鄧蕓先

小微企業(yè)是宜賓市社會經(jīng)濟的重要組成部分，為宜賓市勞動者提供了大量的就業(yè)機會。對此，宜賓市銀行業(yè)充分認(rèn)識到小微企業(yè)客戶的價值，大力發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場。但由于小微企業(yè)的特殊性，小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理具有一定難度。隨著國際整體經(jīng)濟增速換擋，進(jìn)入“中高速、優(yōu)結(jié)構(gòu)、新動力、多挑戰(zhàn)”的新常態(tài)，小微企業(yè)面臨的問題從“融資難、融資貴”逐步轉(zhuǎn)向“生存難”，銀行業(yè)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險在運營中更加難以控制。小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理能力成為考驗銀行業(yè)機構(gòu)甚至成為中小型銀行業(yè)機構(gòu)生死存亡的重要指標(biāo)，探討宜賓銀行業(yè)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理，對銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展、區(qū)域經(jīng)濟的繁榮有重要的現(xiàn)實意義。

2016年9月至12月，宜賓翠屏農(nóng)村商業(yè)銀行課題組以所在單位為主要研究對象，通過定性分析與實證分析，對經(jīng)濟“新常態(tài)”下小微企業(yè)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀與成因及經(jīng)濟“新常態(tài)”下小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理方法與措施進(jìn)行探討。

小微企業(yè)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

信貸資產(chǎn)是銀行業(yè)機構(gòu)尤其是中小型銀行業(yè)機構(gòu)的主要資產(chǎn)，開展信貸業(yè)所產(chǎn)生的風(fēng)險及信貸風(fēng)險，信貸風(fēng)險具體指由于借款方信用級別下降或無法按期償還銀行貸款本息以及金融市場變化等因素導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失甚至銀行整體價值下降的可能性。銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時會面臨各種信貸風(fēng)險，如信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等，這些風(fēng)險的產(chǎn)生，除宏觀經(jīng)濟的影響外，有小微企業(yè)自身特點的原因，另一方面也有銀行內(nèi)部的原因。當(dāng)前，銀行業(yè)小微信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下三種。

——信用風(fēng)險。信用風(fēng)險一般指借款人因各種原因，沒有按事先約定的利率償還本金和利息，從而導(dǎo)致銀行因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失的可能性。信用風(fēng)險具有預(yù)期收益與預(yù)期損失的不對稱性，會隨著時間變化不斷累積、惡性循環(huán)，是金融風(fēng)險的主要類型，是銀行業(yè)小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險最主要表現(xiàn)形式，具有潛在性、長期性、破壞性、控制的艱巨性的特點。小微企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，抗風(fēng)險能力相對較弱，市場競爭能力相對較差，在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形式下，經(jīng)濟增速的放緩為小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境帶來嚴(yán)重影響，收入下降，盈利困難，部分企業(yè)出現(xiàn)逾期還款甚至難以還款的情況。同時小微企業(yè)普遍資本金不多，資產(chǎn)規(guī)模小，可抵押資產(chǎn)少，在經(jīng)營困難的情況下，很少有效的風(fēng)險緩釋措施，大大增加了小微企業(yè)信用風(fēng)險。另一方面，小微企業(yè)內(nèi)部治理通常不規(guī)范，依賴實際控制人的個人能力，而當(dāng)前很多小微企業(yè)主經(jīng)營管理能力較差，缺乏風(fēng)險意識與長遠(yuǎn)目標(biāo)規(guī)劃，在短期利益的驅(qū)使下，利用其財務(wù)不規(guī)范、不健全、家庭生意混同等特點，提供虛假信息，由道德風(fēng)險引發(fā)信用風(fēng)險。在銀行內(nèi)部操作中，由于調(diào)查不實、審查不嚴(yán)、審批不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險也會引發(fā)信用風(fēng)險。

——操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。近10年來，隨著小微企業(yè)在社會經(jīng)濟中的地位和作用的變化，宜賓銀行業(yè)將開發(fā)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為重要的戰(zhàn)略選擇，信貸業(yè)務(wù)作為突破口和重點發(fā)展領(lǐng)域，宜賓銀行業(yè)在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理體系上做了很多努力，引進(jìn)、開發(fā)了一系列的小微企業(yè)信貸管理技術(shù)，從準(zhǔn)入、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理、清收管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，但未能更好結(jié)合實際，結(jié)合地方經(jīng)濟特色，需要進(jìn)一步的完善。在管理體系的落實上，目前存在仍然存在較多問題，如在市場準(zhǔn)入上的錯誤理解、在調(diào)查上流于形式，未對企業(yè)財務(wù)信息核實驗證，未對非財務(wù)信息進(jìn)行深入了解、審查小微企業(yè)的信貸資料不嚴(yán)格把關(guān)等等，甚至可能出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，出現(xiàn)嚴(yán)重的道德風(fēng)險。

——市場風(fēng)險。市場風(fēng)險指價格、利率、匯率等的變動而導(dǎo)致價值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險，主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險及價格風(fēng)險。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟條件下，小微企業(yè)面臨的價格風(fēng)險較為突出，在銀行業(yè)層面，大中型銀行業(yè)機構(gòu)面臨著全面的市場風(fēng)險，就中小型銀行業(yè)機構(gòu)尤其是中小型銀行業(yè)機構(gòu)的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)而言，市場風(fēng)險中的利率風(fēng)險已較為突出，成為中小型銀行業(yè)機構(gòu)的又一重要風(fēng)險。近兩年來，隨著經(jīng)濟增速下滑、貨幣增發(fā)、刺激政策消退，相當(dāng)一部分小微企業(yè)停止擴張，甚至有一部分在收縮生產(chǎn)經(jīng)營，缺乏信貸需求，而存在信貸需求的小微企業(yè)往往又生存困難，銀行業(yè)小微企業(yè)信貸需求嚴(yán)重不足。但在國家貨幣政策整體寬松，社會流動性充足，銀行業(yè)逐步開放的情況下，銀行業(yè)的業(yè)績壓力越來越大，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的競爭越來越激烈，而各銀行業(yè)機構(gòu)在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)上產(chǎn)品、服務(wù)高度同質(zhì)化，不可避免的在利率方面展開競爭，由此，宜賓市銀行業(yè)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)利率不斷下行，可能出現(xiàn)利率不足以覆蓋成本的市場風(fēng)險。

信貸風(fēng)險管理方法與措施

—— 順應(yīng)經(jīng)濟形勢，做好客戶服務(wù)。在經(jīng)濟“新常態(tài)”下，銀行業(yè)要順應(yīng)經(jīng)濟形勢，客觀冷靜應(yīng)對，堅持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營原則，充分剖析本地經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及形勢，正確定位客戶和市場，進(jìn)一步加強小微企業(yè)信貸風(fēng)險防控。一方面在完善信用評價體系，完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警機制與反饋機制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做好小微企業(yè)客戶服務(wù)，為良好的小微企業(yè)做好信貸支持，通過收益來覆蓋風(fēng)險；另一方面做好清收管理的同時，幫助出現(xiàn)風(fēng)險的小微企業(yè)走出困境，在實現(xiàn)風(fēng)險緩釋的同時也承擔(dān)銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任。

——加強內(nèi)部管理，培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險文化。在銀行業(yè)同業(yè)方面，應(yīng)盡可能的避免價格戰(zhàn)，避免過度競爭帶來風(fēng)險偏好的提高，從而帶來更多的風(fēng)險。在銀行業(yè)機構(gòu)方面，進(jìn)一步完善小微企業(yè)信貸管理體系與監(jiān)督體系，樹立全面的風(fēng)險意識，培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險文化，使信貸風(fēng)險管理文化深入每位銀行員工的心。加強關(guān)鍵人才隊伍的培養(yǎng)與建設(shè)，以強化風(fēng)險管理意識為核心，全面提高小微企業(yè)信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與風(fēng)險管理水平。

（作者單位：四川宜賓翠屏農(nóng)商銀行）