孫愛民

健康險本質(zhì)上是一場“賭局”：消費者與保險公司賭自己的健康。保險公司則不僅要賭投保者的健康，還要與政策和市場對賭。

要不是購買了商業(yè)健康保險，胡可藍（化名）一家真就因病致貧了。九個月前，43歲的浙江寧波人胡可藍，在體檢中發(fā)現(xiàn)肝部有病變，當天便前往杭州檢查，被確診為肝癌。整個治療過程，算上門診與住院費用，超過53萬元。這不是個小數(shù)目，但胡可藍心里有底：她在2016年8月16日投保了一款健康保險。

像胡可藍一樣投資健康險的國人不多，國家扶貧辦的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，全國現(xiàn)有的7000多萬貧困人口中，因病致貧占42%。

基本醫(yī)保保障有限，因而，商業(yè)健康保險被寄予厚望。2017年7月1日，稅優(yōu)健康保險將在全國推開，以補充基本醫(yī)保的保障空白。但業(yè)界與學界頗為擔心，由于國民尚缺乏保險意識，健康險在市場上會“叫好不叫座”。

健康保險本質(zhì)上是一場“賭局”：消費者投入保費，與保險公司賭自己的健康。在這場“賭局”中，消費者的健康能否多一層保障、市場的蛋糕能否做大且可口，取決于處在供給側(cè)一端的保險公司：它們不僅要賭投保者的健康，還要與政策和市場對賭。

健康險做社?！敖鈮洪y”

胡可藍這一病，除去基本醫(yī)療保險報銷的13萬余元，自付近40萬元。2月20日，胡可藍向投保公司提出理賠申請，兩天后，拿到25萬元的保險金，整體自付15萬元。對這個支出，從事銷售工作的胡可藍可以接受。

為胡可藍解除后顧之憂的商業(yè)健康險，大部分國人既熟悉又陌生?！巴其N電話一般說要送一份健康保險，可我已經(jīng)有基本醫(yī)保了，還需要其他的保險嗎？”一位在央企工作的80后對《財經(jīng)》記者說。

已經(jīng)覆蓋城鄉(xiāng)的基本醫(yī)療保險體系是“低水平、廣覆蓋”，國人看病仍要付出不少的費用。衛(wèi)生計生委公報顯示，2014年，個人衛(wèi)生支出占到衛(wèi)生總費用的三分之一。

社保提供的保障水平不可能又大又全，“我國的社保綜合費率，在全球處于中上水平，不太可能繼續(xù)漲錢”。北京大學風險管理與保險學系副教授鎖凌燕對《財經(jīng)》記者分析，伴隨著人口老齡化進程，醫(yī)療終端費用快速提升，社保資金可持續(xù)的壓力會越來越大。

兩個月前，67歲的山東人孔祥秀突發(fā)腦梗，住院治療共花費7800元，經(jīng)過新型農(nóng)村合作醫(yī)療報銷，自付3000多元，這對于務(wù)農(nóng)的孔祥秀來說是一筆不小的費用?？紫樾愫髞淼弥?，住院期間同樣得了腦梗的同屋病友，由于之前購買了一份健康保險，經(jīng)兩次報銷，個人僅付不到500元。

孔祥秀對于商業(yè)健康險一無所知，更不知道正是這種保險，支付了美國人的大部分醫(yī)療費用。

美國的醫(yī)療保障體系中的支柱就是商業(yè)健康險，承擔大部分醫(yī)療費用，其個人醫(yī)療支出僅占醫(yī)療總費用的11.1%。

國人對商業(yè)健康險有需求，可是普遍的消費觀念尚未轉(zhuǎn)變?！按蟛糠秩藢⒔】当ｋU混同于壽險、財險，為理財而購買?！鄙虾ｉL鴻健康信息咨詢有限公司董事長李良軍對《財經(jīng)》記者說。

有鑒于此，2016年1月，中國開始施行稅優(yōu)健康保險試點，旨在喚醒健康保險市場。胡可藍購買的保險，正是稅優(yōu)健康險。

其吸引人處在于，購買符合規(guī)定的商業(yè)健康險產(chǎn)品，不用繳納這部分費用的個人所得稅。胡可藍的單位為她每月繳納200元保費，按規(guī)定，單位統(tǒng)一為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，計入員工個人工資薪金，視同個人購買，計稅時按限額予以扣除。

采用個稅優(yōu)惠的形式調(diào)動消費者的購買熱情，這是歐美國家的常用做法。如美國《稅收法》從法律層面明確了團體健康保險稅優(yōu)政策，企業(yè)為員工繳納的保費可作為費用稅前列支。這一法律的實施，使得美國享受健康險的比例提升了10個百分點以上。

7月1日起，將在全國推行的稅優(yōu)健康保險政策便是模仿了歐美這一策略，以激勵的方式喚起人們的健康保險意識。推行之前，它已在全國31個城市試點一年有余。

激勵力度還不夠

商業(yè)健康險分為醫(yī)療險、重大疾病險、護理險、失能收入保險。稅優(yōu)健康險作為優(yōu)惠產(chǎn)品，消費者買這些健康險時，按新政策都可以得到優(yōu)惠。

然而，在試點中，稅優(yōu)健康保險并未觸發(fā)人們大范圍的購買熱潮。保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，截至4月底，稅收優(yōu)惠健康保險共銷售不足7萬單，實收保費1.26億元。

“這份成績單，甚至不如一家大型保險公司分公司一天的保費收入?！币幻诮】惦U行業(yè)工作20多年的行業(yè)內(nèi)人士告訴《財經(jīng)》記者。

稅優(yōu)健康險緣何不受待見？中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文撰文稱，中國個稅實行的是分項所得稅制，對工薪稅納稅人而言，稅優(yōu)的實施只能由單位代扣代繳;投保人離不開單位，社會上單獨購買時“退稅”又很麻煩，稅優(yōu)健康險難以普及。

“消費者講究的是消費體驗?？吹秸呦⒑?，有的消費者想買，卻不知道怎么買、怎么減稅，想要享受這個政策優(yōu)惠，不知道從何問起?！辨i凌燕分析，現(xiàn)在試點的稅優(yōu)健康險需要依托個人工作的公司來做，“工作單位看不到實在的好處，懶得向員工做解釋，要做的話還得代個人報稅，索性就不做了”。

除了購買、退稅不方便，稅優(yōu)健康險的“稅優(yōu)”能力有限。按照現(xiàn)行試點的政策，最高每年僅有2400元的免稅額。3500元的個稅起征點，再加上200元的免稅額，等于起征點提高到了3700元，對于6000多元收入的群體來講，扣除五險一金之后，就所剩無幾了;即使是月入1萬元的納稅人，每月才節(jié)省40元的個稅，價值一杯咖啡而已。

每月最高200元的減免額度，刺激力度顯然有點弱。南開大學衛(wèi)生經(jīng)濟與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來接受《財經(jīng)》記者采訪時說，如果將年免稅額度調(diào)整為4800元到5000元，對于刺激消費是相對合理的區(qū)間。

2015年，朱銘來參與了稅優(yōu)健康險試點政策的制定過程。

該政策出臺前，中國保險行業(yè)協(xié)會提交的方案中，將個稅減免額度設(shè)定在4800元到5000元?！拔覀儏⒖剂隧n國、法國等國家的通行做法，將減免額度定在城市平均工資的10%左右?！敝煦憗矸Q，2015年國內(nèi)非私營單位的平均工資為5萬元左右。

然而，考慮到個稅減免帶來的國家財政在個稅方面的隱性損失，最終財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布試點通知時，將減免額度“對半砍”?！柏斦恳苊舛悆?yōu)政策對國家的稅收產(chǎn)生大的沖擊?！敝煦憗碚f。

保險公司要改變

復雜的減稅政策，讓消費者眼花繚亂。作為試點政策的直接承接者，保險公司也有苦衷。

大部分保險公司對于稅優(yōu)健康險的期待很高，本想著可以通過政策啟發(fā)更大的健康險市場，可是政策對產(chǎn)品控制得較死，一家保險公司的健康險負責人告訴《財經(jīng)》記者，“高達85%以上甚至90%的賠付率，很多企業(yè)都做不起，對于保險公司來說，稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)肯定會虧?！?p>

伴隨著人口老齡化進程，醫(yī)療終端費用快速提升，社保資金可持續(xù)的壓力會越來越大。

為體現(xiàn)政策“優(yōu)惠”，稅優(yōu)健康險在產(chǎn)品設(shè)計形態(tài)、購買者身體條件方面，要求保險公司放松。其中僅要求可以帶病投保、且保證續(xù)保一項，便使保險公司的風險大幅增加。

截至3月31日，共有五批、26家保險公司獲得了稅優(yōu)健康險的展業(yè)資格。鎖凌燕稱，在稅優(yōu)健康險苛刻的政策要求下，很多保險公司水平達不到，特別是小公司，“市場反應(yīng)并不強烈，公司的積極性難以調(diào)動起來，自然就不賣”。

基本醫(yī)保不能報銷的部分，是商業(yè)健康險的存在空間。讓這一空間活躍起來，消費者好“伺候”一些，需要有足夠多性價比高、體驗好的產(chǎn)品?！跋M者最看重性價比，不管哪一家公司的品牌多大、資本金多大，也不是政府試點或者強推就一定購買?！鄙鲜鼋】惦U業(yè)內(nèi)人士說，“在供給端，如果不在產(chǎn)品設(shè)計端放松對公司的苛刻要求，效果就不會很大?！?/p>

雖已發(fā)展30多年，大部分專業(yè)健康保險公司還是按照壽險、財險的經(jīng)營理念和方法，經(jīng)營更加復雜的健康險。

在精算方法、產(chǎn)品定價的基礎(chǔ)、風險控制的理念、銷售培訓等方面，健康險與壽險、財險是完全不一樣的產(chǎn)品?！昂芏嘟】惦U公司的負責人，以前是從事財險、壽險業(yè)務(wù)的，對健康險的研究不夠精細，依舊沿用壽險、財險的產(chǎn)品設(shè)計與營銷思路。”該健康險業(yè)內(nèi)人士稱，在產(chǎn)品設(shè)計階段，很多保險公司的健康險產(chǎn)品要由壽險的精算師簽字，壽險的精算師缺乏對健康險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品設(shè)計經(jīng)驗，常常對產(chǎn)品形態(tài)進行修改，導致很多健康險在進入市場前就已經(jīng)走樣。

很多健康險公司在銷售端的激勵機制，也埋下了虧損的根。鎖凌燕說，在健康險的團體客戶面前，一般企業(yè)都有很強的談判能力，保險公司很難在承辦環(huán)節(jié)賺錢;銷售端的業(yè)務(wù)人員為沖業(yè)績，往往對客戶的質(zhì)量睜一只眼閉一只眼。

曾經(jīng)擔任泰康人壽健康保險部總經(jīng)理一職的李良軍則認為，“健康險業(yè)務(wù)做不好，不應(yīng)該去抱怨國家政策，而應(yīng)該自我檢討：我們在專業(yè)化經(jīng)營方面做了什么。”

一些保險公司開始改變策略，面向消費者設(shè)計個性化的產(chǎn)品。有公司推出針對已患病的糖尿病病人保險，投保后可以享有后期發(fā)生糖尿病并發(fā)癥時的保險補償;有公司推出“女性關(guān)愛保險”，最低一款70元，全面涵蓋女性特有癌癥保障，一次性賠付，先賠款后治療，同時贈送七項女性關(guān)愛服務(wù)，含陪同就醫(yī)、重大疾病咨詢、住院綠色通道等。

不過，目前整體的問題是，商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策未在市場引起強烈反響，便在全國推行，是否會有不良效果？受訪專家與行業(yè)內(nèi)人士均表示，強行推廣不會直接產(chǎn)生什么危害，可若想要充分調(diào)動供需雙方的參與熱情，效果或許不大。

“下一步的政策要透明，促進醫(yī)療資源的整合，支持商業(yè)保險公司參與醫(yī)院、醫(yī)療機構(gòu)的建設(shè)?！标柟獗ｋU副總裁龔貽生在一次會議中如此建議。