席 恒，魏 雨

(西北大學(xué) 公共管理學(xué)院，陜西 西安 710127)

社保經(jīng)辦服務(wù)能力專題研究

垂直管理模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦能力綜合評(píng)價(jià)
——基于陜西省的調(diào)查分析

席 恒，魏 雨

(西北大學(xué) 公共管理學(xué)院，陜西 西安 710127)

經(jīng)辦能力直接影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施效果。通過(guò)問(wèn)卷、訪談以及實(shí)地調(diào)查的方式對(duì)陜西省120家城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查，運(yùn)用因子分析和多元統(tǒng)計(jì)回歸實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)：影響經(jīng)辦能力因素依次為基礎(chǔ)能力、業(yè)務(wù)信息管理能力、保障性能力、內(nèi)部控制能力以及外部溝通能力因素。同時(shí)，數(shù)據(jù)結(jié)果顯示，陜西省養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)總體經(jīng)辦能力較為良好，但在人員流動(dòng)、經(jīng)費(fèi)、社會(huì)化管理等指標(biāo)上得分較低，應(yīng)從經(jīng)辦人員輪崗制、保障經(jīng)費(fèi)渠道、探索服務(wù)外包以及探索統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦模式等方面進(jìn)一步提高經(jīng)辦能力。

養(yǎng)老保險(xiǎn)；經(jīng)辦能力指標(biāo)體系； 因子分析；優(yōu)化路徑

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)情況關(guān)系著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)現(xiàn)效果，也關(guān)系著養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)的可及程度。目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦模式大致分為垂直管理模式和分散管理模式。為了配合養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌，陜西省于2000年出臺(tái)有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)施垂直管理的辦法，是全國(guó)范圍內(nèi)較早實(shí)行垂直管理模式的省份。垂直管理模式下城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)情況如何？本文對(duì)陜西省120個(gè)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)證分析，探究全省養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)狀況，并提出優(yōu)化經(jīng)辦能力的政策建議。

一、文獻(xiàn)述評(píng)

目前，有關(guān)的研究主要集中下述4個(gè)方面：

1.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的性質(zhì)與定位。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定位為執(zhí)行政府一定行政職能的事業(yè)單位[1],它把有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)政策轉(zhuǎn)化為公共服務(wù)產(chǎn)品[2]；同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)具有普享性、專業(yè)性、公共性和社會(huì)公共治理性的特征。因此，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是提供基本公共服務(wù)的部門[3],社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為政策的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和服務(wù)機(jī)構(gòu)，必然要求提高其經(jīng)辦能力。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理模式的選擇。不同的管理模式，直接影響著經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的效率。養(yǎng)老保險(xiǎn)屬地化管理模式賦予了地方更多的自主權(quán)，但各屬地缺乏互聯(lián)互通[4]，造成了養(yǎng)老服務(wù)體系的城鄉(xiāng)分割[5]，同時(shí)也使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度財(cái)政責(zé)任地區(qū)差異大[6]，導(dǎo)致基金統(tǒng)籌層次低、轉(zhuǎn)移接續(xù)困難等問(wèn)題[7]。周明通過(guò)對(duì)陜西省實(shí)施垂直管理模式前后的職工養(yǎng)老金水平的對(duì)比，發(fā)現(xiàn)垂直管理模式能夠更好實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)的均等化[8]，因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理，要實(shí)行“條塊結(jié)合,以條為主”的管理模式[9],亦即實(shí)行垂直管理模式，能夠有效提高養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)辦能力[10-12]。

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)的內(nèi)容。Alberto R. Musalem 和 Maribel D.Oritiz從其職責(zé)范圍和社會(huì)需求出發(fā)，認(rèn)為經(jīng)辦能力由基礎(chǔ)層、中間層、目標(biāo)層構(gòu)成，基礎(chǔ)層主要指代人力和技術(shù)，中間層主要是基金和財(cái)務(wù)，目標(biāo)層主要涉及參保人員的福利[13]。Sharad Singh以印度社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為例，歸納出了經(jīng)辦能力體系包括政策設(shè)計(jì)能力、擴(kuò)面能力、服務(wù)遞送能力、變通能力和信息化能力[14]。朱慧把養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力分為了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收繳率、按時(shí)足額發(fā)率、管理費(fèi)用與當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)收入比、工作人員與管理服務(wù)對(duì)象比等四項(xiàng)指標(biāo)[15]，而詹偉哉則具體分析了財(cái)務(wù)管理方面能力分解為預(yù)算執(zhí)行能力、征收能力、運(yùn)營(yíng)能力、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和發(fā)放能力[16]。

4.養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)的問(wèn)題分析。首先，在基金管理方面，目前在基金征繳上，存在著社保部門、社保部門委托地稅代征以及地稅部門征收三種方式[17]。王萬(wàn)民認(rèn)為，地稅代征模式存在缺乏激勵(lì)機(jī)制且代征費(fèi)用過(guò)高的弊端[18]，該模式加大了征繳成本、降低了管理效率[19]，要統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳部門，將基金征繳交由社保部門[20]。其次，在人才建設(shè)方面，隨著社會(huì)保險(xiǎn)特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面越來(lái)越廣，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在著業(yè)務(wù)量大而人員相對(duì)不足的問(wèn)題[21]，同時(shí)經(jīng)辦人員專業(yè)性不強(qiáng)，缺乏基本的專業(yè)技能和基礎(chǔ)知識(shí)[22]，人才隊(duì)伍建設(shè)落后[23]，要加強(qiáng)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)與考核。再次，在內(nèi)部控制制度上，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均存在著內(nèi)控制度執(zhí)行力不強(qiáng)、內(nèi)控意識(shí)薄弱等問(wèn)題[24-26]，Paul Henman和Michael Adler認(rèn)為信息技術(shù)發(fā)展會(huì)給各國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)帶來(lái)變革[27]；可以從內(nèi)部控制管理、自我評(píng)價(jià)、外部評(píng)價(jià)三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)落實(shí)內(nèi)控機(jī)制[28]。最后，信息化建設(shè)方面，Christine Bellamy認(rèn)為信息化是社會(huì)福利政策和機(jī)構(gòu)變革的重要因素[29]。目前，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)存在盲區(qū)，信息資源共享建設(shè)落后，導(dǎo)致重復(fù)建設(shè)[30-31]，要建立統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，整合經(jīng)辦信息，避免重復(fù)建設(shè)[32]。

綜上所述，目前的研究主要集中在養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定位、經(jīng)辦模式的選擇上，大部分學(xué)者在實(shí)施垂直管理模式上達(dá)到了共識(shí)，從屬地化管理模式的弊端來(lái)論述垂直管理模式的好處，但該結(jié)論缺乏實(shí)證支撐；其次，現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)內(nèi)容、養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)存在問(wèn)題的分析，建立了較為完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)體系，也指出了經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)存在的問(wèn)題，但在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)存在的問(wèn)題分析上，缺乏以實(shí)際數(shù)據(jù)為支撐的定量研究。因此，本文以實(shí)施垂直管理模式的陜西省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象，建立能力評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)其經(jīng)辦能力進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，找出影響經(jīng)辦能力的關(guān)鍵因素，從而提出針對(duì)性的政策建議。

二、數(shù)據(jù)來(lái)源、變量定義與研究方法

(一) 數(shù)據(jù)來(lái)源

本文所使用的數(shù)據(jù)來(lái)源于對(duì)陜西省包括省社會(huì)保障局在內(nèi)的120個(gè)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的調(diào)查問(wèn)卷，發(fā)放問(wèn)卷120份，回收120份，經(jīng)檢驗(yàn)，全部有效。同時(shí)，對(duì)省社保局及部分地市、區(qū)縣的部分管理人員和經(jīng)辦人員進(jìn)行了訪談，以了解各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)指標(biāo)運(yùn)行情況，輔以實(shí)地觀察法對(duì)西安、咸陽(yáng)、安康等地區(qū)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地察看，了解經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)辦理情況和內(nèi)部運(yùn)行狀況，以確保問(wèn)卷能夠更為真實(shí)的反映實(shí)際情況。

(二)變量定義

通過(guò)前期對(duì)理論、文獻(xiàn)的查閱以及對(duì)相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜业脑L談，形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力指標(biāo)體系(見表1)，形成問(wèn)卷。采用李克特量表的方式，量表分為五個(gè)水平，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行賦值，賦值結(jié)果為：5—很好，4—好，3—一般，2—差，1—很差，指標(biāo)得分情況越高表示該項(xiàng)指標(biāo)所代表的實(shí)際經(jīng)辦能力越好。

表1 養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

由于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力評(píng)價(jià)是一個(gè)綜合性的評(píng)價(jià)，指標(biāo)采取定性與定量指標(biāo)相結(jié)合的方式，并且由于定性指標(biāo)較多，定量指標(biāo)較少，在指標(biāo)權(quán)重的賦值中，主要采用問(wèn)卷調(diào)查法、專家打分法、因子分析法等主客觀綜合評(píng)價(jià)法確定指標(biāo)權(quán)重。

(三)研究方法

為了對(duì)陜西省養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)進(jìn)行深入分析，在問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上使用spass19.0軟件，輸出對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果，后采用因子分析法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行提取公因子，概括23項(xiàng)指標(biāo)，找出影響經(jīng)辦能力建設(shè)的幾個(gè)綜合因子,并對(duì)公因子進(jìn)行多元線性回歸，以便找出各個(gè)公因子對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)總體經(jīng)辦能力的影響程度。

三、陜西省養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)實(shí)證分析

(一)描述性統(tǒng)計(jì)分析

通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，23項(xiàng)指標(biāo)的平均得分為3.631 8，得分最高的指標(biāo)為退休金及時(shí)足額社會(huì)化發(fā)放指標(biāo)，平均值為4.858 3分，得分最低的指標(biāo)為經(jīng)辦人員流動(dòng)情況，平均值僅有1.858 3分；得分高于各指標(biāo)總體平均值的有10項(xiàng)，低于均值的有13項(xiàng)。其中，得分均值高于4分的有6項(xiàng)，3～4分之間的有14項(xiàng)，2～3分之間有2項(xiàng)，低于2分的有1項(xiàng)，各占總指標(biāo)的26%、60.86%、8.6%、4.3%。總體而言，運(yùn)行效果良好的(即得分在4分以上)指標(biāo)占比重較低，大部分指標(biāo)運(yùn)行情況運(yùn)行效果一般，個(gè)別指標(biāo)運(yùn)行效果處于差的狀態(tài)，養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)工作還存在著較大的改進(jìn)空間(表2)。

表2 一般描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果

(二)因子分析

通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行KMO和 Bartlett’s Test檢驗(yàn)，KMO得分0.858，可以進(jìn)行因子分析。Bartlett’s Test檢驗(yàn)輸出結(jié)果為2 461.67，相應(yīng)的顯著性概率值為0，高度顯著，表明變量之間具有一定相關(guān)性，適合進(jìn)行因子分析。為了對(duì)23項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)化處理，對(duì)原始數(shù)據(jù)提取公因子，數(shù)據(jù)輸出結(jié)果發(fā)現(xiàn)共有5個(gè)因子對(duì)應(yīng)的特征根值大于1，因此應(yīng)當(dāng)提取5個(gè)公因子，且對(duì)5個(gè)公因子進(jìn)行公因子方差分析輸出累計(jì)貢獻(xiàn)率為73.683%，也即該5個(gè)公因子解釋了23項(xiàng)指標(biāo)的73.683%的內(nèi)容，概括程度較高。

表3 KMO和 Bartlett's Test檢驗(yàn)

表4 總體方差解釋

表5 公因子方差(共同度)

表6 旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣

在公因子1中，經(jīng)費(fèi)到位情況、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況、經(jīng)辦人員流動(dòng)情況、經(jīng)辦人員培訓(xùn)情況、經(jīng)辦人員人均工作量、經(jīng)辦人員學(xué)歷層次配比情況、工作流程設(shè)計(jì)合理情況這7項(xiàng)因子載荷較高。該7項(xiàng)指標(biāo)涉及經(jīng)費(fèi)、經(jīng)辦人員、基礎(chǔ)設(shè)施和工作流程等因素，是開展經(jīng)辦工作的基本需要，因此將公因子1命名為基礎(chǔ)能力；在公因子2中，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況、信息披露情況、信息化建設(shè)情況、業(yè)務(wù)檔案管理情況、異地轉(zhuǎn)移接續(xù)情況這5項(xiàng)指標(biāo)因子載荷較高，涉及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)信息管理狀況，因此命名為業(yè)務(wù)信息管理能力；在公因子3中，基金收支、基金調(diào)劑、基金征繳、稽核情況、基金擴(kuò)面完成情況這6項(xiàng)指標(biāo)載荷程度高，且均反映的基金情況，對(duì)于保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其職能具有重要指示作用，將之命名為保障性能力；在公因子4中，財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、崗位設(shè)置情況3項(xiàng)指標(biāo)載荷高，命名為內(nèi)部控制能力；在公因子5中因子載荷較高的有退休人員社會(huì)化管理、與其他部門協(xié)調(diào)情況，命為外部溝通能力。

(三)回歸分析

通過(guò)因子分析法，建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦能力的模型，但模型只是表示了經(jīng)辦能力各項(xiàng)影響因素，并不能表示各項(xiàng)公因子對(duì)于經(jīng)辦能力的影響程度。因此，為了進(jìn)一步分析5個(gè)公因子對(duì)經(jīng)辦能力的影響系數(shù)，以各個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)23項(xiàng)指標(biāo)的總體得分平均值(代表總體經(jīng)辦能力)為因變量，以5個(gè)公因子得分為自變量進(jìn)行多元線性回歸分析，回歸結(jié)果見表7：

表7 回歸結(jié)果

根據(jù)回歸系數(shù)和截距，可得回歸方程為：

Y=3.63+0.254F1+0.193F2+0.158F3+0.097F4+0.096F5

從上述回歸分析結(jié)果及回歸模型可知，回歸系數(shù)值取值均為正數(shù)，即5個(gè)影響因素對(duì)于總體經(jīng)辦能力均為正面影響，基礎(chǔ)能力F1(0.254)建設(shè)方面對(duì)于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)總體經(jīng)辦能力影響最大，即提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)能力的建設(shè)對(duì)于提升總體經(jīng)辦能力作用顯著；其余依次是業(yè)務(wù)信息管理能力F2(0.193)、保障性能力F3(0.158)、內(nèi)部控制能力F4(0.097)和外部溝通能力F5(0.096)。

通過(guò)上述因子分析和回歸分析結(jié)果說(shuō)明：

1.基礎(chǔ)能力方面，各項(xiàng)指標(biāo)平均得分均為一般水平，且經(jīng)辦人員流動(dòng)情況和經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)到位情況平均得分情況很低，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)能力建設(shè)亟待提高。究其原因，在于陜西省的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)施“垂直管理模式”，人員向其他部門流動(dòng)困難，人員流動(dòng)多發(fā)生在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部，上升渠道狹窄；同時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)到位情況上得分偏低，主要原因在于各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)主要來(lái)源于陜西省社保局核定的經(jīng)費(fèi)，核定的經(jīng)費(fèi)主要按照人頭發(fā)放，受制于陜西省經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，從2007年核定以來(lái)，多年沒(méi)有進(jìn)行調(diào)整，尤其是部分地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)更為緊張。此外，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為一個(gè)公益性的事業(yè)單位，無(wú)任何的創(chuàng)收項(xiàng)目，因此，在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行受到了較大影響。

2.業(yè)務(wù)信息管理能力方面，總體而言，業(yè)務(wù)信息管理能力各項(xiàng)指標(biāo)得分情況較一般，該方面建設(shè)仍需提高。具體來(lái)看，異地轉(zhuǎn)移接續(xù)的情況平均得分4分以上，該指標(biāo)實(shí)際運(yùn)行情況好，陜西省實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)籌范圍內(nèi)參保職工養(yǎng)老關(guān)系的無(wú)障礙流動(dòng)；信息化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)信息披露、業(yè)務(wù)檔案管理4個(gè)指標(biāo)得分在3分以上，說(shuō)明在這些方面的建設(shè)還有提升空間，在信息化建設(shè)上由于“金保工程”的開展，基本實(shí)現(xiàn)了各級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的連網(wǎng)，但是在標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、信息披露等指標(biāo)上還存在問(wèn)題，并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正意義上的標(biāo)準(zhǔn)化，還存在著信息披露渠道缺乏、信息披露不及時(shí)等問(wèn)題，在信息化建設(shè)和信息披露方面還有有待加強(qiáng)。

3.保障性能力體現(xiàn)了基金各方的使用情況，從上表可得知養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在保障性能力方面的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際運(yùn)行狀況好，除稽核情況以外，平均得分均為4分以上，說(shuō)明在基金征繳和養(yǎng)老金發(fā)放方面情況好，主要是由于對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行“收支兩條線”專項(xiàng)管理，且基金的征繳、發(fā)放、擴(kuò)面不僅關(guān)系到參保人員的利益而且也是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)工作，因此，在保障性能力建設(shè)方面狀況良好；但是相較之下，稽核工作的平均得分為3.416 7，主要在于稽核工作面廣，涉及企業(yè)、個(gè)人等多方面，實(shí)際工作中采取實(shí)地稽核與書面稽核等方式，對(duì)于書面稽核的材料的真實(shí)性難以保證，且實(shí)地稽核也要依賴企業(yè)提供的材料，難以防止企業(yè)漏報(bào)、瞞報(bào)情況的發(fā)生。

4.內(nèi)部控制能力方面，內(nèi)部控制能力涵蓋的崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理3項(xiàng)指標(biāo)得分情況均在3分以上，運(yùn)行情況良好。由于陜西省實(shí)施垂直管理模式，在崗位設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管方面機(jī)構(gòu)運(yùn)行較一致，均是按照省社保局提供的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，所以整體能力建設(shè)較好。

5.外部溝通能力方面，與其他部門協(xié)調(diào)良好，但是退休人員社會(huì)化管理情況得分偏低，這主要是在于社會(huì)化管理涉及了其他機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的參與，參與主體多、其涵蓋的事務(wù)較多，導(dǎo)致社會(huì)化管理的復(fù)雜性；且退休老人的參與度也難以保證，因此，除了養(yǎng)老金領(lǐng)取資格認(rèn)證工作的社會(huì)化開展較好之外，其余多項(xiàng)社會(huì)化工作難以開展。

四、結(jié)論及建議

通過(guò)實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦能力有五項(xiàng)因素，即基礎(chǔ)能力、業(yè)務(wù)信息管理能力、保障性能力、內(nèi)部控制能力、外部溝通能力。陜西省養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦能力平均得分為3.631 8，總體上處于較為良好，具體在業(yè)務(wù)信息管理能力、保障性能力、內(nèi)部控制能力方面建設(shè)情況良好，但在基礎(chǔ)能力建設(shè)和外部溝通能力建設(shè)方面總體水平一般，亟待提升。特別是在經(jīng)辦人員流動(dòng)、經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)到位情況、退休人員的社會(huì)化管理等等方面嚴(yán)重不足。鑒于此，未來(lái)在提升經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)方面進(jìn)一步做到：

第一，實(shí)行經(jīng)辦人員崗位輪換制。養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的流動(dòng)情況會(huì)直接影響到經(jīng)辦人員工作效率，進(jìn)而影響到參保人員的滿意度。由于編制化的管理，經(jīng)辦人員很難向其他機(jī)構(gòu)流動(dòng)，因此，提升經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的人員的合理流動(dòng)，就必須從機(jī)構(gòu)內(nèi)部尋求方法。經(jīng)辦人員長(zhǎng)期在某一窗口工作，會(huì)在一定程度上引發(fā)對(duì)工作內(nèi)容的厭惡感。實(shí)行經(jīng)辦人員崗位輪換制度，就是在合理范圍內(nèi)實(shí)行輪崗制度，既能夠提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)能力，又能降低他們對(duì)單一工作的厭惡感以提升工作效率。

第二，保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道。養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)包括日常辦公經(jīng)費(fèi)和建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)的到位情況直接影響著經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)建設(shè)，一般而言，經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)主要來(lái)源于省級(jí)財(cái)政撥付的人頭經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)緊張。應(yīng)加大經(jīng)辦經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，改變現(xiàn)行的以經(jīng)辦人員為標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)核定辦法，參考經(jīng)辦人員數(shù)量和經(jīng)辦工作量的變化情況，建立適應(yīng)經(jīng)辦工作量變化的經(jīng)費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，以適應(yīng)不斷增加的經(jīng)辦工作內(nèi)容和工作量。

第三，探索“服務(wù)外包”的途徑。在養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)辦過(guò)程中，養(yǎng)老金發(fā)放的部分環(huán)節(jié)已經(jīng)外包給商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)，但養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)仍有“服務(wù)外包”的可能性。在信息系統(tǒng)建設(shè)上，可以購(gòu)買專業(yè)化機(jī)構(gòu)開發(fā)的信息系統(tǒng)，將信息系統(tǒng)開發(fā)的權(quán)利交由專業(yè)的商業(yè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部配備一定人員進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)。應(yīng)進(jìn)一步加大“服務(wù)外包”的力度，引入第三方參與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，但在進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)外包之前要厘清哪些業(yè)務(wù)可以外包哪些不可以？養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦涉及了諸多參保人員的基本信息，因此社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)外包也需“謹(jǐn)慎”，探索適合的外包項(xiàng)目和外包模式。

第四，探索實(shí)行統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦模式。目前陜西省只是在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)方面實(shí)行垂直管理，而其他的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目還沒(méi)有實(shí)行垂直管理模式，各地管理體制五花八門，在經(jīng)辦業(yè)務(wù)和管理的標(biāo)準(zhǔn)化方面也不統(tǒng)一，增加了參保機(jī)構(gòu)和參保人的成本。從上述分析可以看出，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦垂直管理體制總體經(jīng)辦能力和經(jīng)辦效率較高，標(biāo)準(zhǔn)化水平也遠(yuǎn)高于其他模式，在未來(lái)，可以探索將其他險(xiǎn)種并入到城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦體系內(nèi)，逐漸形成統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦模式，降低參保者的各項(xiàng)成本，降低社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦成本，提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率。

[1]葉靜漪，肖京.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的法律定位[J].法學(xué)雜志，2012(5)：82-87.

[2]鄭學(xué)溫.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦體制巫需進(jìn)一步完善[J].新經(jīng)濟(jì)，2013(8)：61-64.

[3]房連泉.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)體系改革：機(jī)構(gòu)定位與政策建議[J].北京工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2016(6)：46-53.

[4]商植桐，郭瑞軍.如何提升城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)能力[J].人民論壇，2016(9)：54-55.

[5]劉曉靜，張楠.城鄉(xiāng)統(tǒng)籌視角下中國(guó)養(yǎng)老服務(wù)體系構(gòu)建[J].河北大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)，2013(3)：111-114.

[6]楊斌，謝勇才.從制度化到非制度化：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度財(cái)政責(zé)任改革的思考[J].西安財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)，2015(3)：80-86.

[7]趙秀齋，李冠瀾.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理問(wèn)題及對(duì)策研究[J].管理觀察，2016(6)：28-31.

[8]周明.公共服務(wù)均等化的區(qū)域比較研究—以陜西省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌為例[J].西北大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)，2011(1)：15-19.

[9]楊立雄，何紅靜.中國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新研究2011[J].中國(guó)軟科學(xué)，2007(3)：45-52.

[10]胡桂賢.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)趁設(shè)應(yīng)注愈把握的幾個(gè)方面[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2008(3)：41-43.

[11]張晨寒.垂直管理：養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)的突破口[J].河南師范大學(xué)學(xué)報(bào)(哲社版)，2012(5)：67-70.

[12]鄭秉文.中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)體系的現(xiàn)狀、問(wèn)題及改革思路[J].中國(guó)人口科學(xué)，2013(6)：2-16.

[13]ALBERTO R MUSALEM,MARIBEL D ORITIZ.Governance and Social Security:Moving forwards the ISSA good Governance GuideLines[J].International Social Security Review,2011(4).

[14]SHARAD SINGH.Organizational Effectiveness of Select Indian Social Secuity Oganizational-A Diagnostic Study[C]. 6th International Policy and Research Conferrence on Social Security,2010.

[15]朱慧.我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制模式比較研究[A].北京：中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2008：12.

[16]詹偉哉.社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)研究[M].武漢:武漢大學(xué)出版社,2003：8.

[17]王堃.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征管現(xiàn)狀倒逼改革[J].經(jīng)濟(jì)研究參考.2016(36)：29.

[18]王萬(wàn)民.市級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金運(yùn)行中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].現(xiàn)代審計(jì)與經(jīng)濟(jì).2008(3)：27-28.

[19]曹洋.我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的現(xiàn)狀、問(wèn)題與對(duì)策[J].中國(guó)勞動(dòng)，2015(8)：62-68.

[20]單大圣.養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制的問(wèn)題與對(duì)策[J].黑龍江社會(huì)科學(xué)，2011(5)：94-99.

[21]褚福菊.加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理服務(wù)能力建設(shè)的思考[J].人才資源開發(fā)，2013(7):40-41.

[22]趙改桃.淺議社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理與建設(shè)[J].內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì)，2009(3)：53-55.

[23]何春芳.健全社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)體系[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2015(2)：14-16.

[24]吳開勛.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理現(xiàn)狀與對(duì)策[J].中國(guó)社會(huì)保障.2007(2)：31.

[25]趙英俠.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)的思考[J].科技信息，2008(27)：670-671.

[26]戴小倩.淺析養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制存在問(wèn)題與對(duì)策—以重慶市為例[J].財(cái)經(jīng)界，2012:50-51.

[27]PAUL HENMAN,MICHAEL ADLE.Information technology and transformations in social security policy and administration: A review[J].International Social Security Review,2001：23-47.

[28]傅鴻翔.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制落實(shí)機(jī)制探析[J].中國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)，2014(5)：18-20.

[29]CHRISTINE BELLAMY.Transforming Social Security BenefitsAdministration for the Twenty-first Century:towards one-step Service and the Client Group Principle?[J].Public Administration,1996(7):159-179.

[30]劉潔，徐萍.大力加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)[J].山東社會(huì)保障，2006(8):21-22.

[31]黃凌云.廣西社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)問(wèn)題探討[J].法制與社會(huì)，2011(12):185-186.

[32]田清.廣西城鄉(xiāng)居民社會(huì)廣西城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦能力現(xiàn)狀與對(duì)策[J].人事天地，2012(7)：21-23.

【責(zé)任編輯 吳 姣】

Comprehensive Evaluation on the Administrative Capacity of Endowment Insurance in Vertical Management —— On the Basis of Investigation and Analysis of Shaanxi Province

XI Heng, WEI Yu

(School of Public Administration, Northwest University, Xi’an, Shaanxi 710127, China)

The administrative ability directly affects the implementation of the pension insurance system. This paper selects 23 indexes to investigate the administrative capacity building of 120 pension insurance institutions in Shaanxi Province through questionnaires, interviews and field investigation. And through the extraction of common factors and multiple linear regression analysis, it is found that the factors that impact the pension agency capacity include the basic capacity building, ability of information management building, supportive capacity building, internal control capacity building and capacity building for external communication. At the same time, the data shows that in Shaanxi Province, the overall administrative capacity of pension agencies is relatively good, overall there is still room for improvement; but the score of individual indexes as the flow of personnel, funding and other social management is relatively low, the administrative capacity should be further improved from the aspects of implementing the staff rotation system, guaranteeing the funding channels, exploring the service outsourcing and exploring the unified social insurance management mode.

endowment insurance; administrative capacity index system; factor analysis; optimal path

編者按：作為制度的執(zhí)行者，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效能直接決定了社會(huì)保險(xiǎn)制度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。隨著各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度覆蓋人群的增加，勞動(dòng)力流動(dòng)的頻繁，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)能力不足的問(wèn)題日益突出，調(diào)查研究影響經(jīng)辦能力的關(guān)鍵因素，弄清參保者的真實(shí)需求顯得十分必要。鑒于社保經(jīng)辦服務(wù)能力研究的獨(dú)特價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義，我們特別組織了三篇國(guó)家社科基金項(xiàng)目成果論文。該組稿件以陜西、山西等省份的調(diào)查數(shù)據(jù)為依據(jù)，分析了單險(xiǎn)種垂直經(jīng)辦、多險(xiǎn)種混合經(jīng)辦、部分環(huán)節(jié)集中經(jīng)辦三種模式下的經(jīng)辦服務(wù)能力以及參保者需求滿意程度，提出了進(jìn)一步提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)能力的政策建議，以期為促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理體制的健全，建立更加便民快捷的服務(wù)體系提供數(shù)據(jù)支撐。

2017-01-15

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金年度項(xiàng)目“社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)一經(jīng)辦模式及實(shí)現(xiàn)路徑研究”(13BGL117)

席恒(1962—)，男，陜西岐山人，西北大學(xué)公共管理學(xué)院教授、博士研究生導(dǎo)師，主要研究方向：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)保障。

F840.61

A

1005-6378(2017)03-0043-09

10.3969/j.issn.1005-6378.2017.03.008