陳 云 俞志明

（永安市公安局， 福建 三明 366000）

民營(yíng)企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀分析及法律風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建探究
——以福建省永安市為例

陳 云 俞志明

（永安市公安局， 福建 三明 366000）

民營(yíng)企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但一些民營(yíng)企業(yè)家缺乏法治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，在企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理、貿(mào)易以及產(chǎn)品質(zhì)量等方面鋌而走險(xiǎn)，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家的犯罪率不斷攀升，在一定程度上制約著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)家犯罪的背后，暴露出民營(yíng)企業(yè)在運(yùn)行、管理、監(jiān)督等環(huán)節(jié)上存在著制度性缺陷，應(yīng)從法律風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、機(jī)制、組織和方法等方面進(jìn)行健全完善，并與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，形成防范體系，有效預(yù)防民營(yíng)企業(yè)家犯罪。

民營(yíng)企業(yè)家；犯罪；法律風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建

民營(yíng)企業(yè)家犯罪是指民營(yíng)企業(yè)家①實(shí)施的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)的犯罪。近年來(lái)，民營(yíng)企業(yè)家的犯罪率不斷攀升，在一定程度上制約著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)家犯罪的背后，一方面暴露出民營(yíng)企業(yè)在運(yùn)行、管理、監(jiān)督等環(huán)節(jié)上存在著制度性缺陷，另一方面也反映出民營(yíng)企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中面臨著巨大的制度困境。民營(yíng)企業(yè)家犯罪，既有自身的原因，也有深層的制度原因，在我國(guó)深入推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的背景下，有必要從當(dāng)下民營(yíng)企業(yè)家犯罪的現(xiàn)狀出發(fā)，剖析民營(yíng)企業(yè)家犯罪背后的困境，并在此基礎(chǔ)上探尋有針對(duì)性的防控對(duì)策，以期為民營(yíng)企業(yè)家走出犯罪泥潭尋找出路，也為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型減少壓力。本文以永安市為例，研究分析民營(yíng)企業(yè)家犯罪的相關(guān)數(shù)據(jù)、罪名分布、主要表現(xiàn)及存在原因，提出建立民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策，從而預(yù)防民營(yíng)企業(yè)家犯罪。

一、民營(yíng)企業(yè)家犯罪的現(xiàn)狀

民營(yíng)企業(yè)家犯罪被稱(chēng)為 “白領(lǐng)犯罪”，一方面，是因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)家群體較為特殊，其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用；另一方面，是因?yàn)閭鹘y(tǒng)觀點(diǎn)都將民營(yíng)企業(yè)家歸為精英階層，對(duì)其具有較高的社會(huì)評(píng)價(jià)和預(yù)期。以福建省永安市為例，作為 “白領(lǐng)”階層的民營(yíng)民營(yíng)企業(yè)家，近幾年涉嫌犯罪的現(xiàn)象卻愈發(fā)突出，這不僅使公眾對(duì)這一群體產(chǎn)生強(qiáng)烈的反差性認(rèn)識(shí)，而且容易產(chǎn)生民營(yíng)企業(yè)家群體性意識(shí)自我侵蝕的危險(xiǎn)。

（一）永安市民營(yíng)企業(yè)家犯罪的情況

從2011年起至2016年8月，永安市民營(yíng)企業(yè)家犯罪的案例數(shù)為24例，涉及民營(yíng)企業(yè)家34人，其中2011年 4例4人、2012年 4例4人、2013年2例2人、2014年5例11人、2015年5例9人、2016年4例4人。具體統(tǒng)計(jì)如下表。

（二）民營(yíng)企業(yè)家犯罪的類(lèi)型

民營(yíng)企業(yè)家觸犯的罪名主要分布在破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪和侵犯財(cái)產(chǎn)罪當(dāng)中，涉及的罪名主要有合同詐騙罪、虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪、挪用資金罪、騙取貸款罪、虛報(bào)注冊(cè)資本罪、抽逃出資罪、非法吸收公眾存款罪、生產(chǎn)銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品罪。大多數(shù)罪名都與資金有直接或間接的關(guān)系，一方面表現(xiàn)在民營(yíng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部資金管理、使用上，另一方面表現(xiàn)在民營(yíng)企業(yè)外部融資上。就前者而言，主要行為有虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪、挪用資金罪、虛報(bào)注冊(cè)資本罪、抽逃出資罪等，屬于民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度漏洞誘發(fā)的內(nèi)生性犯罪，容易造成民營(yíng)企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)被竊取、私吞及挪用；就后者而言，說(shuō)明民營(yíng)企業(yè)融資難的現(xiàn)實(shí)，在國(guó)家正規(guī)的制度性融資渠道受阻后，民營(yíng)企業(yè)迫于 “生存”壓力，不得不進(jìn)行非正規(guī)手段的制度融資或者非制度性融資，由此容易出現(xiàn)合同詐騙、非法吸收公眾存款以及騙取貸款等犯罪。除此之外，由于民營(yíng)企業(yè)家涉嫌犯罪的領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，罪名呈逐漸增多的趨勢(shì)。

（三）民營(yíng)企業(yè)家犯罪的主要表現(xiàn)

企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理、貿(mào)易以及產(chǎn)品質(zhì)量，都是民營(yíng)企業(yè)家犯罪的重要 “風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，這三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)穩(wěn)居風(fēng)險(xiǎn)的 “前三甲”， “企業(yè)融資”與 “財(cái)務(wù)管理”輪番作為風(fēng)險(xiǎn)之首。從這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布來(lái)看，民營(yíng)企業(yè)家的案發(fā)環(huán)節(jié)都屬于民營(yíng)企業(yè)運(yùn)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有的直接關(guān)系到民營(yíng)企業(yè)的資金往來(lái)和財(cái)產(chǎn)保障，有的直接影響民營(yíng)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和人事管理。由于規(guī)范約束和自我約束的雙重缺位，往往在這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)容易出現(xiàn) “越界”行為，而且權(quán)力尋租的空間較大，民營(yíng)企業(yè)家違法犯罪的行為越容易出現(xiàn)。一般而言，民營(yíng)企業(yè)家涉及的都是較為單純的經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪，而腐敗類(lèi)犯罪更多集中在國(guó)企企業(yè)家群體當(dāng)中，但值得注意的是，近年來(lái)，民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)象開(kāi)始陸續(xù)出現(xiàn)，永安市從2011年至2016年已發(fā)生挪用資金案3起4人次。

永安市民營(yíng)企業(yè)家犯罪情況統(tǒng)計(jì)

二、民營(yíng)企業(yè)家犯罪原因分析

一般來(lái)說(shuō)，國(guó)企企業(yè)家犯罪屬于 “權(quán)力型犯罪”，民營(yíng)企業(yè)家犯罪屬于 “壓力型犯罪”。根據(jù)現(xiàn)有的制度設(shè)計(jì)和權(quán)力、資源分配格局，國(guó)企優(yōu)于民企，這種制度設(shè)計(jì)，導(dǎo)致民企要比國(guó)企承擔(dān)更多、更重的生存壓力。從樸素情感上講，不管是以 “經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)為前提，還是以 “社會(huì)人”假設(shè)為前提，如果一個(gè)人能夠通過(guò)正規(guī)、合法的渠道滿(mǎn)足自己的權(quán)利需求時(shí)，其一定不會(huì)通過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)的違法犯罪行為來(lái)滿(mǎn)足。民營(yíng)企業(yè)家深陷違法犯罪的泥潭，既有內(nèi)在的自身原因，也有外部的制度原因。分析現(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)家犯罪現(xiàn)象可知，民營(yíng)企業(yè)家在觀念、制度、運(yùn)營(yíng)上都面臨著諸多原因。

（一）民營(yíng)企業(yè)家法治意識(shí)缺乏

從法治屬性來(lái)講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)屬于法治經(jīng)濟(jì)，要求市場(chǎng)主體的行為必須遵守法律的規(guī)定，并在法治思維下作出理性決策。但從近年來(lái)的案例來(lái)看，部分民營(yíng)企業(yè)家的法治意識(shí)極其淡薄，將金錢(qián)和權(quán)力凌駕于法律權(quán)威之外，認(rèn)為錢(qián)可以擺平一切，有權(quán)就可以法外尋租，不斷賄賂國(guó)家工作人員，有的甚至在犯罪以后仍然不知道自己的行為觸犯了法律。法治意識(shí)的缺失，還導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家的 “江湖習(xí)氣”滋生，當(dāng)有糾紛發(fā)生時(shí)，不是選擇法律途徑解決，而是直接訴諸暴力，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序。因此，應(yīng)該加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的法律文化建設(shè)，加大法律宣傳力度，對(duì)民營(yíng)企業(yè)家進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的法律培訓(xùn)逐漸提高法律意識(shí)。

（二）民營(yíng)企業(yè)家責(zé)任意識(shí)欠缺

責(zé)任強(qiáng)調(diào)的是主體對(duì)行為后果的承擔(dān)，而責(zé)任意識(shí)強(qiáng)調(diào)的是主體對(duì)行為風(fēng)險(xiǎn)的事前認(rèn)知，責(zé)任意識(shí)的缺失也是導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家犯罪上升的重要原因。民營(yíng)企業(yè)家責(zé)任意識(shí)的缺失表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部缺乏責(zé)任意識(shí)。例如，有的民營(yíng)企業(yè)家惡意不支付員工工資，有的違反勞動(dòng)法的規(guī)定，讓員工超負(fù)荷工作；另一方面，對(duì)社會(huì)公眾缺乏責(zé)任意識(shí)。例如，有的民營(yíng)企業(yè)家生產(chǎn)有毒有害食品，危害社會(huì)公眾生命健康安全，有的隨意排放污染物質(zhì)破壞環(huán)境，等等。因此，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)家的責(zé)任意識(shí)教育，提高責(zé)任意識(shí)能力，使其不僅對(duì)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的員工負(fù)責(zé)，而且對(duì)其生產(chǎn)加工的產(chǎn)品和提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)，為社會(huì)公眾的生命、健康、財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)。

（三）民營(yíng)企業(yè)融資制度設(shè)計(jì)有缺陷

充足的資金保障和良性的資金周轉(zhuǎn)，是民營(yíng)企業(yè)得以生存的根本，一旦融資渠道受阻，資金鏈條斷裂，民營(yíng)企業(yè)就會(huì)陷入經(jīng)營(yíng)困境。融資作為支付超過(guò)現(xiàn)金的購(gòu)貨款而采取的貨幣交易手段，是民營(yíng)企業(yè)為獲取資金資源而必須進(jìn)行的一項(xiàng)活動(dòng)。就目前而言，民營(yíng)企業(yè)的融資渠道主要有自我融資、銀行貸款、非金融機(jī)構(gòu)融資及其他融資渠道，按屬性可分為制度性融資和非制度性融資。制度性融資與非制度性融資相比較，兩者在融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)及融資程序上存在較大的差異，由于我國(guó)特殊的制度設(shè)計(jì)和政策傾向，制度性的融資更偏向于國(guó)有企業(yè)，而對(duì)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，制度性的融資門(mén)檻較高，在這種制度設(shè)計(jì)下，民營(yíng)企業(yè)普遍存在著融資難的問(wèn)題，只能被迫選擇非制度性融資來(lái)滿(mǎn)足自身的需求。就我國(guó)現(xiàn)有的金融體系而言，無(wú)論是政策上還是相關(guān)制度保障上，相較于國(guó)有企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)都處于劣勢(shì)地位。例如，一直以來(lái)，我國(guó)的金融體制是以銀行貸款為主導(dǎo)的，具有嚴(yán)格管控下的高度集中性，其服務(wù)對(duì)象更多傾向于國(guó)有大中型企業(yè)，而且在股票市場(chǎng)上，國(guó)有企業(yè)也占有絕對(duì)地位。正如有學(xué)者所言： “相對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，由于受到繁瑣的程序和極為嚴(yán)苛資格門(mén)檻等客觀條件的限制，大量的民營(yíng)企業(yè)在融資時(shí)，很難分得 ‘一行三會(huì)’金融格局下的一杯羹?！庇纱丝梢?jiàn)，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)普遍掙扎在融資難的困境中。在融資壓力之下，部分民營(yíng)企業(yè)家為了籌得民營(yíng)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金，不得不冒著融資類(lèi)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，選擇非制度性融資渠道進(jìn)行融資。但是，一旦案發(fā)，民營(yíng)企業(yè)家便會(huì)身陷囹圄。

（四）民營(yíng)企業(yè)家經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范

民營(yíng)企業(yè)大多為中小民營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的管理制度存在著一定的缺陷，規(guī)范化程度不夠，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)法人的獨(dú)立性意志較為模糊，往往與民營(yíng)企業(yè)家個(gè)人意志相混同，容易使民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力下降，民營(yíng)企業(yè)家面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)增高。從近年來(lái)民營(yíng)企業(yè)家的案發(fā)環(huán)節(jié)來(lái)看，民營(yíng)企業(yè)家的市場(chǎng)行為不規(guī)范的問(wèn)題尤其突出。根據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，企業(yè)融資、財(cái)務(wù)管理、貿(mào)易以及安全生產(chǎn)、工程承攬、物資采購(gòu)、招投標(biāo)等，都是民營(yíng)企業(yè)家犯罪的高發(fā)環(huán)節(jié)，在這些環(huán)節(jié)中，往往缺乏制度性的約束，如在財(cái)務(wù)管理中部分民營(yíng)企業(yè)并未建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況無(wú)法清晰地顯示，預(yù)算、結(jié)算等過(guò)程監(jiān)督不到位，進(jìn)而為挪用、侵占、竊取等犯罪行為提供了可乘之機(jī)。具體表現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

1.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善

多數(shù)民營(yíng)企業(yè)未結(jié)合我國(guó)《公司法》的相關(guān)要求，對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)章程、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、重大事項(xiàng)決策機(jī)制、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行修改和完善，實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)的規(guī)范化運(yùn)行。同時(shí)未對(duì)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部權(quán)力行使有效監(jiān)督，亦未對(duì)濫用權(quán)力的行為給予相應(yīng)的處罰。

2.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部預(yù)警機(jī)制未建立

預(yù)警是一種事前的警示，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的決策、管理、收益起著至關(guān)重要的作用。從具體案例來(lái)看，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部缺乏系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制，對(duì)決策也沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的論證，更多的時(shí)候體現(xiàn)為民營(yíng)企業(yè)家個(gè)人的專(zhuān)斷意志。因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該嘗試建立企業(yè)內(nèi)部預(yù)警機(jī)制，遇到重大決策事項(xiàng)等情形時(shí)，咨詢(xún)專(zhuān)家意見(jiàn)，在論證可行性的同時(shí)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制未落實(shí)

責(zé)任是制度的保障，沒(méi)有責(zé)任的制度設(shè)計(jì)，在規(guī)范行為的約束力上會(huì)顯得蒼白無(wú)力。現(xiàn)階段大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)處于成長(zhǎng)期，都是一種家族式的治理結(jié)構(gòu)，由其家族內(nèi)部的親信負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、供應(yīng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這種模式，既不利于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，也不利于民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制的建立，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督失效。因此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該從家族管理模式向家族控股、職業(yè)經(jīng)理人管理模式轉(zhuǎn)變，建立內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，進(jìn)而形成對(duì)民營(yíng)企業(yè)家行為的有效約束。

三、民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建

目前，在我國(guó)推行企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的背景下，建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為民營(yíng)企業(yè)工作中最重要的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)和核心內(nèi)容。如何更好地將法律工作融入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理更好地和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，為企業(yè)在新形勢(shì)下的發(fā)展發(fā)揮積極作用，成為民營(yíng)企業(yè)家義不容辭的職責(zé)所在。

（一）樹(shù)立民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念

對(duì)于民營(yíng)企業(yè)投資人、管理層來(lái)說(shuō)，應(yīng)將依法治理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基本法則，從而提高對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作意義和重要性的認(rèn)識(shí)。實(shí)際上，企業(yè)從其設(shè)立開(kāi)始即被賦予天然的法律屬性，企業(yè)所有機(jī)構(gòu)和人員的活動(dòng)、企業(yè)全部運(yùn)營(yíng)過(guò)程，無(wú)時(shí)無(wú)刻不處于各種法律關(guān)系調(diào)整之下。法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)所有生命周期，體現(xiàn)在其所有業(yè)務(wù)活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)影響到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的微觀運(yùn)行，也關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的宏觀大局。有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理能幫助企業(yè)依法、合規(guī)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在企業(yè)受到侵害時(shí)亦可最大限度維護(hù)自身合法權(quán)益。如果從戰(zhàn)略的高度看待法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，民營(yíng)企業(yè)通過(guò)綜合分析自身的內(nèi)外部法律環(huán)境，適時(shí)調(diào)整運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，也將有助于實(shí)現(xiàn)、保護(hù)和創(chuàng)造民營(yíng)企業(yè)價(jià)值。

（二）建立民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

民營(yíng)企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的很多問(wèn)題和不足，其產(chǎn)生的根本原因是民營(yíng)企業(yè)整體管理體制上的缺陷，尤其是民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有認(rèn)真實(shí)施法人制度和現(xiàn)代公司治理制度。無(wú)論民營(yíng)企業(yè)規(guī)模大小，普遍存在不同程度的家長(zhǎng)制、一言堂現(xiàn)象，民營(yíng)企業(yè)個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的意志經(jīng)常凌駕于正常決策程序和風(fēng)險(xiǎn)管理原則之上。在這種管理體制和文化的基礎(chǔ)上，很難進(jìn)行有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理，即使形式上存在某些法律風(fēng)險(xiǎn)管理與防范制度，在實(shí)踐中也不能得到有效的執(zhí)行。因此，要從根上樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，建立真正有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，最重要的還是改進(jìn)和完善民營(yíng)企業(yè)的整體治理體制，改革過(guò)于強(qiáng)調(diào)集中與效率的管理體制與文化，認(rèn)真貫徹董事會(huì)決策和高管向董事會(huì)負(fù)責(zé)制，充分發(fā)揮民營(yíng)企業(yè)各職能部門(mén)（包括法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)）在決策過(guò)程的相互制衡作用。同時(shí)，要加強(qiáng)以總法律顧問(wèn)為核心的法律風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的審核與監(jiān)管職能，實(shí)行重大風(fēng)險(xiǎn)決策總法律顧問(wèn)有實(shí)質(zhì)性表決權(quán)甚至一票否決權(quán)，這樣才能從根本上保障民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度的確立和良好運(yùn)行，為各項(xiàng)具體的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定基礎(chǔ)。

（三）規(guī)范民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程

為了將法律風(fēng)險(xiǎn)管理從傳統(tǒng)的工作模式中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)參照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》③建立一套科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的工作方法和流程，主要包括常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程和應(yīng)急法律風(fēng)險(xiǎn)處理流程。

1．常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程

常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括三個(gè)不斷更新的環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。其一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。就是要把民營(yíng)企業(yè)面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要和最基礎(chǔ)的一項(xiàng)工作，需要將企業(yè)管理知識(shí)和法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行有機(jī)的融合和對(duì)接。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)做到持續(xù)性、科學(xué)性和系統(tǒng)性，即應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部的變化持續(xù)、動(dòng)態(tài)地對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；采用科學(xué)合理的識(shí)別方法和工具以保證識(shí)別結(jié)果的客觀性和全面性；建立完整的法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，包括風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)因素、管理部門(mén)、業(yè)務(wù)流程等重要信息。 其二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行測(cè)量、排序和分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)民營(yíng)企業(yè)的行業(yè)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，綜合運(yùn)用定性和定量的方法進(jìn)行。在運(yùn)用定量方法進(jìn)行測(cè)量時(shí)，應(yīng)實(shí)現(xiàn)確定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型。其三，風(fēng)險(xiǎn)控制。就是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上有選擇地對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施的過(guò)程。制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)重點(diǎn)從完善民營(yíng)企業(yè)制度和流程的角度進(jìn)行，以形成長(zhǎng)效機(jī)制。具體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定應(yīng)充分考慮到可操作性，考慮到各個(gè)控制措施之間的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，考慮到控制措施與民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之間的有效整合。

2．應(yīng)急重大法律風(fēng)險(xiǎn)處理流程

就是一個(gè)隨時(shí)可啟動(dòng)的流程，用以應(yīng)對(duì)突然發(fā)生的重大法律風(fēng)險(xiǎn)，通常包括報(bào)告、決策和處理三個(gè)環(huán)節(jié)。報(bào)告是通過(guò)最迅捷的渠道將突然發(fā)生的重大法律風(fēng)險(xiǎn)信息從信息來(lái)源傳遞到?jīng)Q策層；決策是指決策層根據(jù)掌握的重大法律風(fēng)險(xiǎn)信息和民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略盡快提出應(yīng)急處理方案；處理是指由相關(guān)部門(mén)迅速落實(shí)決策層提出的應(yīng)急處理方案。

（四）建立民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作因其戰(zhàn)略性、系統(tǒng)性、全面性、全員性、流程性和長(zhǎng)期性等特點(diǎn)，作為民營(yíng)企業(yè)管理工作的重要一環(huán)而有別于傳統(tǒng)的法律工作。為了有效保證該項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)建立一套相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。按照修改后的《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》規(guī)定，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)或者崗位，并明確其法律風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，具體包括但不限于：明確本民營(yíng)企業(yè)法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成。大型民營(yíng)企業(yè)應(yīng)建立總法律顧問(wèn)制度，設(shè)置民營(yíng)企業(yè)總法律顧問(wèn)，全面負(fù)責(zé)民營(yíng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；其他民營(yíng)企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和管理需求，必要時(shí)可設(shè)置民營(yíng)企業(yè)總法律顧問(wèn)。結(jié)合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的原則精神，完整的民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)該由公司董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層、民營(yíng)企業(yè)總法律顧問(wèn)、法律部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和全體員工構(gòu)成。

（五）探索民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作方法

鑒于民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的系統(tǒng)性、復(fù)雜性和技術(shù)性等特點(diǎn)，要求民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際工作中綜合運(yùn)用多種手段，全方位、多角度地開(kāi)展工作。

1．實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化

信息化是現(xiàn)代民營(yíng)企業(yè)管理的重要手段，通過(guò)信息化可以有效處理海量信息，提高工作效率；可以實(shí)時(shí)采集和處理信息，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化管理；可以固化管理流程，形成長(zhǎng)效機(jī)制。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息化，不僅要做到法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成果的共享和多維度查詢(xún)，而且要實(shí)現(xiàn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的信息化，即要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息輸入、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)措施提出、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃制定、風(fēng)險(xiǎn)控制措施效果評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)體系滾動(dòng)更新等一系列工作全部在信息系統(tǒng)中進(jìn)行。

2．將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效考核相掛鉤

績(jī)效考核是民營(yíng)企業(yè)監(jiān)督管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的最有效手段，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成效與績(jī)效考核掛鉤，將大大提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。掛鉤的方式具體來(lái)講有兩種：一種是可以將民營(yíng)企業(yè)內(nèi)各部門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)落實(shí)情況作為部門(mén)績(jī)效考核的指標(biāo)，如是否積極配合法律部門(mén)牽頭開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估工作、是否按時(shí)完成了本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃等；另一種是可以將法律風(fēng)險(xiǎn)事件的實(shí)際情況作為績(jī)效考核的指標(biāo)，包括事件數(shù)量及事件后果等。該指標(biāo)既可以作為考核部門(mén)工作績(jī)效的指標(biāo)，也可以作為評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)的指標(biāo)，實(shí)際發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量越多、后果越嚴(yán)重，則考核或評(píng)價(jià)的結(jié)果越趨向于負(fù)面。

3．做好與其他管理職能的銜接和配合

以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的工作思路，使民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理具備了借助其他管理成果的前提。如法律風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定、管理策略的選擇可以借助戰(zhàn)略管理的職能來(lái)推動(dòng)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督改進(jìn)可以借助內(nèi)部審計(jì)或內(nèi)控的職能來(lái)實(shí)現(xiàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)可以與民營(yíng)企業(yè)質(zhì)量管理的職能相結(jié)合。此外，有效的民營(yíng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作也成為推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要?jiǎng)恿Α?/p>

四、結(jié)語(yǔ)

在目前企業(yè)家犯罪形勢(shì)依然嚴(yán)峻的背景下，依法追究民營(yíng)企業(yè)家的犯罪行為是必須的，但這只能是解決一時(shí)之需，最終還應(yīng)該回歸到制度建構(gòu)上，即思考如何通過(guò)制度設(shè)計(jì)為民營(yíng)企業(yè)家“松綁”，將民營(yíng)民營(yíng)企業(yè)家的行為控制在有效的制度監(jiān)督之下，并使之成為一種良性循環(huán)，進(jìn)而達(dá)到預(yù)防民營(yíng)企業(yè)家犯罪，激活市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力的目的。

注釋:

①民營(yíng)企業(yè)家是指民營(yíng)企業(yè)高級(jí)管理人員，即董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、民營(yíng)企業(yè)實(shí)際控制人，董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)以及公司章程規(guī)定的其他民營(yíng)企業(yè)高管。

［編輯：李永新］

D917.6

：A

：1672-6405（2016）04-0024-05

陳 云（1966-），男，福建漳平人，福建省永安市司法局局長(zhǎng)。俞志明（1972-），男，福建永安人，福建省永安市公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)。

2017-01-20