jù)。各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，便于數(shù)據(jù)的引用、提取、分析，便于軍工科研單位的經(jīng)營(yíng)管理與決策。endprint