尹松

摘要：現(xiàn)有軍隊財務(wù)管理信息系統(tǒng)，面向?qū)Ｂ氊攧?wù)管理人員，系統(tǒng)相對龐大、操作復(fù)雜、專業(yè)要求較高，并不適合非專職財務(wù)人員管理單位日常辦公經(jīng)費。本文研究工作是設(shè)計實現(xiàn)用于管理行政機關(guān)各類日常經(jīng)費開支的，具備操作簡便、功能實用、界面友好等特性的輔助賬財務(wù)軟件。通過PowerBuilder開發(fā)平臺和Access數(shù)據(jù)庫設(shè)計和實現(xiàn)通用化軍隊財務(wù)管理信息系統(tǒng)，目前已在部分單位試用，結(jié)合試用反饋意見，系統(tǒng)還在進一步升級改良當(dāng)中。

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；數(shù)據(jù)庫技術(shù)；通用性

中圖分類號：TP393 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2017）17-0056-03

財務(wù)管理信息系統(tǒng)，是以信息技術(shù)為支撐，以系統(tǒng)集成為手段，以預(yù)算編審、預(yù)算執(zhí)行、核算反映、統(tǒng)計分析等為主要內(nèi)容，以實現(xiàn)財務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化和財務(wù)保障的精確化、高效化為目標的現(xiàn)代財務(wù)管理信息系統(tǒng)。我軍財務(wù)管理軟件歷經(jīng)20余年發(fā)展，現(xiàn)已形成覆蓋后勤財務(wù)工作各個方面、種類繁多、功能強大的財務(wù)管理信息系統(tǒng)體系。這些財務(wù)系統(tǒng)大都具有如下特性：

1）復(fù)雜龐大?，F(xiàn)有各類軍隊財務(wù)管理信息系統(tǒng)大多采用C/S架構(gòu)，數(shù)據(jù)庫多為Oracle或SQL Server這樣的大型數(shù)據(jù)庫，軟件容量動輒數(shù)百MB，系統(tǒng)比較龐大，安裝過程繁瑣，對于非計算機專業(yè)的財務(wù)管理人員而言，部署應(yīng)用比較復(fù)雜。

2）專一程度高。各類財務(wù)管理軟件的使用者一般為軍隊專職財務(wù)人員，軟件設(shè)計模式和風(fēng)格比較傾向財務(wù)會計專業(yè)，非財會出身的普通用戶很難上手使用。并且設(shè)計功能單一，在實際財務(wù)管理工作中，往往需要多個軟件共同協(xié)作完成某個特定財務(wù)流程。

3）操作流程不夠簡潔。由于財務(wù)管理規(guī)定眾多、流程繁瑣，加之軟件設(shè)計人性化程度不高，用戶在操作使用上不夠簡潔易用，直接影響了工作效率。

鑒于現(xiàn)有軟件的專業(yè)性和復(fù)雜性，當(dāng)前部隊機關(guān)財務(wù)管理人員在登記各類日常經(jīng)費開支做輔助賬時，較少使用專業(yè)軟件來管理，而是使用Excel這類半自動化的表格工具進行賬務(wù)登統(tǒng)計，雖然簡單實用，能夠滿足基本需求，但在智能化程度和可靠性、保密性方面都存在較大問題。所以當(dāng)前部隊單位亟需一款適合日常經(jīng)費管理及開支登統(tǒng)計，且簡潔易用的財務(wù)管理軟件。

本文主要工作是設(shè)計實現(xiàn)一種簡易機關(guān)輔助賬管理軟件，為各類專職和非專職財務(wù)人員有效掌握預(yù)算經(jīng)費執(zhí)行、使用、管理等信息數(shù)據(jù)，提供一個操作簡便、功能實用、界面友好的軟件平臺。研究的重點放在通用化、簡潔性和提高財務(wù)管理人員的工作效率方面。

1系統(tǒng)需求分析

機關(guān)輔助賬管理信息系統(tǒng)主要實現(xiàn)5個方面的功能：預(yù)算錄入管理、經(jīng)費使用記錄、查詢統(tǒng)計開支情況、系統(tǒng)自身管理、數(shù)據(jù)庫管理。

1）預(yù)算錄入管理：將機關(guān)或單位各項預(yù)算經(jīng)費登記入賬，由于單位預(yù)算經(jīng)費都包含二級子經(jīng)費，甚至多級子經(jīng)費，所以系統(tǒng)要支持多級經(jīng)費登記錄人。系統(tǒng)具備將Excel數(shù)據(jù)直接導(dǎo)人數(shù)據(jù)庫的功能，并且能支持經(jīng)費的適時調(diào)整修改。

21經(jīng)費使用記錄：主要實現(xiàn)經(jīng)費使用的借款、報賬、報賬還款等3種情況的登記記錄，包含使用人、時間、事由、使用方式、憑證號等等相關(guān)要素，以供后期查詢、統(tǒng)計和審核。系統(tǒng)具備提醒功能，自動篩選出超出60天未還款的借款記錄并提醒財務(wù)管理人員。

3）按類別統(tǒng)計查詢：系統(tǒng)具備強大的查詢和統(tǒng)計功能，能根據(jù)不同的關(guān)鍵詞或是相關(guān)要素查詢或統(tǒng)計經(jīng)費使用記錄，主要包括按照經(jīng)費類別、使用人、時間、摘要、金額等類型實現(xiàn)查詢或統(tǒng)計功能，并且查詢或統(tǒng)計結(jié)果能輸出到Excel表格以便留存或上報。

4）系統(tǒng)管理：具備一般l生的系統(tǒng)管理功能，如用戶設(shè)置、系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)庫的導(dǎo)入導(dǎo)出等。

5）數(shù)據(jù)庫管理：具備數(shù)據(jù)庫備份和恢復(fù)功能。

除了以上功能性需求，本文設(shè)計實現(xiàn)的機關(guān)輔助賬管理信息系統(tǒng)還需具備如下非功能性需求：

1）通用性：具備模塊化設(shè)計、實用性、可維護性、兼容性等特點。

2）簡潔易用性：系統(tǒng)各操作界面提供相應(yīng)操作提示信息，操作方式和Windows系統(tǒng)操作方式相符合，可以讓普通的電腦知識人門人員很容易上手使用本系統(tǒng)。

3）安全性：系統(tǒng)利用不同的角色區(qū)分不同用戶使用權(quán)限。普通用戶只能簡單查詢和錄入財務(wù)數(shù)據(jù)；財務(wù)管理人員能夠?qū)λ芾淼呢攧?wù)信息進行一般性處理；系統(tǒng)管理員擁有最高權(quán)限，能設(shè)置下級角色用戶，維護數(shù)據(jù)庫內(nèi)所有財務(wù)數(shù)據(jù)。

2系統(tǒng)總體設(shè)計

機關(guān)輔助賬管理信息系統(tǒng)總體設(shè)計方案包含用戶登錄、預(yù)算錄入、預(yù)算執(zhí)行、統(tǒng)計查詢、系統(tǒng)管理5個具體功能模塊。如圖1所示。

1）用戶登錄模塊：用戶通過用戶名和密碼登錄本系統(tǒng)，系統(tǒng)根據(jù)用戶名自動判斷所屬角色，賦予相應(yīng)權(quán)限，同時通過ODBC建立與財務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的鏈接，最后引導(dǎo)進人系統(tǒng)主界面。在登錄后系統(tǒng)會自動檢索數(shù)據(jù)庫內(nèi)已發(fā)生的借款信息，篩選出超過60天尚未還款的借款條目信息并反饋給當(dāng)前用戶，予以提示。

2）預(yù)算錄入模塊：用戶（一般是財務(wù)人員或是系統(tǒng)管理員）通過此模塊將財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)錄入進系統(tǒng)。錄入預(yù)算的方式有兩種——手動錄入或是自動從Excel財務(wù)表格中導(dǎo)人。手動錄人是指用戶自行建立相應(yīng)預(yù)算經(jīng)費科目目錄，并將相關(guān)信息手動錄入系統(tǒng)；自動導(dǎo)人是指通過本系統(tǒng)將財務(wù)數(shù)據(jù)（Excel文件）自動導(dǎo)入至數(shù)據(jù)庫中。在具備相應(yīng)權(quán)限后，用戶能根據(jù)需求修改或是刪除已有的預(yù)算科目和相應(yīng)信息。

3）預(yù)算執(zhí)行模塊：此模塊包含4個子模塊——借款、報賬、報賬還款以及執(zhí)行情況表，如圖2。用戶分別通過借款窗口、報賬窗口和報賬還款窗口將相應(yīng)預(yù)算執(zhí)行信息（包含：憑證號、預(yù)算科目、使用人、時間、事由、使用方式等等）錄入數(shù)據(jù)庫，若借款或報賬數(shù)額超過預(yù)算科目余額，系統(tǒng)會給予提示并阻止繼續(xù)執(zhí)行，以杜絕超額開支情況發(fā)生。用戶通過預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計窗口檢索已發(fā)生的預(yù)算執(zhí)行情況以及各預(yù)算科目的經(jīng)費余額。在具備相應(yīng)權(quán)限后（一般為系統(tǒng)管理員），用戶能根據(jù)需求修改或是刪除已發(fā)生的預(yù)算執(zhí)行信息，系統(tǒng)自動判斷修改是否合法，若是合法數(shù)據(jù)，則將修改信息提交至數(shù)據(jù)庫。

4）統(tǒng)計查詢模塊：此模塊包含6個子模塊——按科目查詢、按日期查詢、按摘要查詢、按金額查詢、按類型查詢以及匯總統(tǒng)計模塊，如圖3。其中，按科目查詢模塊不僅能查詢本級預(yù)算經(jīng)費的執(zhí)行情況和經(jīng)費總額余額，也能查詢下級預(yù)算經(jīng)費的相關(guān)信息，并且具備簡單的匯總統(tǒng)計功能；按日期查詢可以查詢某個具體時間或是時間段預(yù)算經(jīng)費的執(zhí)行情況，并予以統(tǒng)計；按摘要查詢能夠按關(guān)鍵詞查詢某位使用人辦某件事情的經(jīng)費開支情況；按金額和按類型查詢與之類似；匯總統(tǒng)計模塊具備強大的統(tǒng)計功能，能夠統(tǒng)計指定時間段內(nèi)機關(guān)各部門各項預(yù)算開支的使用情況，幫助財務(wù)人員自動匯總統(tǒng)計各類月報表、季度報表以及年度報表，極大地減少了財務(wù)管理人員的工作量。

5）系統(tǒng)管理模塊：此模塊為用戶提供管理財務(wù)系統(tǒng)的一些基本手段，僅限系統(tǒng)管理員權(quán)限可登錄使用。包含3個子模塊——用戶設(shè)置、財務(wù)表設(shè)置以及數(shù)據(jù)庫的備份與恢復(fù)。用戶設(shè)置界面提供用戶賬戶、角色權(quán)限、使用單位及使用人信息的設(shè)置修改功能；財務(wù)表設(shè)置一般用于年度財務(wù)結(jié)算完成后，具備清空本年度財務(wù)數(shù)據(jù)以及建立下一年度財務(wù)表功能；數(shù)據(jù)庫的備份與恢復(fù)界面為系統(tǒng)管理員提供了實時備份和恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫功能。

機關(guān)輔助賬管理信息系統(tǒng)的一般使用流程如圖4所示。

3系統(tǒng)實現(xiàn)

在本文第3節(jié)系統(tǒng)總體設(shè)計的基礎(chǔ)上，整個財務(wù)管理信息系統(tǒng)采用PowerBuilder+Access具體編程實現(xiàn)。

1）系統(tǒng)登錄

系統(tǒng)登錄界面是普通用戶和管理員進人財務(wù)系統(tǒng)的唯一通道，系統(tǒng)登錄模塊通過驗證當(dāng)前的用戶名和對應(yīng)密碼的一致性判斷用戶合法性，然后根據(jù)用戶名所屬角色賦予相應(yīng)權(quán)限進入系統(tǒng)。進入系統(tǒng)后自動檢索數(shù)據(jù)庫內(nèi)已發(fā)生的借款信息，篩選出超過60天尚未還款的借款條目信息并反饋給當(dāng)前用戶，予以提示。系統(tǒng)主界面包括：預(yù)算錄入、預(yù)算執(zhí)行、查詢統(tǒng)計、系統(tǒng)設(shè)置、實用工具、幫助等6個主功能選項。

2）預(yù)算錄入

財務(wù)管理人員通過預(yù)算錄入界面能夠?qū)C關(guān)部門年度各項預(yù)算經(jīng)費登記入賬，并且可以根據(jù)需求進行預(yù)算追加或是修改，其界面設(shè)計如圖5。其中，界面的左側(cè)樹狀列表模塊從數(shù)據(jù)庫預(yù)算表中提取已錄入的預(yù)算信息，并以樹形列表的形式顯示錄入預(yù)算的編號、名稱、科目等級和邏輯從屬關(guān)系。界面右側(cè)上方本級預(yù)算信息區(qū)域負責(zé)顯示當(dāng)前鼠標點擊的樹形列表項對應(yīng)預(yù)算科目的詳細信息。右側(cè)下方區(qū)域負責(zé)顯示相關(guān)下級預(yù)算科目的詳細信息。

在左側(cè)選取需要新增下級預(yù)算的科目后，點擊“新增”按鈕，彈出新增預(yù)算窗口，如圖6。點擊“新增”，系統(tǒng)會根據(jù)上級預(yù)算科目（父節(jié)點）相關(guān)信息自動輸入新增科目（子節(jié)點）的編號、科目等級、錄入日期（讀取windows系統(tǒng)時間），并默認將預(yù)算金額填0。

由于在錄入過程中系統(tǒng)能自動輸入相關(guān)信息，用戶只需手動輸入預(yù)算科目名稱和金額即可，有效減少了財務(wù)管理人員的工作量。當(dāng)錄入完本級預(yù)算科目信息后，點擊“保存”按鈕，將錄入信息保存至數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)會自動根據(jù)所有下級預(yù)算金額計算上級預(yù)算科目金額總和。

3）預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算執(zhí)行模塊負責(zé)日常經(jīng)費報賬開支的登統(tǒng)計，是財務(wù)管理信息系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)模塊。包含4個子模塊——借款、報賬、報賬還款以及預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計，界面設(shè)計如圖7所示。

為了形象直觀、便于操作，預(yù)算執(zhí)行主界面主要負責(zé)顯示本部門已有的預(yù)算經(jīng)費以及各預(yù)算經(jīng)費的開支明細表，使得財務(wù)人員在操作使用時能實施掌握當(dāng)前經(jīng)費的開支進度。借款、報賬、報賬還款3個子功能，則是通過右鍵單擊相關(guān)預(yù)算科目，選擇開支方式來實現(xiàn)。

以借款模塊的具體實現(xiàn)作舉例說明，其他模塊的實現(xiàn)與之類似。在預(yù)算執(zhí)行主界面，用戶（可以是普通用戶或是系統(tǒng)管理員）選擇所要借款的預(yù)算科目，右鍵單擊，選擇借款項，彈出借款窗口，如圖8。系統(tǒng)自動獲取所借科目的編號、名稱、預(yù)算余額等信息，并顯示在借款窗口上部。

點擊“新增”，系統(tǒng)會自動幫用戶填寫借款項目編號、類別、當(dāng)前日期和借款科目編號等信息，用戶只需填寫借款事由、金額、支付方式等等。點擊“保存”，將數(shù)據(jù)提交至數(shù)據(jù)庫。若借款或報賬數(shù)額超過預(yù)算科目余額，系統(tǒng)會給予提示并阻止繼續(xù)執(zhí)行。借款模塊支持多筆同時錄入。

4結(jié)束語

本文首先介紹了當(dāng)前軍隊財務(wù)管理信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀和典型系統(tǒng)運用，分析了在實際使用過程中存在的一些不足之處，進而引出需要開發(fā)一款適用于軍隊機關(guān)日常經(jīng)費管理和開支結(jié)算統(tǒng)計，且具備較高智能化程度、簡潔易用的財務(wù)管理軟件。然后詳細了解了軍隊財務(wù)管理的一般業(yè)務(wù)流程，研究了本次軟件開發(fā)所用到的技術(shù)和平臺支撐，并與財務(wù)管理人員多次溝通，確定了本系統(tǒng)研制的功能性和非功能性需求。最后基于面向?qū)ο筌浖_發(fā)工具，借助PowerBuilder開發(fā)平臺和Access數(shù)據(jù)庫設(shè)計和實現(xiàn)了通用化的機關(guān)輔助賬管理信息系統(tǒng)。通過與軍隊現(xiàn)有財務(wù)軟件對比測試可以看出，本系統(tǒng)在通用性、簡潔易用性和軟件智能化程度上較現(xiàn)有系統(tǒng)有了明顯的提升。