崔莉文

摘要：對票據(jù)市場而言，2016年是極不平凡的一年。年初多家銀行發(fā)生了票據(jù)風險事件，從國有銀行、股份銀行到城市商業(yè)銀行無一幸免。整體信用環(huán)境形勢嚴峻，防范和化解票據(jù)信用風險刻不容緩。本文旨在闡述現(xiàn)如今票據(jù)市場信用的現(xiàn)狀以及問題的矛盾，為有效防范和化解票據(jù)信用風險提供建議。

關鍵詞：票據(jù)信用風險；失信違約；防范措施

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）010-0-01

一、票據(jù)市場信用現(xiàn)狀

在現(xiàn)今的金融市場，票據(jù)被廣泛應用。企業(yè)用票據(jù)進行結算及融資。如果在金融交易中，有一方或者雙方無意甚至刻意違背了票據(jù)信用，那么該交易行為至少會給交易雙方中的一方帶來損失。

根據(jù)2016年支付業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，票據(jù)業(yè)務持續(xù)下降。2016 年，全國共發(fā)生票據(jù)業(yè)務2.93 億筆，金額 187.79 萬億元，同比分別下降 29.64% 和21.17% 。其中，支票業(yè)務 2.73 億筆，金額 165.80 萬億元 ， 同比分別下降 30.23% 和 21.62% ；實際結算商業(yè)匯票業(yè)務1656.45 萬筆，金額 18.95 萬億元，同比分別下降 13.08% 和9.71% ；銀行匯票業(yè)務 153.01 萬筆，金額 9504.63 億元，同比分別下降 27.80% 和 39.05%；銀行本票業(yè)務 234.52 萬筆，金額 2.09萬億元，同比分別下降 48.86% 和 49.59% ①。

隨著近年來經(jīng)濟增速下行，從而導致企業(yè)違約向銀行傳染，票據(jù)中介挪用資金向銀行轉嫁。票據(jù)逾期率、承兌墊款率顯著提高，商業(yè)承兌匯票到期不付、連環(huán)追索的新聞不絕于耳。假票、克隆票、假章等票據(jù)詐騙案件居高不下，不法分子無孔不入，已滲透到票據(jù)辦理過程中的各個環(huán)節(jié)。信用風險顯著提升。

二、票據(jù)市場信用風險成因

（一）一般社會原因

隨著社會的開放和商品經(jīng)濟的發(fā)展，人們對物質利益的追求較以前更為迫切。人們的道德信用觀念不能適應社會主義市場經(jīng)濟的要求。此外，在向社會主義市場經(jīng)濟模式推進中，控制新型違約甚至犯罪活動的機制尚未完全形成，客觀上為票據(jù)不法活動留下了漏洞和機會。

（二）金融機構本身原因

2016年初曝光農業(yè)銀行、中信銀行與天津銀行曾先后爆發(fā)3起票據(jù)風險事件，累計涉案金額高達56.7億元。從金融機構本身來說，國有商業(yè)銀行與其他國有企業(yè)一樣，存在產權不明晰，權責不清，所有者缺位，經(jīng)營者缺乏責任心等體制上的弊端，致使一些金融機構的經(jīng)營者防治犯罪和其他違法行為的責任心不強，積極性不高。甚至有的還與外面的不法分子勾結，里應外合地從事票據(jù)違約甚至違法犯罪活動，從中牟利。這些都為票據(jù)違約活動提供了可乘之機。

三、防范措施建議

（一）針對當事人“失信”的防范措施

造成原因都可認定是當初授信工作中存在缺陷。由于對授信人缺乏盡職調查，導致無法及時跟蹤動態(tài)，所以對其提供的經(jīng)濟資料和報表未嚴格審查。經(jīng)辦人虛報夸大，致使授信不嚴密、不實際、無法實時控制其信用和已投放的資金從而造成風險與損失。其次，實行“授信”定期或期間訪問制度。在“授信”額度使用的有效期內，派出非直接給予授信的工作人員對授信人進行訪問，從中檢查和分析授信人的“授信額”使用情況。再其次，加強對“授信”批準文件的復審復核，對發(fā)現(xiàn)有不實或造假的情況應即時終止、修改授信額度。最后，若發(fā)現(xiàn)授信主體在經(jīng)濟運行中發(fā)生了問題或企業(yè)經(jīng)濟狀況惡化，應立即采取相關措施加以補救。

（二）銀行在辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)時的規(guī)范操作

銀行在辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)時還應當切實注意：

1.嚴格控制銀行承兌匯票承兌審批級別的權限。要有適度的集中與集權，制止極少數(shù)基層行不顧制度規(guī)定及資金實力。大肆開具承兌匯票。通過權限上收，可以有效地遏制這種現(xiàn)象的發(fā)生。

2.嚴格按照指標管理。主管行對下級行應下達承兌匯票余額占其新增流動資金貸款余額的比例；嚴格限定匯票承兌墊付款的指標，在內部資金往來、信貸指標考核上規(guī)定必要的處罰措施。

3.審批上嚴格把關，重視商品交易的真實性。銀行要對出票人進行前期調查，審查交易合同及有關單據(jù)，特別注意甄別其商品交易是否真實，防止企業(yè)套取資金。因為唯有真實、合法的商品交易，才能發(fā)揮銀行承兌匯票在提高資金使用效益、促進產業(yè)結構調整等方面的積極作用。出票企業(yè)和銀行都要嚴格執(zhí)行票據(jù)法，依法運作。認真查驗商品交易的真實性、合法性，核實收款人是否按合同規(guī)定發(fā)出商品，檢查其商品物資是否足值，支票標的是否符合流動資金范圍等，從而開出合規(guī)、合法的銀行承兌匯票。

4.重視出票單位的承付率。出票人到期承付率如何，對承兌銀行有較大的影響。如果承付率過低，企業(yè)間的貸款拖欠，就會演變?yōu)橛馄谫J款，形成潛在風險。關鍵是承兌行要嚴格審查，把住準入關，審查申請辦理銀行承兌匯票企業(yè)的基本條件必須是具備貸款條件，甚至要優(yōu)于貸款條件；產品銷售不暢、虧損、 信譽不良的企業(yè)不能夠辦理銀行承兌匯票。

四、結語

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和結算票據(jù)化，票據(jù)市場化進程的加快，票據(jù)法律制度建設也必然進入全面繁榮階段，以票據(jù)權利責任制度為核心的票據(jù)法律制度將設計得更為精細和完善。

令人感到欣慰的是，中國人民銀行于2016年12月6日正式出臺了《票據(jù)交易管理辦法》。該文件出臺旨在對票據(jù)市場的參與者、票據(jù)市場基礎設施、票據(jù)信息登記與電子化、票據(jù)登記與托管、票據(jù)交易、票據(jù)交易結算與到期處理等進行規(guī)范。我們看到了央行鐵腕整肅票據(jù)業(yè)風險的決心。

注釋：

①摘自：中國人民銀行《2016 年支付體系運行總體情況》.

參考文獻：

[1]江西財經(jīng)大學九銀票據(jù)研究院課題組.票據(jù)市場2016年回顧及2017年展望[J].杭州金融研修學院學報，2017.

[2]王愛霞.銀行承兌匯票風險淺析及防范措施[J].法制與社會，2013，5：87-89.

[3]季春林.銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)風險防范及對策[J].市場周刊（理論研究），2010，2：85-86.

[4]周榮芳.美國商業(yè)票據(jù)市場的實踐及其啟示[J].南方金融，2005，5：53-55.