張曉光

【摘要】近年來，國際貿(mào)易飛速發(fā)展，加上國家對金融行業(yè)的大力扶持，有效地推動了銀行發(fā)展，其中以商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)為最，本文對現(xiàn)今商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析，針對管理缺失，提出了一系列行之有效的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 外匯業(yè)務(wù) 風(fēng)險管理

近年來，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，帶動相關(guān)的金融行業(yè)快速發(fā)展，尤其是國際貿(mào)易方面，不但直接推動了國際間的合作，而且對國內(nèi)的經(jīng)濟發(fā)展有很大的影響，銀行的外匯業(yè)務(wù)管理不可忽視。

一、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理理論及現(xiàn)狀

如今，我國商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)不同于其他業(yè)務(wù)，是一種先交易，后資金清算的形式，雖然交易與清算相對分離的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險高，但是具有超高的收益，使得銀行對于這一塊的業(yè)務(wù)情緒復(fù)雜，目前，我國的外匯匯率管理體制隨時間推移變化較大，因為這種特殊的清算與交易的方式，所以，外匯業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險來自于時間差和幣種，為了解決這個問題，我國的很多商業(yè)銀行采用靈活運用外幣衍生物、交易鎖定收益等方式來規(guī)避風(fēng)險，通過這些方法可以在一定程度上防范外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

商業(yè)銀行會計風(fēng)險是一種賬面上的損益，并不是實際的，但是會在財務(wù)報表上有所體現(xiàn)，所以各個商業(yè)銀行都會盡力規(guī)避這種會計風(fēng)險，會充分發(fā)揮外匯業(yè)務(wù)的衍生物，或者是大力發(fā)展貿(mào)易業(yè)務(wù)，通過融資收益彌補可能遭受的損失。外匯信貸風(fēng)險的管理現(xiàn)狀是通過建立分層，分金額的授權(quán)管理，這也是屬于銀行內(nèi)部的外匯風(fēng)險防控系統(tǒng)，從總體上看做到了審核與貸款的分離，但是我國的銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估能力較差，管理水平不高，所以在外匯信貸風(fēng)險管理過程中，還需要注意提高客戶的信用，把握銀行未來的發(fā)展。對于外幣的貸款利率，國家的相關(guān)部門提出，雙方必須按照境外的利率，雙方自主商定，所以，外幣信貸利率市場化增大了銀行的風(fēng)險，但是規(guī)避風(fēng)險，收益也相當(dāng)可觀。

外匯流動的風(fēng)險管理，商業(yè)銀行十分重視外匯流動這項業(yè)務(wù)，因為很多業(yè)務(wù)涉及到了信用開戶等，所以在審批的過程十分嚴(yán)格，降低了外匯業(yè)務(wù)的不良，會影響我國目前商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債，具體業(yè)務(wù)采取的仍舊是簡單的管理指標(biāo)，對于資產(chǎn)負債的情況不能隨時的變通。而且缺乏市場流動性，在盈利這一塊比較低。

二、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理缺失的原因分析

商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理缺失存在著諸多的問題，有內(nèi)部原因也有外部原因，首先，商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理缺乏足夠的認識，對控制風(fēng)險這一項業(yè)務(wù)缺乏科學(xué)性的認識，一些地方性小的商業(yè)銀行認為，風(fēng)險管理是不利的，會阻礙業(yè)務(wù)量，但是這種思想是消極落后的，缺乏大局意識，很多銀行之所以出現(xiàn)資金松散，業(yè)務(wù)凌亂，資金緊縮的現(xiàn)象，都是因為不能很好的處理外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險規(guī)避，缺乏全面的風(fēng)險管理體系，在各個商業(yè)銀行這是普遍存在的現(xiàn)象，在這個過程中，我們需要一批具備管理知識，熟練外匯業(yè)務(wù)的工作人員，在風(fēng)險業(yè)務(wù)中敏銳察覺，適當(dāng)調(diào)整當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，在具體的操作中，可能會受到諸多外界環(huán)境的干擾，一定要具備處理銀行外匯業(yè)務(wù)的獨立性，控制風(fēng)險損失，保證風(fēng)險投資的受益。

另外一方面就是外部原因，在諸多銀行競爭下，缺乏足夠的監(jiān)督管理工作，目前我國商業(yè)銀行管理方面的相關(guān)法律法規(guī)還不是很健全，很多的信息不能及時的反饋到各個銀行，使得銀行的消息相對比較閉塞，而大環(huán)境的監(jiān)管環(huán)境比較寬松，在這種環(huán)境下，處理外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險可想而知，就全國大范圍來說，還沒有建立完善的個人誠信記錄信息，銀行對于客戶的信息不能準(zhǔn)確把握，使得風(fēng)險增大，另外，激烈的市場競爭，銀行需要更多的業(yè)務(wù)往來，在這個過程中，商業(yè)銀行的監(jiān)督較為松散，國家的大政策對于銀行業(yè)務(wù)的鼓勵，加上互聯(lián)網(wǎng)金融支付客戶端對于銀行的沖擊，競爭越來越激烈，為了獲取最大化的利益，很多的銀行可以忽略風(fēng)險，這些做法都是導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險增加的原因。

三、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

為了應(yīng)對商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險管理，我們從以下幾個方面來降低風(fēng)險，首先是建立完善的外匯業(yè)務(wù)管理體系，這是保證銀行穩(wěn)定運營和健康發(fā)展的基石，必須重視銀行的管理體系，外匯業(yè)務(wù)是一個種類較為繁復(fù)的系統(tǒng)，它涵蓋了所有外匯業(yè)務(wù)的種類，同時還要按照各地的標(biāo)準(zhǔn)，與國家控制的大型銀行保持一致，所有銀行按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。建立管理體系中必須包含風(fēng)險評估系統(tǒng)，在外匯業(yè)務(wù)中，很多的銀行就是缺乏對風(fēng)險的控制導(dǎo)致虧損，在接到外匯業(yè)務(wù)時，由評估小組進行風(fēng)險評估，通過科學(xué)合理的評價決定業(yè)務(wù)是否接受，以降低風(fēng)險。業(yè)務(wù)結(jié)束后，適當(dāng)?shù)臍w納總結(jié)不合理的外匯業(yè)務(wù)，避免下一次重復(fù)操作。

全部銀行工作者提高風(fēng)險意識，對待外匯業(yè)務(wù)，時刻保持清醒的頭腦，認真分析可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，對外匯業(yè)務(wù)要能獨立提出方案應(yīng)對，對于每一項業(yè)務(wù)要進行分項分層處理，降低風(fēng)險。針對不同的地區(qū)，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，在操作業(yè)務(wù)的時候要注意差別化，保證首要原則規(guī)避風(fēng)險。外匯業(yè)務(wù)是一項技術(shù)繁雜的工作，在接洽客戶的時候，首先是收集前期的資料，銀行業(yè)務(wù)員在辦理一項大型業(yè)務(wù)時，首先要考慮該項業(yè)務(wù)是否合理，緊接著調(diào)查客戶的基本信息，國家的匯率信息，還有國家當(dāng)前的經(jīng)濟政策，綜合分析項目的可行性，再根據(jù)評估小組的仔細審核，確定是否開展這項業(yè)務(wù)。提高授權(quán)信息，銀行的業(yè)務(wù)要進行分層處理，那么對于一些金額數(shù)目較小的業(yè)務(wù)可以授權(quán)給工作人員，提高銀行外匯業(yè)務(wù)的工作效率，對于比較大的案子，可以按照不同的部門之間拆分合作，相當(dāng)于拆分風(fēng)險，對客戶進行單筆授權(quán)。業(yè)務(wù)結(jié)束后，要通過外匯業(yè)務(wù)的歸納總結(jié)，提高外匯業(yè)務(wù)的管理水平，規(guī)避風(fēng)險。

任何管理都離不開法律的支持，國家必須盡快完善銀行的法律法規(guī)，有了法律的保駕護航，各個法規(guī)之間要保護銀行的穩(wěn)定運行，法規(guī)要涉及到銀行的風(fēng)險投資業(yè)務(wù)，營造良好的外匯法律保護環(huán)境，做到多方面的保護調(diào)控。給外匯業(yè)務(wù)投險，這是金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在支付保險費的情況下，保險公司同樣會再次對外匯業(yè)務(wù)進行評估，如果外匯業(yè)務(wù)操作后出現(xiàn)了重大風(fēng)險，那么保險公司也將承擔(dān)損失，保險公司必須也對業(yè)務(wù)進行考察降低風(fēng)險，這對于保險公司和銀行都是需要警惕的事情，雙方都要增加警惕性，增加了保險公司的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移了銀行的風(fēng)險，兩種行業(yè)相互扶持發(fā)展，這種給外匯業(yè)務(wù)保險的方式具有高度前瞻性。

四、結(jié)語

國家的經(jīng)濟活動增加了相關(guān)的金融行業(yè)之間的交流，銀行在拓展外匯業(yè)務(wù)的時候面臨的外匯風(fēng)險越來越高，所以在這個過程中，銀行需要對外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行評估計算，確定科學(xué)的管理方案，規(guī)避風(fēng)險是銀行工作的重中之重。