吳春陸

中國武夷實業(yè)股份有限公司（350001）

建筑企業(yè)在肯尼亞承包工程項目風險對策淺析

吳春陸

中國武夷實業(yè)股份有限公司（350001）

這里以肯尼亞國家承包工程項目為例。首先介紹了肯尼亞國家承包工程市場的發(fā)展情況；分析了工程項目的招標特點和主要考慮的風險；并對風險的應對策略進行了分析和總結。

建筑企業(yè)；肯尼亞；承包工程；風險對策

0 引言

隨著國家倡議的“一帶一路”建設，越來越多的中國建筑企業(yè)“走出去”。根據國家商務部統(tǒng)計的數據顯示，2016年我國對外承包工程業(yè)務完成新簽合同額2 440.1億美元，比增16.2%，完成營業(yè)額1 594.2億美元，比增3.5%。根據美國《工程新聞紀錄》（ENR）雜志評選的250家全球最大國際承包商名錄中，中資企業(yè)有65家。

目前，肯尼亞基礎設施建設項目發(fā)展良好，中國建筑企業(yè)在肯尼亞已超過百家。當地政局相對穩(wěn)定，但在總統(tǒng)換屆選舉和索馬里“青年黨”恐怖襲擊問題突出，社會治安環(huán)境不容忽視，對于中國建筑企業(yè)如何在肯尼亞做好風險防范或降低是至關重要的。這里結合肯尼亞國家建筑市場的特點，對其承包工程項目風險進行介紹和淺析。

1 肯尼亞國家承包工程市場情況

肯尼亞位于非洲的東部，農業(yè)發(fā)達及旅游資源豐富，農業(yè)和旅游業(yè)是整個國家的主要支柱產業(yè)，工業(yè)在東非地區(qū)相對發(fā)達。2016年全國GDP為705.29億美元，建筑業(yè)占GDP的9.2%，GDP增長率為5.8%，近幾年保持著良好的發(fā)展勢頭。

2007年肯尼亞政府制訂了 《2030年遠景規(guī)劃》，每五年制訂一個中期發(fā)展規(guī)劃，計劃至2030年將建成一個新興工業(yè)化、中等發(fā)達和具有國際競爭力的國家。遠、中期發(fā)展規(guī)劃均將能源、公路、鐵路、港口和通訊等基礎建設作為實現經濟發(fā)展的基本要素，列為優(yōu)先發(fā)展領域，計劃在未來五年內投入400億美元用于國家基礎設施建設。

2016年，中資企業(yè)在肯尼亞新簽承包工程項目合同金額42.47億美元，完成營業(yè)額45.47億美元。近年來，隨著肯尼亞國家工程承包市場開放，越來越多的中資企業(yè)進入肯尼亞承包工程市場。

2 工程項目招標特點

在肯尼亞，政府沒有設立統(tǒng)一的招標采購管理機構，由工程項目歸屬的政府管理部門設立獨立的招標采購機構進行工程項目招標，如國家高速公路管理局、國家鄉(xiāng)村道路管理局、國家市政道路管理局、國家機場管理局、土地、住房與城市發(fā)展部和國家管道公司等都設有自己的招標采購部門，分別負責公路、機場、政府公共建筑和石油管道工程建設項目的招標工作，項目招標程序要按照國家公共采購監(jiān)督管理局（PPOA）的采購招標規(guī)則。投標信息可以通過建設項目管理部門官網或Daily Nation等媒體報紙中獲取。

工程項目分國內招標和國際招標兩種。其國內招標項目投標，需要在肯尼亞當地注冊成立公司并取得國家建設部門的資質才有資格參加。國際招標項目投標，符合其招標文件要求的國際工程承包商都可以參與，在項目中標實施時，應根據其國家的稅務要求進行登記注冊和繳稅。

評標辦法一般以最低價中標居多。投標人根據統(tǒng)一的工程量清單（BQ）按照市場價以實物法自行考慮報價，為了保護當地承包商的利益，當地公司在有些項目上享有一定比例的價格優(yōu)先權利。技術標評分所占比重較大的項目為：施工業(yè)績、人員配備、設備要求和財務能力。

3 工程項目主要風險及對策措施

3.1 政治風險

3.1.1 總統(tǒng)換屆選舉

2007年肯尼亞總統(tǒng)換屆選舉對社會產生了極大的影響,發(fā)生了大規(guī)模抗議活動,引發(fā)全國性騷亂。

對策：肯尼亞政局相對穩(wěn)定，但必須要考慮總統(tǒng)換屆選舉的影響。在總統(tǒng)大選期間，準備好充分的物資，提前做好預防措施，制定安保應急預案，做好應急反應包括應急撤離，提前做好撤離路線的規(guī)劃，同中國駐肯尼亞大使館和經商參處保持聯(lián)絡，保持與當地政府相關機構通暢聯(lián)系及爭取支持。對于投融資或高風險的項目，可以向中國出口信用保險公司、全球或區(qū)域性多邊擔保機構、勞合社以及一些國際商業(yè)保險公司購買政治保險，減少因政治、戰(zhàn)爭和暴動等方面所引起的損失。

3.1.2 新憲法實施

2010年8月，肯尼亞國家通過全民公投并正式實施新憲法，規(guī)定行政區(qū)劃分由原來的六級改為中央和縣（郡）兩級。2013年總統(tǒng)選舉后，全國劃分設立了47個郡。

對策：關注和了解國家憲法的變化，分析其調整和變化后將會給企業(yè)帶來的影響。國家政府管理改為中央和縣（郡）兩級制后，其公路工程項目的A、B、C等級由國家道路部門管理負責，低等級的D級路由新設立的47個郡直接管理。

3.2 社會風險

3.2.1 社會治安

因鄰國長期動蕩，肯尼亞總體社會治安不佳。高失業(yè)率非常高，貧困問題嚴重，搶劫和盜竊的事情時有發(fā)生，部族之間時常引發(fā)沖突，發(fā)生過多起恐怖襲擊事件。

對策：雇用當地保安和警察，加強生產和生活營地的安保工作,在投標階段應了解當地的治安情況，投標報價時充分考慮安保這方面的費用。重視對生產材料的看管，尤其是油料、鋼材和瀝青等。與當地保安公司簽訂安保協(xié)議，確保人員和財產的安全，減輕承包商的管理工作并降低風險。在治安情況特別危險的地方，雇用當地警察保護。

3.2.2 工會組織

在肯尼亞有數千個社會團體組織，有代表工人和婦女等團體利益的協(xié)會，有律師、記者和教師等職業(yè)行業(yè)組織等等。2015年，肯尼亞教師聯(lián)合會以政府未履行漲薪為由組織教師罷工并上訴至國家最高法院。

對策：同工會組織保持密切的聯(lián)系，維護勞動者的合法權益，避免和合理解決工人罷工事件。

3.2.3 文化和風俗習慣

肯尼亞是一個融合多元文化的國家，包括斯瓦希里文化、西方文化、伊斯蘭文化和印度文化。其傳統(tǒng)文化、宗教信仰和飲食習慣等均受英國影響，宴請、著裝和禮儀等參照英國的習慣做法。

對策：充分了解當地的文化和風俗習慣，遵守民族文化傳統(tǒng)和不同的宗教信仰。注重當地的飲食文化和習慣性做法，勿談膚色問題。

3.3 經濟風險

3.3.1 匯率風險

肯尼亞貨幣為肯先令，2012-2014年匯率相對比較穩(wěn)定，2015年受國際宏觀經濟形勢的影響，匯率波動比較大，相對美元貶值幅度較大，超過10%，隨著全球經濟復蘇較緩，匯率還會受影響。2011-2015年肯先令同美元和人民幣之間的匯率變動詳見表1。

表1 2011-2015年肯先令同美元和人民幣之間的匯率變動

對策：投標時應了解招標文件中是否有價格指數調整（VOP）和匯率變動條款，選擇固定匯率可以減低匯率損失影響，美元相對比較穩(wěn)定，盡量多爭取美元的支付比例，如不可進行價格指數調整，在合同談判時盡量爭取。能在當地采購的材料，應盡量使用當地幣肯先令進行支付，降低匯率風險。投標報價時應考慮到項目實施時的匯率變動風險。

3.3.2 業(yè)主支付風險

國際貨幣基金組織和世界銀行都看好肯尼亞的經濟發(fā)展，但同時也對其國家債務問題提出了警告，認為肯尼亞政府應采取措施降低債務風險。政府由于大型基建項目的實施和新憲法實施帶來的巨額工資賬單，公共債務一直累積增加。2016年12月債務占GDP比重上升至54.6%，數額比本屆政府自2013年6月開始執(zhí)政時的債務翻了一倍?？县斦啃?，未來一年將把財政預算赤字占GDP比重從目前的8.9%縮減至6.3%，但國際評級機構穆迪（Moody's）認為很難達到這一目標。

對策：經常性關注和了解國家的財政預算安排，上報中期支付報表后要及時跟進批復和撥款情況，爭取及時拿到工程進度款，對于拖延的支付款應按一定時間段寫函催促，留下書面記錄，作為索賠（利息）計算依據。

3.3.3 稅收政策

根據肯尼亞稅收政策，在當地注冊的公司所得稅為30%，未注冊的外國公司為37.5%。增值稅率為16%，對其投入生產申請抵扣。營業(yè)稅為銷售額的3%，關稅稅率從10%至25%。

對策：企業(yè)首先需在肯尼亞稅務總局注冊，領得納稅識別碼再進行相關的納稅手續(xù)辦理，熟悉當地各項稅收標準。對于使用國際金融組織機構資金的項目，有可能為免稅項目，實施項目所需的物資設備清單應提前提交至業(yè)主,經業(yè)主主管部門審批，再由財政部進行審核，可減免承包合同中規(guī)定的關稅和/或增值稅。

3.3.4 外匯管制

肯尼亞國家沒有外匯管制，開放程度較高，外資利潤匯出自由。

3.4 自然風險

3.4.1 天氣氣候和自然環(huán)境

肯尼亞大部分地區(qū)屬熱帶草原氣候，沿海地區(qū)濕熱，高原氣候溫和，3～6月和10～12月為雨季，其余為旱季。北部干旱，西部雨量多。工程項目隨著所在地理位置的不同，天氣氣候差異性大。厄爾尼諾氣候影響，使天氣氣候發(fā)生異常，大氣環(huán)流異常引起干旱和洪水等災害，面臨著饑餓和缺水的威脅或遭受洪水的襲擊。

對策：在投標前應做好項目現場考察，了解項目所在地的自然氣候環(huán)境條件，多水或干旱都會影響到現場施工。投標報價時要充分考慮多雨和干旱施工用水的因素，考慮是否會受特殊氣候厄爾尼諾的影響。保護當地的野生動物，與其和平共處。

3.4.2 社會疾病

肯尼亞部分地區(qū)有瘧疾、黃熱病和霍亂等傳染性疾病。艾滋?。℉IV、AIDS）流行，政府采取多種防治措施，感染率逐年下降。

對策：做好疾病的預防工作，在生活和生產營地配備藥箱，備好常用藥品。當員工發(fā)生瘧疾等癥狀時，應在第一時間送往醫(yī)院。利用艾滋病預防專項費用做好艾滋病的預防工作，加強對員工進行教育和培訓。

3.5 法律風險

3.5.1 勞工政策

肯尼亞政府限制非技術性勞務人員進入，并實行嚴格的工作許可審批制度。勞動力缺乏，缺少普遍職業(yè)培訓，熟練技術工人非常短缺，工作效率較中方員工低下。不能直接當場辭退當地員工，應進行第一次和第二次的書面警告，第三次犯錯可解雇。2012、2013年，肯尼亞勞動部連續(xù)上調最低工資標準幅度達15%和14%。

對策：加強當地勞工的管理，熟悉當地的勞工政策。不隨意辭退當地員工，犯錯的可進行書面警告，警告兩次后方可開除。同勞工部和當地較大的工會組織保持密切的溝通和聯(lián)系，參加其組織的培訓教育。工人罷工事件要妥善處理。

3.5.2 特殊事項審批

工程項目在開工建設前，必須向肯尼亞國家環(huán)境管理委員會提交環(huán)境評估報告并獲得批準，未得到批準而進行項目建設視為犯罪行為。在施工過程中，要在河流取用水或河道改道等與環(huán)境相關的事項，必須事先向當地政府部門申請并得到批準。對策：注意特殊事項的審批。事先了解施工項目是否已通過環(huán)境評估報告的審批。河流取用水和河道改道必須經過當地政府部門的審批，在審批通過后再實施。

3.5.3當地法律

肯尼亞有些法律還不夠健全，如政府出臺了《2013年PPP公私合營法》，列出了13種合作模式。并設立了公私合營部門，以推動PPP模式能夠應用于能源、交通等基礎設施建設領域，在2014/ 15、2015/16和2016/17三個財年計劃了1萬km公路分三期采用PPP模式建設，但因缺少具體實施細則等方面的原因，目前還尚未開展。

對策：通過聘用當地律師或通過咨詢服務，對重大事項和重要合同進行把關。如跟蹤涉及到目前沒有相關法律文件支撐或法律還不明確清晰的特殊項目，須慎重研究和考慮，避免須由議會審批時間長且難度大帶來的影響。

3.6 合約風險

3.6.1 合同條件選擇

肯尼亞國家一般采用菲迪克（FIDIC）合同條件普通條款，專用條款由業(yè)主自行制訂，其合約風險主要包括業(yè)主通過合同條款將風險轉移給承包商，部分條款描述不清晰、不嚴密等。

對策：爭取以FIDIC合同條件模板簽訂項目合同，對于業(yè)主方和承包商雙方的權利較顯公平。熟讀合同專用條款，尤其是征地拆遷、取土場、棄土場、調價、合同范圍、匯率、付款條件等主要方面的問題進行深入研究和分析具體的分險，提前做好風險的防范。在履約過程中，聘用或咨詢當地資深優(yōu)秀的律師和工程師，利用其語言和熟悉當地慣例、法律條款等優(yōu)勢，做好合同風險管控防范。

3.6.2 指定分包

業(yè)主在招標過程中，會將有些專業(yè)項目按固定價指定分包商，或在承包商實施過程中，指定分包商進行某個部位或專業(yè)項目施工，在房建施工項目中更為普遍存在。

對策：應注重其分包合同施工范圍的界定，采用分段落、分部位或分區(qū)域進行簽訂，根據履約情況和施工完成質量考慮下一步是否續(xù)簽，避免沒有施工能力而又無法退場所產生的風險。

3.6.3 仲裁和法律選擇

注重合同中仲裁機構和仲裁規(guī)則的選擇，同時法律選擇的恰當與否對于仲裁的最終結果也是至關重要的，不能忽視了法律與仲裁緊密聯(lián)系的法律適應問題。

3.7 技術風險

3.7.1 規(guī)范標準

肯尼亞出臺了公路和房建等專業(yè)的施工規(guī)范和驗收標準，一般參照并采用英國標準，部分原材料試驗參照美國規(guī)范。鋼筋等鋼材方面的原材料標準同中國差異較大，對水泥等材料的要求也不一樣。

對策：加強技術人員的配備，深入熟悉肯尼亞當地國家的規(guī)范標準，學習英國和美國標準，施工過程中同中國標準進行比對，更好地領會當地規(guī)范和英美國家標準。要比對設計圖紙和規(guī)范中所使用的材料同中國材料間的差異，對于標準要求不一樣的鋼筋和水泥等材料，未經審批不得采用中國材料。

3.7.2 設計圖紙

設計圖紙需要承包商進行深化設計，繪制車間圖紙（Shop Drawing）是承包商的責任，并需要得到監(jiān)理咨詢工程師的審批通過，大部分項目施工過程中存在邊設計邊施工的情況。施工中存在較多的設計變更，要求進行取消或增加項目內容，或是增加或減少工程量。

對策：組建設計圖紙深化設計的團隊，熟讀設計圖紙，對圖紙進行深化，繪制車間圖紙。對于設計圖紙的滯后問題，保持與設計工程師協(xié)調溝通，避免因設計圖紙問題而影響到現場施工。

3.7.3 計量和索賠

重視計量工作，對于設計變更的工程量計量應及時進行，做好相關的記錄并得到咨詢監(jiān)理工程師的確認。重視索賠工作，菲迪克（FIDIC）合同條件對承包商提出了在索賠事件發(fā)生后28 d內將索賠意向交至工程師,在遞交索賠通知后的28 d內提交索賠報告。

3.8 其他風險

3.8.1 征地拆遷

肯尼亞國家存在邊征地邊施工的情況，存在著征地拆遷不落實的風險，或不具備開工條件。由于該國土地私有化，征地拆遷問題異常突出。

對策：設專人跟蹤業(yè)主的征地拆遷事宜，為現場提前解決好施工工作面，加大力度協(xié)調施工范圍內的地下和地上管線（雨水、污水、電力和通訊等）遷移，對于未解決的征遷事宜應及時寫信發(fā)函，為索賠提供依據。

3.8.2 物資設備采購風險

工程項目在實施過程中，設備物資采購要面對著中國、肯尼亞和第三國國家，產品的種類多、采購周期短，采購金額大，國際工程的物資采購（包括材料、機械、設備和工具等）支出往往超過項目總價的60%以上。裝船前認證（PVOC）。2005年7月1日起，肯尼亞對所有進口的產品必須附有裝船前認證的測試報告，測試報告要能夠說明產品符合肯尼亞國家標準或得到認可的其它相同等級的國際標準。

對策：重視物資設備采購管理。項目開工準備時，做好項目物資設備采購計劃，列出采購清單，注明品名、規(guī)格、型號及具體指標要求，對于需要從第三國采購的設備材料，采購周期較長，應提前并重點做好采購計劃。采購過程中，進度要有專人跟蹤，對于無法按計劃時間內完成采購的情況，應及時通報，判斷是否會影響到施工現場的進度，衡量是否要采取必要的補救措施。從國內或第三國采購的物資設備應在采購時做好裝船前認證（PVOC），出具裝船前認證的測試報告，避免產生高額滯港費及測試檢測費。

3.8.3 屬地化經營管理，履行企業(yè)社會責任

1）雇用當地員工，提供勞動就業(yè)機會

根據經驗數據，中方企業(yè)目前在肯尼亞土建工程項目的中肯方用工比約為1∶10。雇用當地法律咨詢顧問、工程師和有經驗的管理人員一起參與項目的管理，以更好地熟悉當地的政策法規(guī)、當地的設計規(guī)范和用工等方面的問題；雇用當地技術工人參與項目的建設施工，以降低企業(yè)人力成本，緩解當地就業(yè)壓力，為當地解決大量的用工問題。

2）加強對當地員工的管理和培訓

加強對當地員工的工作組織紀律教育，對每個員工建立工卡進行考勤，并按出勤的結果發(fā)放工資。通過崗前培訓和"傳幫帶"培養(yǎng)當地管理和技術人員的管理水平和工作技能，對于特種專業(yè)直接進行培訓和學習，在施工現場實時對員工進行培訓指導，促使他們擁有一定的工作技能。

3）利用當地原材料資源，并促進當地經濟發(fā)展鋼筋和水泥等材料可以在項目所在國購買，填方料和砂石料在項目所在地選擇使用，或是直接在當地建立碎石加工場，帶來當地的經濟發(fā)展，并與當地老百姓建立良好的關系。

4）利用當地分包商資源，優(yōu)勢互補、實現互惠互利

選擇有施工能力和施工經驗的當地分包商，他們熟悉當地的施工環(huán)境和人文環(huán)境，能夠更好地處理當地政府和當地居民之間的關系。提高自身的管理水平，注重當地分包商的管理。

5）同當地居民保持良好關系，解決民生問題

與當地居民保持溝通和聯(lián)系,建立良好關系，參與公益事業(yè)，獻愛心、送溫暖，解決當地區(qū)民的民生問題。例如中國某公司在肯尼亞北部地區(qū)修建托比-摩亞雷（A2）公路項目，因此區(qū)域屬于熱帶半草原半沙漠氣候，終年高溫酷暑，風沙肆虐，干旱缺水，年均降雨量在400 mm以下，地表無常年流經河流,水資源缺乏。在道路沿線修建了10多座水塘，儲水量約22萬m3，在解決項目部自身施工用水的同時，也基本解決了該地區(qū)約50萬頭牲畜飲水，大大緩解了吃水難的問題，在此之前，當地部落之間經常因為水源而產生暴力沖突。

4 總結

承攬國際工程涉及國內商務部、中國駐項目所在國大使館和經商處、中國對外承包工程商會、銀行、外管局和海關等多個相關部門，對外涉及到項目所在國市場準入、政治、法律、政策、稅收、支付、匯率變動、外匯管制和自然環(huán)境等問題，承包商應嚴格控制和把握好各種風險，注意風險的防范和降低，注重項目本地化經營管理，做品質工程，履行社會責任，為當地民眾留下良好的口碑。

肯尼亞近年來政局比較穩(wěn)定，經濟進入良好的發(fā)展時期，國家注重其基礎建設的發(fā)展，承包工程項目發(fā)展前景總體較好。但在承攬工程項目時，應重點考慮政府換屆選舉、“青年黨”恐怖襲擊、社會治安和匯率波動等因素影響，采取有效的措施防范和降低，為企業(yè)創(chuàng)造效益，造福當地人民。

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