文 孔春紅 顧劍

逆向取證 順藤摸瓜一起虛假認(rèn)證案的查處

文 孔春紅 顧劍

2016年5月20日，J市市場(chǎng)監(jiān)管局執(zhí)法人員對(duì)J市某冶金設(shè)備制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)G公司）獲得的質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)相應(yīng)的認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。G公司于2015年9月11日取得由某認(rèn)證有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A認(rèn)證公司）頒發(fā)的ISO9001：2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)，證書(shū)載明G公司注冊(cè)地址為J市人民路118號(hào) ，認(rèn)證地址為J市人民路118號(hào) ，體系覆蓋范圍：磨煤機(jī)配件(磨輥裝置、延伸環(huán)、襯板)、電力設(shè)備配件（風(fēng)帽、噴嘴、可調(diào)縮孔、彎頭、直管）的生產(chǎn)。執(zhí)法人員在J市人民路118號(hào)現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)，該地址經(jīng)營(yíng)單位為J市某泵閥制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)K泵閥公司），生產(chǎn)泵閥產(chǎn)品。經(jīng)調(diào)查G公司法定代表人李某、K泵閥公司法定代表人趙某確認(rèn)，G公司在J市人民路118號(hào)無(wú)生產(chǎn)場(chǎng)所和相關(guān)設(shè)施。

根據(jù)GB/T19001-2008/ISO9001：2008《質(zhì)量管理體系要求》6.2人力資源要求，獲證組織應(yīng)當(dāng)有能夠勝任的符合性工作人員；6.3基礎(chǔ)設(shè)施要求，獲證組織應(yīng)確定、提供并維護(hù)為達(dá)到符合產(chǎn)品要求所需的基礎(chǔ)設(shè)施?！顿|(zhì)量管理體系認(rèn)證規(guī)則》（2014版）要求，“4.3.3.6認(rèn)證機(jī)構(gòu)的第二階段審核應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)組織現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行。重點(diǎn)是審核質(zhì)量管理體系符合GB/T19001/ISO9001標(biāo)準(zhǔn)要求和有效運(yùn)行情況，應(yīng)至少覆蓋一下內(nèi)容：……（3）對(duì)質(zhì)量管理體系覆蓋的過(guò)程和活動(dòng)的管理和控制情況；（4）申請(qǐng)組織實(shí)際工作記錄是否真實(shí)；（5）申請(qǐng)組織的內(nèi)部審核和管理評(píng)審是否有效?！痹贕公司無(wú)工作場(chǎng)所和相關(guān)設(shè)施的狀況下，A認(rèn)證公司向其頒發(fā)質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)涉嫌為虛假認(rèn)證活動(dòng)，其行為違反了《認(rèn)證認(rèn)可條例》第22條第一款的規(guī)定，J市市場(chǎng)監(jiān)管局決定立案調(diào)查。

執(zhí)法人員在案件辦理過(guò)程中取得了以下證據(jù)：

一、執(zhí)法人員于2016年5月20日對(duì)G公司的認(rèn)證地址J市人民路118號(hào)實(shí)施檢查制作的《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》1份，證明G公司在此處無(wú)工作場(chǎng)所的事實(shí)。

二、執(zhí)法人員于2016年5月20日對(duì)G公司法定代表人李某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)制作的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》1份，證明該公司在無(wú)住所、無(wú)設(shè)施、未雇用員工的情況下取得ISO9001認(rèn)證的事實(shí)。

三、執(zhí)法人員于2016年5月27日，對(duì)證人K泵閥公司法定代表人趙某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)制作的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》1份，證明J市人民路118號(hào)房屋的實(shí)際使用及經(jīng)營(yíng)情況的事實(shí)。

四、K泵閥公司提供的《集體房產(chǎn)租賃協(xié)議》，證明J市人民路118號(hào)廠區(qū)內(nèi)的租賃情況。

五、執(zhí)法人員于2016年6月3日對(duì)A認(rèn)證公司委派對(duì)G公司進(jìn)行第二階段審核的審核員秦某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)制作的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》1份，證明其對(duì)G公司二階段審核的情況。

六、執(zhí)法人員于2016年6月3日對(duì)A認(rèn)證公司委托代理人蘇某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)制作的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》1份，證明其對(duì)G公司審核及發(fā)證情況。

1.4.1 多數(shù)村莊建設(shè)缺少科學(xué)合理的總體規(guī)劃。村莊的數(shù)量、規(guī)模、平面布局、空間結(jié)構(gòu)、功能組合都缺乏科學(xué)性，村莊建設(shè)不能形成合理控制和正確引導(dǎo)，更不具有任何約束力和內(nèi)控力。農(nóng)民個(gè)體上對(duì)于合理規(guī)劃他們的房屋意識(shí)欠缺，常常導(dǎo)致胡亂修建、胡亂開(kāi)發(fā)，很多人有“道路修到哪，房屋建到哪”的觀念，房屋難以集中連片［4］。

七、A認(rèn)證公司提供的《管理體系認(rèn)證合同》及發(fā)票各1份，證明其與G公司簽訂認(rèn)證合同及認(rèn)證費(fèi)用的事實(shí)。

八、A認(rèn)證公司提供的一階段審核計(jì)劃、審核記錄、審核報(bào)告各1份，證明其對(duì)G公司進(jìn)行一階段審核的情況。

九、A認(rèn)證公司提供的二階段審核計(jì)劃、審核記錄及審核報(bào)告草案、審核報(bào)告復(fù)印件各1份，證明其對(duì)G公司進(jìn)行二階段審核的情況。

十、A認(rèn)證公司提供的《受審核企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)人數(shù)確認(rèn)單》1份、首次/末次會(huì)議簽到表1份、末次會(huì)議記錄1份、G公司的《檢定證書(shū)》復(fù)印件3份，證明其對(duì)G公司二階段審核的情況。

十一、A認(rèn)證公司提供的二階段審核報(bào)告復(fù)印件1份，證明其對(duì)G公司的ISO9001管理體系認(rèn)證審核情況。

十二、A認(rèn)證公司及G公司提供的《管理體系認(rèn)證證書(shū)》復(fù)印件1份，證明A認(rèn)證公司向G公司頒發(fā)證書(shū)的事實(shí)。

十三、A認(rèn)證公司提供的說(shuō)明函1份和《申請(qǐng)認(rèn)證組織的基本情況調(diào)查表》，證明其對(duì)G公司進(jìn)行調(diào)查的事實(shí)。

十四、A認(rèn)證公司提供的G公司的職工名單，證明審核時(shí)G公司提供職工名單的事實(shí)。

十五、A認(rèn)證公司提供的G公司向其提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件1份、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件1份，證明其對(duì)G公司的主體資格進(jìn)行審查的事實(shí)。

十六、A認(rèn)證公司提供的發(fā)票說(shuō)明1份、G公司成本核算清單1份、關(guān)于國(guó)外總部收取費(fèi)用的說(shuō)明、境外匯款申請(qǐng)書(shū)1份、王某和秦某的日薪資說(shuō)明2份、項(xiàng)目提成說(shuō)明1份、業(yè)務(wù)員項(xiàng)目提成單1份，證明其在對(duì)G公司實(shí)施認(rèn)證活動(dòng)中所支費(fèi)用的事實(shí)。

十七、A認(rèn)證公司發(fā)給G公司的《證書(shū)暫停通知書(shū)》1份、認(rèn)證認(rèn)可業(yè)務(wù)信息同一查詢(xún)平臺(tái)所反映的G公司認(rèn)證證書(shū)已被撤銷(xiāo)狀態(tài)的打印件2份，證明G公司證書(shū)已被撤銷(xiāo)的事實(shí)。

十八、A認(rèn)證公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、認(rèn)證機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件各1份，證明其登記注冊(cè)及認(rèn)證資質(zhì)情況。

十九、G公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件1份，證明其登記注冊(cè)情況。

二十、K泵閥公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件1份，證明其登記注冊(cè)情況。

二十一、A認(rèn)證公司提供的授權(quán)委托書(shū)1份，證明其授權(quán)委托情況。

二十二、二階段現(xiàn)場(chǎng)審核員秦某的QMS審核員注冊(cè)證書(shū)復(fù)印件2份，證明其從業(yè)資格情況。

二十三、相關(guān)人員的居民身份證復(fù)印件各1份，證明各自身份情況。

J市市場(chǎng)監(jiān)管局審理認(rèn)為，根據(jù)G公司的體系覆蓋范圍，其應(yīng)當(dāng)至少有從事質(zhì)量、技術(shù)、檢驗(yàn)、焊接、機(jī)加工人員，并具有生產(chǎn)場(chǎng)所及相關(guān)的生產(chǎn)檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備。A認(rèn)證公司作為管理體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)委派能夠勝任審核工作的審核員依據(jù)GB/T19001-2008/ ISO9001：2008對(duì)G公司實(shí)施有效審核。A認(rèn)證公司對(duì)G公司的二階段審核未能對(duì)其的體系覆蓋過(guò)程和活動(dòng)的管理及控制情況、實(shí)際工作記錄是否真實(shí)、內(nèi)部審核和管理評(píng)審是否有效進(jìn)行有效審核且在G公司無(wú)工作場(chǎng)所、相關(guān)設(shè)施及人員的情況下頒發(fā)了質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)，其行為屬遺漏認(rèn)證規(guī)則規(guī)定的程序，違反了《認(rèn)證認(rèn)可條例》第22條第一款的規(guī)定。鑒于A認(rèn)證公司對(duì)G公司認(rèn)證審核時(shí)主觀上能夠按照《質(zhì)量管理體系認(rèn)證規(guī)則》履行審核義務(wù)，但由于審核員缺乏審核經(jīng)驗(yàn)和審核技巧且G公司提供了虛假現(xiàn)場(chǎng)和虛假材料，導(dǎo)致頒發(fā)了虛假認(rèn)證的證書(shū)。在案件調(diào)查過(guò)程中，A認(rèn)證公司能積極配合，如實(shí)陳述相關(guān)事實(shí)，主動(dòng)消除違法行為危害后果，具有從輕處罰的情節(jié)。據(jù)此，J市市場(chǎng)監(jiān)管局依據(jù)《認(rèn)證認(rèn)可條例》第60條第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定，作出了行政處罰決定。A認(rèn)證公司在規(guī)定期限內(nèi)履行了行政處罰決定。

本案屬于典型的虛假認(rèn)證行為，實(shí)踐中還有各種各樣的表現(xiàn)形式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年全國(guó)千家企業(yè)認(rèn)證活動(dòng)檢查中，各地檢查上報(bào)2175項(xiàng)問(wèn)題，其中審核資料造假情況嚴(yán)重，約占發(fā)現(xiàn)問(wèn)題總數(shù)的41.67%。主要是部分認(rèn)證機(jī)構(gòu)及咨詢(xún)機(jī)構(gòu)利用獲證組織急于獲得認(rèn)證證書(shū)的心理，直接幫助企業(yè)編制虛假的質(zhì)量體系文件和生產(chǎn)檢測(cè)記錄，指導(dǎo)獲證組織如何在認(rèn)證審查前“制造”符合認(rèn)證要求的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)；審核記錄里記錄了獲證組織某項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)，但實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)獲證組織相關(guān)資料里無(wú)該項(xiàng)內(nèi)容；審核記錄里顯示審核員某天還在現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)際上根據(jù)獲證組織留存車(chē)票信息顯示當(dāng)日審核員已經(jīng)離開(kāi)；獲證組織不能提供內(nèi)審、管理評(píng)審、生產(chǎn)記錄、審核報(bào)告等所有記錄資料等。

還有一項(xiàng)突出問(wèn)題是審核流于形式，約占發(fā)現(xiàn)問(wèn)題總數(shù)的20.14%。主要是審核員審核不認(rèn)真，導(dǎo)致檢查記錄不完善，如獲證組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、質(zhì)量目標(biāo)、生產(chǎn)工藝與認(rèn)證記錄不一致；對(duì)獲證組織重點(diǎn)生產(chǎn)程序未能識(shí)別或識(shí)別錯(cuò)誤、對(duì)相關(guān)資質(zhì)證書(shū)審核不全等；未對(duì)獲證組織外包過(guò)程的控制進(jìn)行審核，未能識(shí)別獲證組織的工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證；照搬照抄其它獲證組織檔案記錄，導(dǎo)致受審核方名稱(chēng)、生產(chǎn)產(chǎn)品弄錯(cuò)等。這就需要認(rèn)證監(jiān)管人員不斷提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)，才能識(shí)破其中的造假伎倆。

而且，管理體系認(rèn)證監(jiān)管不同于其他執(zhí)法檢查活動(dòng)，對(duì)認(rèn)證結(jié)果的核查屬于證后監(jiān)管活動(dòng)。因?yàn)闀r(shí)間的不可逆性，使得認(rèn)證違法事實(shí)一去不復(fù)返，只能依靠有限的證據(jù)去回溯，復(fù)原以往的事件，以此來(lái)了解曾經(jīng)發(fā)生的事實(shí)。對(duì)認(rèn)證違法行為的查處，最關(guān)鍵的就是要獲取充分的證據(jù)，只有以客觀、關(guān)聯(lián)的證據(jù)形成證據(jù)鏈，才能使認(rèn)證機(jī)構(gòu)在證據(jù)面前無(wú)法抵賴(lài)其違法行為。本案通過(guò)“逆向取證”，從企業(yè)入手反查機(jī)構(gòu)，充分掌握認(rèn)證機(jī)構(gòu)的違法證據(jù)，從而以證據(jù)認(rèn)定事實(shí)，期望對(duì)有效辦理認(rèn)證違法案件提供一點(diǎn)借鑒。

作者單位：江蘇省泰州市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 靖江市市場(chǎng)監(jiān)督管理局