包 銳， 付國(guó)寶

(中遠(yuǎn)海運(yùn)科技股份有限公司，上海 200135)

基于HyperionPlanning的金融租賃收入測(cè)算系統(tǒng)

包 銳， 付國(guó)寶

(中遠(yuǎn)海運(yùn)科技股份有限公司，上海 200135)

針對(duì)金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)收入測(cè)算管理的需求，提出基于海波龍計(jì)劃管理(Hyperion Planning)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)金融租賃收入測(cè)算系統(tǒng)。引入假設(shè)和動(dòng)因模型幫助企業(yè)根據(jù)租賃產(chǎn)品線快速生成收入結(jié)果，滿足經(jīng)營(yíng)分析要求，輔助管理者做出決策，提高企業(yè)資金的使用效益。

海波龍計(jì)劃管理;金融租賃;基準(zhǔn)利率;收入測(cè)算模型

0 引 言

融資性租賃亦稱金融租賃，是指當(dāng)企業(yè)需籌措資金添置設(shè)備時(shí)，租賃公司不直接向其貸款，而是根據(jù)其選擇代為購(gòu)入設(shè)備，以租賃的方式將設(shè)備租給企業(yè),從而實(shí)現(xiàn)以“融物”代替“融資”。由于設(shè)備資金全部是由出租人支付的，因此實(shí)際上是對(duì)企業(yè)(承租人)提供了100%的信貸。在融資租賃方式下，出租人在租賃期內(nèi)分期收回全部成本、利息和利潤(rùn)[1]。根據(jù)《2016年中國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告》報(bào)告：截至2016年底，全國(guó)融資租賃企業(yè)(不包含單一項(xiàng)目公司、分公司、子公司和收購(gòu)的海外公司)共有約7 120家，比2015年底增加2 612家，其中金融租賃企業(yè)59家，內(nèi)資租賃企業(yè)204家，外資租賃企業(yè)約6 857家；全國(guó)融資租賃合同余額約53 300億元人民幣，比2015年底增加約8 900億元，其中金融租賃合同余額約20 400億元，內(nèi)資租賃合同余額約16 200億元，外商租賃合同余額約合16 700億元[2]。

租賃公司的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，傳統(tǒng)的在手工模式下測(cè)算新增租賃業(yè)務(wù)投放規(guī)模和產(chǎn)品收入的方法，很難滿足在高速發(fā)展期的公司做出快速經(jīng)營(yíng)決策和提高資金使用效益的需求。如何提高公司資金使用效益，拓展公司新興租賃產(chǎn)品的市場(chǎng)，提高市場(chǎng)份額是需迫切解決的問題。

這里結(jié)合某大型集團(tuán)下屬租賃公司實(shí)際的租賃業(yè)務(wù)，基于Hyperion planning產(chǎn)品設(shè)計(jì)一套基于Web瀏覽器和Execl的租賃業(yè)務(wù)收入等額本息計(jì)算模型，自動(dòng)計(jì)算各產(chǎn)品線新增投放的租賃利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、保證金及銷售稅額。模擬市場(chǎng)銀行基準(zhǔn)利率等其他動(dòng)因因素的影響，快速計(jì)算受到影響后收入及現(xiàn)金流明細(xì)結(jié)果，滿足公司內(nèi)部管理收付實(shí)現(xiàn)制與財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)發(fā)生制不同管理口徑的經(jīng)營(yíng)分析要求，輔助管理者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策，提高內(nèi)部管理水平。

1 系統(tǒng)需求分析

該租賃公司的籌資渠道、業(yè)務(wù)范圍和投資模式等不同于銀行類租賃公司和廠商類租賃公司。銀行類租賃公司是銀行和保險(xiǎn)公司附設(shè)的租賃公司，本身?yè)碛休^雄厚的資金；而廠商類租賃公司是制造廠商設(shè)立的租賃公司，主要用來促進(jìn)自身產(chǎn)品的銷售[3]。該租賃公司的資金主要投向航運(yùn)、能源、醫(yī)療和教育等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中，業(yè)務(wù)模式以直接租賃和售后回租為主。系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求如下：

1) 新增租賃投放假設(shè),包括投放規(guī)模、投放行業(yè)、投放年限、收款頻次、合同利率、增值稅率、保證金比例、手續(xù)費(fèi)比例、手續(xù)費(fèi)收取方式、寬限期和合同性質(zhì)。

2) 等額本息租金、利息和稅額測(cè)算。根據(jù)新增租賃投放假設(shè)參數(shù)，按照企業(yè)事業(yè)部租賃產(chǎn)品測(cè)算投放年限內(nèi)產(chǎn)品的租賃、利息和稅額。

3) 手續(xù)費(fèi)和保證金測(cè)算。根據(jù)新增租賃投放金額、手續(xù)費(fèi)比例和保證金比例測(cè)算產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)收入和保證金。

4) 基準(zhǔn)利率動(dòng)因影響測(cè)算利息和稅額。根據(jù)每年銀行基準(zhǔn)利率波動(dòng)情況，調(diào)整測(cè)算租賃產(chǎn)品利息收入及利息收入稅額。

5) 建立公司提升收入增長(zhǎng)價(jià)值分析指標(biāo)價(jià)值樹。根據(jù)企業(yè)組織、行業(yè)、年限、業(yè)務(wù)類型維度分析新增投放利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、收入占比、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率和現(xiàn)金流內(nèi)部收益率等。

新增租賃收入預(yù)算模型見圖1。

2 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)

通過對(duì)該公司的航運(yùn)、能源、醫(yī)療和教育等融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行分析及調(diào)研，建立一套適合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展且便捷實(shí)用的租賃業(yè)務(wù)收入測(cè)算模型，提高企業(yè)的管理水平,具體目標(biāo)如下：

1) 操作簡(jiǎn)單化，分析精細(xì)化。使用人員操作系統(tǒng)簡(jiǎn)單，分析的數(shù)據(jù)廣、全、準(zhǔn)確、及時(shí)，且可滿足各業(yè)務(wù)部門多維度地進(jìn)行數(shù)據(jù)精準(zhǔn)分析。

2) 業(yè)務(wù)流程規(guī)范化。通過系統(tǒng)規(guī)范各部門的數(shù)據(jù)編制流程，統(tǒng)一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)測(cè)算“三上三下”流程?！耙幌隆敝腹鞠逻_(dá)測(cè)算通知;“一上”指各部門編制數(shù)據(jù)并提交;“二下”指公司在各部門提交的數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行資源平衡，并下達(dá)調(diào)整后的測(cè)算指標(biāo)通知;“二上”指各部門根據(jù)公司下達(dá)更新的指標(biāo)通知，重新編制數(shù)據(jù)并重新提交;“三下”指公司提交更新后的編制數(shù)據(jù)提交給上級(jí)管理公司，上級(jí)管理公司根據(jù)公司提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行資源平衡，下達(dá)更新后的測(cè)算指標(biāo);“三上”指公司財(cái)務(wù)部微調(diào)后統(tǒng)一調(diào)整，重新提交后最終定稿。公司及各部門按測(cè)算指標(biāo)進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。

3) 初步形成公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(Key Performance Indicator,KPI)管理體系。初步形成以公司價(jià)值指標(biāo)為核心、以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的KPI管理體系，力求實(shí)現(xiàn)管理及層面系統(tǒng)層面的雙重落地。

4) 提高工作效率。提高編制測(cè)算效率和測(cè)算分析的準(zhǔn)確性，提供更及時(shí)有效的輔助決策信息。

3 系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

3.1系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則

系統(tǒng)遵循的設(shè)計(jì)原則如下：

1) 強(qiáng)大的分析功能。系統(tǒng)采用Hyperion產(chǎn)品的Essbase(主要用于存儲(chǔ)多維數(shù)據(jù))多維數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)機(jī)分析處理(Online Analutical Processing,OLAP)模塊，多角度觀察數(shù)據(jù)，在不同層次間計(jì)算和建模，從不同角度切割數(shù)據(jù)集合進(jìn)行分析，從宏觀到微觀對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，從微觀到宏觀對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析,對(duì)不同數(shù)據(jù)集合進(jìn)行基于多角度的比較。

2) 卓越的響應(yīng)速度?？煽焖夙憫?yīng)查詢，所有的計(jì)算模型包括多層次的匯總，全部計(jì)算完時(shí)間≤5 min。

3) 具有良好的可擴(kuò)展性和集成性。具備跨平臺(tái)支持能力,包括AIX,Windows和OS/400等；支持主流的關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)和oracle,sqlserver,sybase等;支持主流的應(yīng)用和Web服務(wù)器，包括IIS,Websphere,Weblogic和tomact等。

4) 安全性和可靠性。采用MSAD(面向Windows Server的目錄服務(wù)，目錄包含有關(guān)各種對(duì)象如用戶、用戶組、計(jì)算機(jī)、域、組織單位及安全策略的信息。這些信息可以被發(fā)布出來，供用戶和管理員使用)統(tǒng)一認(rèn)證，保障系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全。

3.2業(yè)務(wù)功能設(shè)計(jì)

結(jié)合租賃公司的業(yè)務(wù)需求，設(shè)計(jì)的新增租賃計(jì)劃收入預(yù)算測(cè)算業(yè)務(wù)功能見圖2。

1) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由維度、基礎(chǔ)表單和業(yè)務(wù)規(guī)則組成。

(1) 維度主要包括租賃類型、期限、項(xiàng)目、產(chǎn)品維、科目維、時(shí)間維、備用維、場(chǎng)景維、版本維度、實(shí)體維和幣種維等13個(gè)，用于不同表單進(jìn)行不同的組合，生成不同的表樣，并作為層級(jí)匯總和分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù);

(2) 基礎(chǔ)表單主要包括新增融資租賃投放參數(shù)、新增融資租賃投放規(guī)模、新增融資租賃合同利率、存量融資租賃信息查看、融資租賃現(xiàn)金流預(yù)算、融資租賃損益預(yù)算、融資租賃資產(chǎn)及未確認(rèn)融資收益、指標(biāo)匯總表和事業(yè)部利潤(rùn)表;

(3) 業(yè)務(wù)規(guī)則主要包括等額本息計(jì)算邏輯規(guī)則、稅額計(jì)算邏輯規(guī)則、手續(xù)費(fèi)、保證金計(jì)算邏輯規(guī)則、指標(biāo)匯總計(jì)算邏輯規(guī)則和部門現(xiàn)金流計(jì)算邏輯規(guī)則等。

2) 測(cè)算假設(shè)由投放參數(shù)、投放規(guī)模、合同利率和基準(zhǔn)利率組成。

(1) 投放參數(shù)主要指各業(yè)務(wù)部門按照租賃合同性質(zhì)、合同年限預(yù)測(cè)新增租賃業(yè)務(wù)合同的保證金比例、手續(xù)費(fèi)比例、租金收取頻率、 手續(xù)費(fèi)收取方式和還款寬限期參數(shù)假設(shè);

(2) 投放規(guī)模主要指各業(yè)務(wù)部按照產(chǎn)品線預(yù)估一年內(nèi)每個(gè)月新增合同的投放規(guī)模;

(3) 合同利率主要用于各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品線預(yù)估新增租賃業(yè)務(wù)按直租、回租的合同性質(zhì)和合同期限假設(shè)合同利率；

(4) 基準(zhǔn)利率主要用于模擬國(guó)內(nèi)各大銀行貸款的基準(zhǔn)利率上浮、下浮基點(diǎn)數(shù)。

3) 收入測(cè)算由利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、保證金和稅額組成。

(1) 利息收入和稅額主要根據(jù)各業(yè)務(wù)部門填制投放規(guī)模、合同利率和還款期數(shù)等測(cè)算假設(shè)條件采用等額本息還款法自動(dòng)生成不含稅的租賃租金利息與銷項(xiàng)稅稅額;

(2) 手續(xù)費(fèi)收入和保證金根據(jù)各業(yè)務(wù)部門填制的合同投放規(guī)模、手續(xù)費(fèi)比例和保證金比例系統(tǒng)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)結(jié)果。

4) 匯總查看由指標(biāo)匯總、部門收入表和部門現(xiàn)金流組成。

(1) 指標(biāo)匯總主要根據(jù)公司提升收入增長(zhǎng)價(jià)值分析指標(biāo)匯總各部門的營(yíng)業(yè)收入、利息收入、手續(xù)費(fèi)或服務(wù)費(fèi)收入并統(tǒng)計(jì)收入占比比例和同比環(huán)比的增長(zhǎng)率;

(2) 部門收入表主要根據(jù)各業(yè)務(wù)部門按不同的產(chǎn)品線、時(shí)間維度、合同性質(zhì)統(tǒng)計(jì)部門利息收入和手續(xù)費(fèi)或服務(wù)費(fèi)收入;

(3) 部門現(xiàn)金流主要按照各業(yè)務(wù)部門不同產(chǎn)品線、時(shí)間維度、合同性質(zhì)和合同期限,采用等額本息還款法自動(dòng)生成不含稅的租金本金、不含稅的租金利息、銷項(xiàng)稅額、手續(xù)費(fèi)收入、保證金和現(xiàn)金流入統(tǒng)計(jì)。

3.3系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計(jì)

系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)(見圖3)分為用戶層、應(yīng)用層和數(shù)據(jù)層等3層。

1) 用戶層：用戶通過瀏覽器Web端或Office插件訪問系統(tǒng)。

2) 應(yīng)用層：應(yīng)用集群提供給用戶訪問服務(wù)，將Essbase數(shù)據(jù)按照應(yīng)用架構(gòu)信息和應(yīng)用信息(如表單、權(quán)限)展現(xiàn)給用戶;用戶訪問采用MSAD統(tǒng)一認(rèn)證服務(wù)。

3) 數(shù)據(jù)層：Oracle12g-存儲(chǔ)數(shù)據(jù)結(jié)果信息、原始維度信息、用戶信息、權(quán)限信息、系統(tǒng)基本配置信息、應(yīng)用基本信息和應(yīng)用架構(gòu)信息等;Essbase主要用于存儲(chǔ)數(shù)據(jù)(多維數(shù)據(jù));數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)(Extract-Transform-Load,ETL)服務(wù)將業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)際數(shù)據(jù)從數(shù)據(jù)庫(kù)抽取轉(zhuǎn)換加載，定時(shí)提供應(yīng)用前端數(shù)據(jù)。

3.4ETL數(shù)據(jù)抽取接口設(shè)計(jì)

ETL數(shù)據(jù)抽取主要將租賃業(yè)務(wù)系統(tǒng)存量的租賃業(yè)務(wù)合同利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、保證金、現(xiàn)金流內(nèi)部收益率和合同額等現(xiàn)金流入及流出數(shù)據(jù)抽取至預(yù)測(cè)系統(tǒng)，進(jìn)行匯總和多維度分析。數(shù)據(jù)抽取接口設(shè)計(jì)流程見圖4。

1) 數(shù)據(jù)源：業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)源。

2) 中間數(shù)據(jù)庫(kù)：使用DBLink將業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)建立連接，并通過中間數(shù)據(jù)庫(kù)建表存儲(chǔ)數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)。

3) ODI：使用系統(tǒng)ODI服務(wù)抽取業(yè)務(wù)系統(tǒng)端數(shù)據(jù)，并通過對(duì)照表維度成員、字段匹配等映射關(guān)系進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換后的數(shù)據(jù)分別傳送CLACT實(shí)際數(shù)和CLBUD測(cè)算數(shù)。

3.5系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)效果

通過系統(tǒng)的租賃業(yè)務(wù)等額本息收入測(cè)算數(shù)據(jù)模型，能源、航運(yùn)和教育等產(chǎn)品線能快速根據(jù)市場(chǎng)投放規(guī)模、合同性質(zhì)、合同期限、合同利率和基準(zhǔn)利率等假設(shè)條件測(cè)算出各產(chǎn)品的收入等現(xiàn)金流;能及時(shí)掌握公司各產(chǎn)品新增與存量合同的收入占比，產(chǎn)品收入的現(xiàn)金流明細(xì)、利潤(rùn)和投資收益率，輔助公司調(diào)整租金定價(jià)，更好地進(jìn)行資金籌措和運(yùn)作財(cái)務(wù)杠桿，開發(fā)不同產(chǎn)品組合和產(chǎn)品接力，達(dá)到規(guī)?；?jīng)營(yíng),獲取更高的運(yùn)營(yíng)收益，提高公司的資金效益。

系統(tǒng)建成前，統(tǒng)計(jì)分析員使用Execl向各業(yè)務(wù)部門電子郵件收集數(shù)據(jù)，然后編制公式在Execl測(cè)算，該操作工作被動(dòng)、數(shù)據(jù)反復(fù)、耗時(shí)長(zhǎng)且容易出錯(cuò)，系統(tǒng)建成后通過系統(tǒng)平臺(tái)使各部門按照任務(wù)向?qū)Х峙?jiǎn)單地填制測(cè)算假設(shè)條件，系統(tǒng)內(nèi)置等額本息算法，自動(dòng)計(jì)算各部門的收入及現(xiàn)金流明細(xì)，可極大地提高工作效率。各部門及公司高層也能快速通過該平臺(tái)匯總各產(chǎn)品線收入并及時(shí)按照維度層級(jí)做好部門個(gè)性化數(shù)據(jù)分析，輔助做好市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)決策和提高公司的內(nèi)部管理水平。

4 結(jié) 語

通過設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)租賃業(yè)務(wù)收入等額本息測(cè)算模型的，提高租賃公司的工作效率和企業(yè)管理水平。集中化的假設(shè)與計(jì)算邏輯，提高預(yù)測(cè)的可靠性。大幅降低預(yù)測(cè)編列過程中數(shù)據(jù)匯整計(jì)算與產(chǎn)出報(bào)表的人力成本和時(shí)間，讓使用者有更多的時(shí)間用于分析。整合實(shí)績(jī)和預(yù)測(cè)于單一多維度數(shù)據(jù)庫(kù)，可快速且正確地回饋支持決策所需的信息。后期通過Hyperion BPM做好績(jī)效考核和多維度的數(shù)據(jù)分析工作。

[1] 譚慶豐.中國(guó)融資租賃實(shí)務(wù)[M].北京:中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社,1989.

[2] 中國(guó)租賃聯(lián)盟.2016年中國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告[R/OL].(2017-02-15)[2017-03-15]http://mt.sohu.com/20170215/n480825590.shtml.

[3] 李佳.融資租賃與金融租賃的比較研究[J].福建質(zhì)量管理,2016(2):100-101.

DesignandImplementationofFinancialLeasingIncomeEstimationandCalculationSystemBasedonHyperionPlanning

BAORui，F(xiàn)UGuobao
(COSCO SHIPPING Technology Co., Ltd., Shanghai 200135, China)

This paper introduces Hyperion Planning to leasing income estimation and calculation for a financial leasing company to manage its business. The system based on the concept is developed. A hypothesis-motivation model is built for quickly estimating the income from leasing product lines. This model is integrated into the system for leasing service matching, making the system an effective tool in improving the efficiency of funds.

Hyperion Planning; financial leasing; prime interest rate; income estimation and calculation model

2017-04-21

包 銳(1984—)，男,江西撫州人,助理工程師,主要從事航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)及金融信息化,項(xiàng)目實(shí)施及項(xiàng)目管理工作。

1674-5949(2017)02-0083-05

F832.49

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