滕亞文

【摘 要】信用問(wèn)題是現(xiàn)在中國(guó)社會(huì)的熱點(diǎn)問(wèn)題，缺乏信用是現(xiàn)在中國(guó)企業(yè)的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)是擁有契約關(guān)系的交易，而誠(chéng)信則是契約關(guān)系的靈魂。“信用高于一切”是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中必須要遵循的一項(xiàng)基本并且非常重要的原則。失信于人最終會(huì)搬起石頭砸自己的腳。

【關(guān)鍵詞】信用 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 制度管理

信用問(wèn)題是現(xiàn)在中國(guó)社會(huì)的熱點(diǎn)問(wèn)題，缺乏信用是現(xiàn)在中國(guó)企業(yè)的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。不重承諾，朝令夕改，信用缺失，損害顧客、投資者利益的事情時(shí)有發(fā)生。沒(méi)有信用的企業(yè)什么事都可能做出來(lái)，變成人人憎恨的“騙子?！薄扒峰X的是大爺，討債的是孫子”這句話的廣泛流傳，甚至成為一些人拒絕還債的合理借口，更是從反面說(shuō)明了誠(chéng)信危機(jī)的普遍性。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)是擁有契約關(guān)系的交易，而誠(chéng)信則是契約關(guān)系的靈魂?！靶庞酶哂谝磺小笔鞘袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中必須遵循的一項(xiàng)基本且重要的原則。失信于人最終會(huì)搬起石頭砸自己的腳。

1 我國(guó)的信用管理現(xiàn)狀

1.1 企業(yè)信用制度不健全

企業(yè)信用體系的建設(shè)，離不開完整、系統(tǒng)的法律體系支持。我國(guó)目前仍處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)還未建立起與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的企業(yè)信用體系，缺乏有效約束信用缺失行為的完善的法律制度，使得信用缺失行為和投機(jī)行為有機(jī)可乘。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)刑法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。但是與信用發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)有關(guān)信用的基本法律尚不完善，應(yīng)當(dāng)在國(guó)家層面出臺(tái)一部“信用管理法”。雖然近幾年來(lái)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人民銀行等部門相繼出臺(tái)了如《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅的通知》、《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》等有關(guān)政策和法規(guī)，但就總體而言我國(guó)的信用法制建設(shè)還很處于初級(jí)階段，缺乏完善的企業(yè)信用建設(shè)的法律體系。由于失信懲罰機(jī)制不成熟，企業(yè)信息不透明，信用類專業(yè)服務(wù)剛剛起步，國(guó)內(nèi)的信用環(huán)境對(duì)賣方構(gòu)成更大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 缺乏專門的信用管理部門和專業(yè)人員

信用管理其實(shí)是一門復(fù)雜的學(xué)科，它涉及了市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、商法、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)和管理等多方面的知識(shí)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和綜合性。這就要求從事信用管理工作的人員不僅要具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)方法，還必須有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。但是由于各種客觀原因的限制，企業(yè)里缺少這樣的專業(yè)人員。企業(yè)銷售部門和財(cái)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷售人員或其他部門人員兼做信用管理工作，其根源在于企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到需要設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，忽略了信用管理的重要性。

1.3 信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度低且信用信息渠道不暢通

在征信國(guó)家，企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)的開放和市場(chǎng)化運(yùn)作是信用管理體系的重要內(nèi)容。企業(yè)要面對(duì)相對(duì)波動(dòng)、生澀的銷售環(huán)境，企業(yè)信息的公開化程度不夠，除上市公司外，其他公司的信用資料被隱藏在所謂商業(yè)秘密的帷幔中，包括金融機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、專業(yè)資信機(jī)構(gòu)都難以提供全面、即時(shí)的信息服務(wù)。

2 改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

（1）樹立正確的企業(yè)信用管理觀念，企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。形成企業(yè)獨(dú)特的信用文化，并將文化滲透到每一個(gè)員工。企業(yè)全員都樹立好信用管理意識(shí)，對(duì)企業(yè)百利而無(wú)一害。信用是企業(yè)最有價(jià)值的資源。美國(guó)通用電氣公司前任董事長(zhǎng)杰克.韋爾奇曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：我并沒(méi)有把企業(yè)利潤(rùn)放在首位，卻總是能夠贏得非凡的利潤(rùn)，這說(shuō)明誠(chéng)信是品牌和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)，在客戶經(jīng)濟(jì)時(shí)代，誠(chéng)信是鏈主，以誠(chéng)信面對(duì)客戶，服務(wù)客戶，這是企業(yè)制勝的法寶。首先企業(yè)的管理層要改變自身的管理意識(shí)，改變過(guò)去只重視利益而忽視信用水平的情況。其次各個(gè)部門也應(yīng)該積極響應(yīng)提高對(duì)信用管理的重視，銷售部門要保證客戶對(duì)更新信用政策的理解；財(cái)務(wù)部門應(yīng)該配合提供賬齡分析、信息輸入、對(duì)資信信息的解讀提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和幫助；采購(gòu)部門應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，一旦企業(yè)有了好的信譽(yù)那么就可以向供應(yīng)商爭(zhēng)取更多的信用優(yōu)惠；監(jiān)督部門更是應(yīng)該在調(diào)查、審核、批準(zhǔn)、監(jiān)控和追收環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，監(jiān)督好各部門信用執(zhí)行狀況。

（2）培養(yǎng)專業(yè)化水平高的信用管理人員。企業(yè)要想有一個(gè)高的信用管理水平，在其擁有了好的信用管理體系后，信用管理人員整體素質(zhì)高低決定了企業(yè)的信用管理的水平。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，在目前我國(guó)的信用管理建設(shè)處于初級(jí)階段、市場(chǎng)不能提供充足的信用管理人才的情況下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從內(nèi)部自我培養(yǎng)入手。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種途徑加強(qiáng)其人員的素質(zhì)和能力，企業(yè)應(yīng)對(duì)信用管理人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)及后續(xù)教育，使其掌握豐富的專業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和工作管理經(jīng)驗(yàn)。其次，應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，賦予信用從業(yè)人員以權(quán)力，保障信用管理人員的獨(dú)立性、專業(yè)性。讓信用管理人員能夠提供專業(yè)的技術(shù)性意見(jiàn)和建議；能夠?qū)嵤榇蠖鄶?shù)部門所接受和服從的可行性操作；能夠享受獨(dú)立于其他部門的獎(jiǎng)懲條件，便于提出中立性觀點(diǎn)；能夠具有協(xié)調(diào)銷售收入和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利。

（3）提高信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度，完善企業(yè)信用信息披露制度。資信管理是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，起到事先預(yù)防的作用。信用信息的獲得，內(nèi)部渠道是最好的途徑，包括銷售部門對(duì)客戶的持續(xù)跟蹤及企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的專業(yè)分析，但也不能排除公共信息渠道獲得或者接受專業(yè)信用機(jī)構(gòu)服務(wù)。

古語(yǔ)有云：人而無(wú)信，百事皆虛。信用是現(xiàn)代社會(huì)不可缺少的潤(rùn)滑劑，有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度并予以堅(jiān)定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益的雙重提高。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，在新的歷史發(fā)展階段，仍有許多問(wèn)題值得去探究，只有企業(yè)在發(fā)展的道路中，不斷去探索出適合企業(yè)發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，才會(huì)有利于我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程。