王菲

摘 要：國(guó)際保理是國(guó)際貿(mào)易中一種新型的金融結(jié)算業(yè)務(wù)，主要針對(duì)的就是貿(mào)易雙方商業(yè)聯(lián)系的信用問(wèn)題，具體來(lái)講就是出口商面臨的出口融資風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口商在商業(yè)貿(mào)易中所擔(dān)憂(yōu)的信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際保理已成為進(jìn)出口貿(mào)易中新型的結(jié)算方式，但同時(shí)也逐漸暴露出一些問(wèn)題。本文旨在分析當(dāng)前我國(guó)國(guó)際保理存在的問(wèn)題，并嘗試尋找解決的方法及途徑。

關(guān)鍵詞：國(guó)際保理 金融結(jié)算 進(jìn)出口

中圖分類(lèi)號(hào)：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）01（a）-076-02

國(guó)際保理全稱(chēng)國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，又稱(chēng)為承購(gòu)應(yīng)收賬款，是指在商業(yè)信用下買(mǎi)賣(mài)雙方在發(fā)生交易時(shí)，賣(mài)方交付貨物時(shí)，由保理商購(gòu)入賣(mài)方應(yīng)收賬款發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)，向買(mǎi)方收取相應(yīng)貨款，并且承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)的一種為貿(mào)易賒銷(xiāo)方式提供的綜合性金融服務(wù)。目前，該種賒銷(xiāo)支付方式已經(jīng)逐漸在國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)靡開(kāi)來(lái)。然而，國(guó)際保理卻存在一些內(nèi)在缺陷。因此，完善和繼續(xù)推動(dòng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中的發(fā)展，成為我國(guó)推動(dòng)外貿(mào)深化改革的重要課題。

1 我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展中遇到的主要問(wèn)題

1.1 企業(yè)信用交易觀念有待加強(qiáng)

國(guó)際保理業(yè)務(wù)是一種賒銷(xiāo)的支付方式，它的有效運(yùn)行，要以信用交易為基礎(chǔ)。時(shí)至今日，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，我國(guó)在信用機(jī)制方面建設(shè)也取得了重大的進(jìn)步，但是目前所面臨的問(wèn)題也是非常嚴(yán)重。就國(guó)內(nèi)企業(yè)信用交易的具體情況而言，出口企業(yè)在信用交易觀念上明顯和現(xiàn)階段世界貿(mào)易發(fā)展形勢(shì)存在嚴(yán)重的脫節(jié)情況，在面對(duì)外部激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境時(shí)，部分企業(yè)固守傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，沒(méi)有對(duì)眼下世界貿(mào)易市場(chǎng)有一個(gè)較為貼近實(shí)際的認(rèn)知。不僅僅是表現(xiàn)在面對(duì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略上進(jìn)行的略微緩慢和不情愿，還體現(xiàn)在在運(yùn)用結(jié)算方式上。目前，在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上，匯款、托收、信用證等結(jié)算方式，在貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域仍然占據(jù)了半壁江山，而對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)及其相關(guān)的認(rèn)識(shí)，實(shí)踐都存在著相當(dāng)大的盲區(qū)和誤解。出口商在進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算的時(shí)候，往往是刻意規(guī)避采用或者是被動(dòng)情況下使用國(guó)際保理進(jìn)行結(jié)算，特別是遇到一些特殊情況時(shí)，比如說(shuō)出口方在出口貨物時(shí)，進(jìn)口方對(duì)于包括支付方式在內(nèi)的各方面要求比較苛刻，對(duì)貨物要求比較細(xì)致。此時(shí)，出口商并不能從保理商處取得保理貨款，最終只能有出口商自行承受其中損失?；诖?，賣(mài)方在擔(dān)心在貨物交易中，由于進(jìn)口商方面的原因，導(dǎo)致了財(cái)物俱失的局面這是出口商在進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算時(shí)，青睞那些傳統(tǒng)結(jié)算方式，這也是掣肘我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的根本原因。在這樣的觀念下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在中國(guó)對(duì)外貿(mào)易支付方式選擇中，僅僅是在數(shù)據(jù)上比較樂(lè)觀，但其實(shí)在我國(guó)進(jìn)出口的實(shí)際貿(mào)易中，這種對(duì)于國(guó)際保理的保守和偏見(jiàn)卻在貿(mào)易結(jié)算中，較為深刻地影響著出口商對(duì)其的使用，并且在一定程度上成為了國(guó)際保理在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中普及和發(fā)展中，不得不去搬開(kāi)的絆腳石。

1.2 制度缺陷有待糾正

從2011年到2015年，我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)總量已經(jīng)在國(guó)際上連續(xù)排名世界第一，但是在宏觀數(shù)據(jù)上，我們似乎看到了中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的越來(lái)越繁榮的發(fā)展。但是仔細(xì)分析數(shù)據(jù)，把這些數(shù)據(jù)放下中國(guó)當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易中巨大的貿(mào)易額背景下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展就顯露出相當(dāng)多的問(wèn)題。其實(shí)，通過(guò)對(duì)于企業(yè)和銀行相關(guān)從業(yè)人員調(diào)查得知，大部分的外貿(mào)企業(yè)在選擇交易方式的時(shí)候，基本上都是從風(fēng)險(xiǎn)上進(jìn)行考慮的，在沒(méi)有法律和制度保障的時(shí)候，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)寧愿選擇傳統(tǒng)的比較穩(wěn)定成熟的支付方式。所以只有外部的制度法律進(jìn)行一定程度的健全，才是我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展繁榮的最根本的保障。但是從目前的現(xiàn)狀來(lái)看，中國(guó)雖然從加入國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)，同時(shí)也接納了其所使用的慣例但是這一慣例只能是可以遵循和理解的大綱，并不能直接有效地參與到我國(guó)在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，所進(jìn)行過(guò)程和步驟管理和規(guī)范，并且遲遲沒(méi)有更加專(zhuān)業(yè)的，符合我國(guó)國(guó)情的相關(guān)制度和法律的保障。因此，無(wú)論是銀行業(yè)還是我國(guó)出口商都在迫切期盼我國(guó)關(guān)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)的相關(guān)法律和制度，從制度上和法理上對(duì)其根本利益進(jìn)行一個(gè)有利的保障，以及在遇到矛盾糾紛時(shí)能夠有法可依。

1.3 業(yè)務(wù)門(mén)檻有待拓寬

目前我國(guó)已經(jīng)是世界上貿(mào)易第一大國(guó)，但是國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展還不充分，其直接表現(xiàn)就是在當(dāng)今的中國(guó)只有銀行業(yè)才能有資格開(kāi)設(shè)國(guó)際保理業(yè)務(wù)，而不是具有專(zhuān)業(yè)資歷的機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)和服務(wù)的提供。縱觀國(guó)際上的國(guó)際保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)，多數(shù)保理業(yè)務(wù)是由具有專(zhuān)業(yè)資歷的保理機(jī)構(gòu)提供，而這些機(jī)構(gòu)大多是FCT會(huì)員，在FCT中各個(gè)會(huì)員都必須要按照統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、慣例和條例提供相關(guān)服務(wù)。但是反觀國(guó)內(nèi)，我國(guó)相關(guān)的法律和條文規(guī)定只有銀行才有從事國(guó)際保理業(yè)務(wù)的相關(guān)資歷，并且據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)目前只有12家銀行具有對(duì)我國(guó)企業(yè)提供國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律資格，這對(duì)于中國(guó)世界第一貿(mào)易大國(guó)的身份是不匹配的。不僅如此，銀行業(yè)在提供相關(guān)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的時(shí)候，也定下了相當(dāng)嚴(yán)苛的“規(guī)則”，銀行在選擇國(guó)際保理服務(wù)提供對(duì)象的時(shí)候，會(huì)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行在操作相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)候，往往會(huì)選擇大客戶(hù)。但是所謂的大客戶(hù)，一般自身實(shí)力較強(qiáng)，自身產(chǎn)品技術(shù)都有著較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，支付方式比較多元化，所以對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)并不是多么看重。反觀中小貿(mào)易進(jìn)出口企業(yè)，據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小貿(mào)易進(jìn)出口企業(yè)年度進(jìn)出口額度，占到了我國(guó)總額的58%以上，并且隨著我國(guó)外貿(mào)制度的深化改革，中小企業(yè)獲得了更多的外貿(mào)發(fā)展權(quán)限，也就意味著中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口會(huì)占據(jù)更多的市場(chǎng)份額，就是這些中小企業(yè)面臨著款項(xiàng)拖欠，技術(shù)升級(jí)，優(yōu)化支付方式等問(wèn)題。所以，面對(duì)這種局面的時(shí)候，就目前現(xiàn)狀而言，中小進(jìn)出口企業(yè)更加急迫地需要我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在外貿(mào)進(jìn)行中的照顧和扶持。所以我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)從業(yè)機(jī)構(gòu)的門(mén)檻需要進(jìn)一步放開(kāi)，并且提供服務(wù)的對(duì)象應(yīng)該更加傾向于中小企業(yè)。

2 應(yīng)對(duì)措施

2.1 完善社會(huì)信用體制

要想建設(shè)和完善信用體制，必須立法先行。這里的立法是指在信用方面的立法，要在全社會(huì)形成信用的交易風(fēng)氣，必然要在法律層面予以保障。我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，社會(huì)已經(jīng)快速發(fā)展了30多年，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和上層信用體制的建設(shè)出現(xiàn)了明顯的脫節(jié)。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)著眼于現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際形勢(shì)，具體問(wèn)題具體解決，以其為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合社會(huì)上層建筑的發(fā)展情況，逐步建立健全社會(huì)信用的保障體系，并且在社會(huì)的其他方面予以積極的配合。例如宣傳、引導(dǎo)和鼓勵(lì)。社會(huì)制度的建立相對(duì)容易，但建立起社會(huì)民眾對(duì)于制度的了解和運(yùn)用相當(dāng)困難。因此，關(guān)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)這一塊，我國(guó)的出口商在觀念上還是處于一種思想上的行動(dòng)，而沒(méi)有表現(xiàn)在其具體的交易過(guò)程中，雖然我國(guó)保理總量在世界上居于前列，但是談及到國(guó)際保理的具體發(fā)展，卻是在世界上中下游水平，原因就是在出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式，會(huì)選擇傳統(tǒng)意義上相對(duì)安全的，并且是自己已經(jīng)掌握的支付方式。那么這種守舊的思想也就是我們現(xiàn)階段要解決的問(wèn)題了，扭轉(zhuǎn)出口商對(duì)于國(guó)際保理的觀念和誤區(qū)，是我國(guó)發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和第一步。那么具體的做法就是我國(guó)政府和相關(guān)的組織協(xié)會(huì)，要加大出口商對(duì)于國(guó)際保理這種金融避險(xiǎn)工具的理解和運(yùn)用，轉(zhuǎn)變我國(guó)出口企業(yè)對(duì)于國(guó)際保理的誤區(qū)，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和認(rèn)識(shí)。如上文所說(shuō)我國(guó)的企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)理念還是停留在傳統(tǒng)的層面上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)不斷的加劇，不跟上時(shí)代發(fā)展的步伐是注定會(huì)被淘汰的。所以企業(yè)在發(fā)展中一定要改變自己陳舊的經(jīng)營(yíng)觀念，勇于接受新事物，在國(guó)際保理日益發(fā)展的今天，主動(dòng)學(xué)習(xí)和改變自己的支付方式，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷改變的局面下，超越甚至引領(lǐng)國(guó)際保理的前進(jìn)。與此同時(shí)，國(guó)家作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要參與方，在企業(yè)發(fā)展的時(shí)候，要給予其必要的發(fā)展環(huán)境和條件，不僅要加大宣傳和引導(dǎo)，更應(yīng)該在制度和法律以及出口政策上給予充分的支持和鼓勵(lì)，這樣在外貿(mào)企業(yè)主動(dòng)變革國(guó)家政策予以幫助和鼓勵(lì)的雙重作用下，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展已經(jīng)擁有了相對(duì)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.2 健全相關(guān)的法律和制度

當(dāng)前國(guó)際上通用的慣例是《國(guó)際保理公約》以及《國(guó)際保理慣例規(guī)則》，就目前來(lái)講，國(guó)際保理的業(yè)務(wù)發(fā)展主要依靠這兩個(gè)慣例規(guī)則作為指導(dǎo)方向的。但是在當(dāng)下我國(guó)于此相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人才少之又少，更不要奢望對(duì)于這兩個(gè)規(guī)則的運(yùn)用和理解了。所以在當(dāng)下我國(guó)對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展顯然理解還不夠到位，究其原因，中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢與國(guó)內(nèi)對(duì)兩個(gè)規(guī)則的不理解和無(wú)運(yùn)用是分不開(kāi)關(guān)系的。所以，想要我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)更大規(guī)模地運(yùn)用于我國(guó)外貿(mào)經(jīng)濟(jì)中，必須實(shí)現(xiàn)法律的普及和保障。在進(jìn)行對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行立法保障的時(shí)候，一定要培養(yǎng)出專(zhuān)業(yè)人才，仔細(xì)研讀《國(guó)際保理公約》和《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》兩部慣例規(guī)則，大量借鑒和學(xué)習(xí)世界國(guó)際保理業(yè)務(wù)先進(jìn)的國(guó)家開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，加深甚至是創(chuàng)新對(duì)兩個(gè)慣例規(guī)則運(yùn)用和掌握，為我國(guó)國(guó)際保理的立法提供堅(jiān)實(shí)有力的理論基礎(chǔ)。于此同時(shí)，在尊重和遵守FCI的前提下，認(rèn)真詳盡的研究我國(guó)對(duì)外貿(mào)易形勢(shì)，特別是國(guó)際保理這一領(lǐng)域中的特殊情況，深入研討我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展中的瓶頸問(wèn)題，并且應(yīng)該有中國(guó)人民銀行牽頭，相關(guān)部門(mén)的積極配合出臺(tái)和完善我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)中所運(yùn)用的管理法規(guī)和基本操作規(guī)定，并且保障立法的實(shí)施和效果。那么涉及到具體的指導(dǎo)中，更是需要我國(guó)政府在其中發(fā)揮更大的作用，政府要努力保障關(guān)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律的實(shí)施和效果，更是要在法律法規(guī)的前提下為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提供學(xué)習(xí)、交流和發(fā)展的好機(jī)會(huì)。要在政策上保障和鼓勵(lì)外貿(mào)企業(yè)對(duì)于國(guó)際保理的運(yùn)用，更要在運(yùn)用的過(guò)程中，提供相應(yīng)的平臺(tái)，政府應(yīng)該牽頭組織我國(guó)外貿(mào)企業(yè)積極走出國(guó)門(mén)，向國(guó)際保理運(yùn)用的比較嫻熟的國(guó)家進(jìn)行友好的交流和學(xué)習(xí)，在相互的交流中，不斷的嘗試解決本國(guó)在發(fā)展中所遇到的問(wèn)題，爭(zhēng)取在短時(shí)間內(nèi)理解和運(yùn)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，并且爭(zhēng)取在學(xué)習(xí)的過(guò)程中解決本企業(yè)中遇到的特殊問(wèn)題。并且應(yīng)該由政府牽頭建立起與企業(yè)間正常的學(xué)習(xí)和交流機(jī)制，為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)建立長(zhǎng)效機(jī)制。綜上，在法律的保障框架內(nèi)，在政府的積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)的情況下，企業(yè)主動(dòng)學(xué)習(xí)和借鑒，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)逐步的實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)掌握，并且結(jié)合我國(guó)國(guó)情，衍生出符合我國(guó)實(shí)際情況的慣例規(guī)則和法律。

2.3 建立銀行和保險(xiǎn)業(yè)的合作關(guān)系

不僅如此，針對(duì)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)方面，銀行和保險(xiǎn)業(yè)要加大合作，不斷探索中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的新模式。國(guó)際保理業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)要加大對(duì)于外貿(mào)商資質(zhì)和資金風(fēng)險(xiǎn)管控能力。其一，建立各個(gè)國(guó)際保理受理機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制，創(chuàng)立完善的我國(guó)外貿(mào)企業(yè)資信情況監(jiān)督體系，增大對(duì)外貿(mào)企業(yè)的資信監(jiān)督，并且及時(shí)的分享最新的國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展信息。其二，應(yīng)加大向西方尤其是歐美前進(jìn)的國(guó)際保理國(guó)家學(xué)習(xí)力度，向歐美等先進(jìn)的國(guó)際保理商進(jìn)行學(xué)習(xí)，增強(qiáng)我國(guó)國(guó)際保理商和保險(xiǎn)公司的合作，開(kāi)發(fā)符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，防范外貿(mào)交易中國(guó)際保理業(yè)務(wù)支付方式的資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。如美國(guó)NATIONAL BANK CORP國(guó)際保理業(yè)務(wù)公司，把2/3的保理傭金用于投保，這樣經(jīng)營(yíng)方式對(duì)我國(guó)發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)具有相當(dāng)大的借鑒意義。

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①基金項(xiàng)目：本文系2016年度河南省社科聯(lián)、河南省經(jīng)團(tuán)聯(lián)調(diào)研課題“新常態(tài)下河南省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)研究”（SKL-2016-3058）的階段性成果。